2022年二级理财规划师考试理论知识模拟试题5.pdf

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1、2022年二级理财规划师考试理论知识模拟试题5姓名 年级 学号题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分得分评卷人得分一、单项选择题1 .张先生持有的一只股票，预计明日有0.2 的概率上涨1 0%,有 0.3 的概率下跌 5%,有0.5 的概率上涨5%,则该股票明日的预期收益率为()0A.2.1 3%B.3.00%JC.3.5 3%D.5.00%解析：本题考查的是预期收益率的计算。该股票明日的预期收益率=0.2*1 0%+0,3*(-5%)+0.5*5%=3.00%02 .对于名义利率、实际利率和通货膨胀率三者之间的关系表述正确的是()。A.实际利率=通货膨胀率+名义利率B.实际利率=通货膨

2、胀率-名义利率C.名义利率=实际利率-通货膨胀率D.名义利率=实际利率+通货膨胀率 V解析：实际利率=名义利率-通货膨胀率。3.()是指专长创造价值。A.有价值的创意原则B.自利行为原则C,净增效益原则D.比较优势原则 V解析：比较优势原则是指专长创造价值原则。4.小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序应该是（）。A,建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务B.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务 VC.建立客户关系、收集客户信息、制订理财计划、分

3、析客户财务状况、实现理财计划、持续理财服务D.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务解析：本题考查的是理财规划的流程：建立、收集、分析、制定、实现和持续。5 .在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为（）。A.0.3B.0.5C.0.4 VD.0.7解析：本题考查财务负担比率的内容。在我国，有专家认为，0.4 是财务负担比率的临界点，过高则容易发生财务危机。6 .部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券。对个人取得该项所得应（）OA.按劳务报酬所得征收个人所得税B.不征收个

4、人所得税C.按偶然所得征收个人所得税D.按其他所得征收个人所得税 V解析：财税 2 01 1 5 0号企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用 2 0%的税率缴纳个人所得税。7 .()是指经济系统本身具有一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。A.保持农产品价格稳定的政策B .政府支出的自动变化C.税收的自动变化D.自动稳定器 V解析：本题考查财政制度的自动稳定器的定义。自动稳定器是指经济系统本身具有一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀

5、，在经济衰退时期自动减轻萧条。8 .()是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。A.财务信息搜集B.财务决策C.财务分析 VD.财务报告解析：本题考查财务分析的含义。财务分析是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。9.下列违反客观公正原则的是()oA.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露B.理财规划师以自己的专业知识进行判断C.理财规划师可以带一些个人感情的因素以更好地迎合客户 VD.

6、理财规划过程中不带感情色彩解析：对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方面进行披露。因此，理财规划师应摒弃个人感情、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理。1 0.行业分析属于一种()OA.微观分析B.中观分析 VC.宏观分析D.中微观分析解析：行业分析属于一种中观分析。1 1.自然失业率是指O oA.经济社会正常情况下的失业率 VB.经济社会短期下的失业率C.只有摩擦性失业下的失业率D.只有结构性失业下的失业率解析：自然失业率是经济社会正常情况下的失业率。1 2.以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是()oA.现金规划B,投资规划C.消费支出规划 VD.退休养老规划

7、解析：退休前期客户的理财规划主要包括退休养老规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划。1 3.小明今年1 4岁，他所在的初中最近流行I p a d。小明也用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是()OA,本合同无效，因为小明为无民事行为能力B.本合同无效，因为小明是背着父母购买的C.本合同有效，因为小明1 4岁了D.本合同效力未定，需要追认J解析：限制民事行为能力人进行的除了纯获利和日常生活购买之外的民事行为属于效力未定的民事行为，须经监护人同意才生效。此处购买I p a d不属于纯获利和日常生活购买行为。1 4.治理通货膨胀的一个最基本的对策是()oA.调节社会总需求B.压

8、缩财政支出C.增加商品的有效供给D.控制货币供应量V解析：由于通货膨胀形成的直接原因是货币供应过多，因此治理通货膨胀的一个最基本的对策就是控制货币供应量，使之与货币需求量相适应，稳定币值以稳定物价。1 5.个人独资企业的投资者以()生产经营所得为应纳税所得额。A.一部分B.全 部VC.大部分D.少部分解 析：本 题 考 查 的 是 赛 用 减 除 标 准 对 个 人 独 资 企 业 的 规 定，个人独资企业的投资 者 以 全 部 生 产 经 营 所 得 为 应 纳 税 所 得 额。1 6.保 险 合 同 是()约 定 保 险 权 利 义 务 关 系 的 协 议。A.投 保 人 与 保 险 人V

9、B.投保人与被保险人C.受益人与投保人D.受益人与被保险人解 析：保 险 合 同 是 投 保 人 与 保 险 人 约 定 保 险 权 利 义 务 关 系 的 协 议。1 7.以 下 会 计 等 式 描 述 正 确 的 有()oA.资产=负债+收入B.收入-费用=利 润JC.资产-费用=利润D.收入-利润=负债解 析：会 计 第 一 等 式：资产=负债+所 有 者 权 益 会 计 第 二 等 式：收入-费用=利润。1 8.当 中 央 银 行 实 行(),通 常 都 会 对 证 券 市 场 产 生 抑 制 作 用。A.降低再贴现率B.提 高 法 定 存 款 准 备 金 率JC.公开市场上大量购进政

10、府债券D.增加货币供给量解 析：中 央 银 行 大 量购进政府债券或降低再贴现率，可增加市场上的货币供给量，通 常 都 会 对 证 券 市 场 产 生 促 进 作 用。提高法定存款准备金率则通常会对证券 市 场 产 生 抑 制 作 用。1 9.著 名 的 需 求 层 次 理 论 是 马 斯 洛 提 出 的，根 据 这 一 理 论，人们的需求从低到高可 以 分 为()。A.生理需求、安 全 需 求、B.安 全 需 求、社 交 需 求、C.生 理 需 求、安 全 需 求、D.安 全 需 求、生理需求、社 交 需 求、生 理 需 求、尊 重 需 求、尊 重 需 求、尊 重 需 求 和 自 我 实 现

11、 需 求V尊重需求和自我实现需求社交需求和自我实现需求社交需求和自我实现需求解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。2 0.在其他条件不变的情况下，法定存款准备金率越高，存款扩张倍数（）oA.越 小VB.越大C.不变D.为零解析：法定存款准备金率与存款扩张的倍数成反比，所以在其他条件不变的情况下，法定存款准备金率越高，存款扩张倍数越小。21.一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁措施是（）OA.警告B.罚款C.暂停执业D.取消理财规划师资格V解析：一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，

12、通常的制裁措施是取消理财规划师资格。22.在马斯洛的需求层次理论当中，社交需求是在满足（）需求之后。A,生理需求B.安全需求VC.尊重需求D.自我实现需求解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人的需求从低到高可以分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。23.一国在一定时期内同其他国家或地区之间资本流动总的情况，主要反映在该国国际收支平衡表的（）中。A.经常项目B.错误与遗漏项目C.平衡项目D.资本和金融项目V解析：一 国（或地区）的国际收支平衡表中的资本和金融项目，集中反映了该国（或地区）在一定时期内与他国（或地区）的资本流动的综合情况。24.根据 公司法的规定，下列各项

13、中，不属于有限责任公司监事会行使的职权 有()OA.检查公司财务B.决定公司内部管理机构的设置VC.对董事的行为进行监督D.提议召开临时股东会解析：本题考核有限责任公司监事会的职权。根 据 公司法的规定，监事会或者监事行使下列职权：(1)检查公司财务；(2)对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；(3)当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；(4)提议召开临时股东会；(5)公司章程规定的其他职权。B选项是董事会的职权。25.菲利普斯曲线反映()之间此消彼长的关系。A.通货膨胀与失业VB.经济增长与失业C.通货紧缩与经济增长D.通货膨胀与经济增长解

14、析：菲利普斯曲线反映的是通货膨和失业之间的此消彼长的关系。26.()是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化。A.会计主体B.资金运动C.会计要素VD.会计分期解析：会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。2 7.关于员工的基本社会保险金，下面说法错误的是()oA.企业按照政府规定比例为员工缴付五险一金无须缴纳个人所得税B.个人领取住房公积金免征个人所得税C.个人领取基本养老金需要缴纳少量的个人所得税VD.个人缴纳的基本社会保险金是在税前扣除的解析：本题考查的是个人所得税的重要优惠政策中关于基本社会保险金的内容。在我

15、国，个人领取基本养老金时不需要缴纳个人所得税。2 8.中央银行的职能被概括为银行的银行、政府的银行和()oA.人民的银行B.发行的银行JC.政策的银行D.调控的银行解析：中央银行的职能一般被概括为发行的银行、银行的银行和政府的银行三大类。2 9 .关于减税免税，下列说法不正确的是()0A.免征额是课税对象免于征税的金额B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税C.对于纳税人而言，同样额度的税收抵免比费用扣除更划算些D.税收抵免是指允许纳税人用一些费用或已缴纳的其他税款直接冲减其应纳税所得额J解析：本题考查的是减税免税的概念和特点。税收抵免是指允许纳税人用一些费用或

16、已缴纳的其他税款直接冲减其应纳税额。3 0 .()不是理财规划合同的必备条款。A.当事人权利与义务条款B.委托事项条款C.鉴于条款VD.陈述与保证条款解析：“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，“鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。3 1.根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在()周岁以上的家庭为老年家庭。A.3 0B.3 5C.4 0D.5 5 V解析：本题考查三种家庭模型的界定。家庭模型是根据家庭收入主导者的生命周期而定的，家庭收入主导者的生理年龄在3 5 岁以下的为青年家庭，5 5 岁以上的是

17、老年家庭，介于中间的是中年家庭。3 2.小王从大学毕业后，就开始了理财投资，积累财富，这反映了()的理财规划原则。A.家庭类型与理财策略相匹配B.提早规划VC.整体规划D.消费、投资与收入相匹配解析：所有的规划越早进行就越能够承担风险，各期的经济压力越小。所以要坚持提早规划原则。3 3.()是指证券在证券交易所集中交易挂牌买卖。A.上市交易VB.上柜交易C.秘密交易D.特许交易解析：上市交易是指证券在证券交易所集中交易挂牌买卖。3 4.以下不属于理财规划工具的是()oA.公募基金B.社会保险VC.债券I).对冲基金解析：理财规划工具极其全面与广泛，包括：共同基金、商业保险、固定收益证券、股票、

18、期货、对冲基金、私募股权基金、外汇、黄金、法律、个人信托以及银行理财产品等其他工具。3 5.将利率分为名义利率和实际利率的划分依据是()oA.利率与通货膨胀的关系VB.借贷期内利率是否调整C.借贷期限的长短D.利率管理体制解析：按利率与通货膨胀的关系，将利率分为名义利率和实际利率。3 6.现金规划的核心是()oA.提高资产的流动性B.建立应急基金JC.提高资产的收益D.降低风险损失解析：现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。3 7.()是指在运作中使用做空、套期和套利等方法对风险进行对冲的投资基金，一般通过非公开方式发行，面向少数机构投资者和富有个人投资者募集

19、资金，投资于证券市场，其投资目标更有针对性，并能够根据客户的特殊需求量身定做。A.固定收益证券B.对 冲 基 金 VC.期货D.私募股权基金解析：对冲基金是指在运作中使用做空、套期和套利等方法对风险进行对冲的投资基金，一般通过非公开方式发行，面向少数机构投资者和富有个人投资者募集资金，投资于证券市场，其投资目标更有针对性，并能够根据客户的特殊需求量身定做。3 8.小麦生产行业的市场结构应属于()oA.完 全 竞 争 VB.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断解析：完全竞争行业的各个企业生产的产品具有同一性的特征，相互之间没有根本的差别。如小麦就是一种同质产品。如果风调雨顺，小麦生长良好，产量大幅

20、度提高，而需求没有相应增加时，小麦价格会因供应增加而下降；如果天气条件恶劣，小麦价格就会提高。3 9.根 据 保险法的规定，下列关于保险代理人的表述，不正确的是()oA.保险代理人既可为单位，也可为个人B.保险代理人在代为办理保险业务时，可以超越权限范围代为办理保险业务VC.保险代理人应在保险人授权的范围内代为办理保险业务D.保险代理人根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人承担责任解析：保险代理人指根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位和个人。保险代理人根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人承担责任。4 0.行业的产品逐步从单

21、一、低质、高价向多样、优质、低价方向发展，此时行业的生命周期应属于()。A.创业阶段B.成长阶段VC.成熟阶段D.衰退阶段解析：成长阶段与创业阶段相比，新行业发生了以下三方面的变化。其中之一是：适应市场需求的变化，原有企业在扩大生产规模的同时，增加花色品种，改进产品质量；新进入该行业的企业也尾随其后，推陈出新，开发新产品。行业的产品逐步从单一、低质、高价向多样、优质、低价方向发展。41.以下属于单身期客户理财规划重点的是()oA.投资规划VB.风险管理规划C.税收筹划D.子女教育规划解析：处于单身期的客户理财规划的重点包括现金规划、消费支出规划与投资规划。42.当利润r为()时，使得损益平衡点

22、或保本销售量为x=a/(p-b)。A.1B.2C.0 VD.-1解析：由于计算损益平衡点或保本销售量的公式为：r=p x-a-b x,当r为0时，则损益平衡点或保本销售量为：x=a/(p-b)o43.反映不同时期普通消费者日常生活所需要的消费品价格动态的指数，称之为()OA,生活消费指数B.生产消费指数C.消费价格指数VD.批发价格指数解析：消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度。4 4.小 李2 0 0 8年的每月开支分别为4 1 1 2元，2 8 7 6元，2 6 5 5元，3 0 0 9元，2 8 9 7元，3 4 4 4 元，2 7 9 2 元，4

23、 3 0 2 元，3 6 5 4 元，3 1 0 0 元，6 3 2 7 元，4 1 6 5 元。2 0 0 8年月开支的中位数是()OA.3 1 0 0 元B.3 1 1 8 元 VC.3 4 4 4 元D.3 6 1 1 元解析：本题考查的是中位数的计算。因为共1 2个数据，所以中位数是按大小顺序排列位于第6 7位数据的平均数，即(3 4 4 4+2 7 9 2)/2=3 1 1 8。4 5.下列有关会计分期的说法中，正 确 的 是()oA.会计分期是自然形成的若干相等的会计期间B.半年度、季度和月度称为会计中期VC.在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至1 2月3 1日止为一个会计年度

24、D.季度和月度不是会计期间的形式解析：本题考查的是会计分期的内涵。4 6.涛涛今年1 5岁，在亲戚家做客时接受了叔叔赠送的价值2 0 0 0元的游戏机一部。涛涛的这种民事行为()OA.无效，涛涛未满1 8岁B.无效，游戏机的价值巨大C.有效，涛涛已满1 0周岁，有一定的判断能力D.有效，属于纯获利行为J解析：法律对无民事行为能力人和限制民事行为能力人实施民事行为的限制有以下例外：纯获利行为，即接受奖励、赠与、报酬等，和购买日常必需品等民事行为都是有效的。4 7.某市保险公司甲营销员，2 0 1 2年9月取得佣金收入1 0 0 0 0元，则劳务报酬部分收入为()元，对其扣除实际缴纳的营业税金及附

25、加后，依照规定计算征收个人所得税。A.1 0 0 0 0B.4 0 0 0C.5 0 0 0D.6 0 0 0 V解析：保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定，对佣金中的展业成本(比例暂定为4 0%),不征收个人所得税；劳务报酬部分扣除实际缴纳的营业税金及附加后，依照税法规定计算征收个人所得税。根据本题,劳务报酬部分=1 0 0 0 0*(1-4 0%)=6 0 0 0 元。4 8.理财规划师在处理与客户之间的争端时，应遵循的原则不包括()oA.应该本着尊重客户的原则，诚恳耐心地听取客户意见B.应该本着客观公正的原则，充分了解客户的观点和需求C.应该遵循所在机构或者行业中已有的

26、争端处理程序D.应该将纠纷搁置，一切以理财规划方案为准J解析：A、B、C三项都是对争端处理原则的表述。4 9.为了更加直观地反映出数据分布的疏密、各组数据的大小以及差异程度，通常采用()对数据进行统计。A.K 线图B.散点图C.饼状图D.直方图V解析：直方图的特点是可以很直观地展示出数据分布的疏密、各组数据的大小以及差异程度。5 0.下列不属于行使代理权的限制的是()oA.自己代理的禁止B.双方代理的禁止C.表见代理的禁止JD.代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止解析：代理权的限制是对享有代理权的人行使代理权过程中的限制。表见代理其实是无权代理的一种特殊形态，表见代理人本无代理权，所以不属于行使代

27、理权的限制。5 1.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。A,加强经营管理，提高销售净利率B.加强资产管理，提高其利用率和周转率C.加强负债管理，降低资产负债率VD.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营解析：本题考查的是杜邦财务分析的主要作用。权益净利率与销售净利率、资产周转率和权益乘数有关。销售净利率取决于企业的经营管理，资产周转率取决于投资管理，权益乘数取决于筹资政策。权益乘数主要受资产负债率指标的影响，负债比率越大，权益乘数就越高，在资产净利率不变的情况下，权益净利率也会越高。5 2.企业的数量很多，所生产的

28、产品具有同一性的特征，这样的产业结构应属于()OA.完全竞争VB.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断解析：完全竞争的特点是企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。完全竞争行业的各个企业生产的产品具有同一性的特征，相互之间没有根本的差别。由于企业的数量很多，单个企业很难控制或影响产品价格，企业的利润主要取决于市场供需关系。5 3 .某公司发行面值总额为1 0 0 万元的5 年期债券，票面利率是8%,发行赛率3%,公司所得税税率为2 5%,则该公司的资金成本是()。A.6.2 0%JB.8.2 0%C.8.00%D.6%解析：K b=I*(1-T)/B O*(1-

29、f)=B*i*(1-T)/B O*(1-f)=100*8%)*(1-2 5%)/100*(1-3%)=6.2%o5 4 .就企业而言，()是指在可以预见的未来，企业将会按当前的规模和状态继续经营下去，不会停业，也不会大规模削减业务。A.会计主体B.持续经营VC.会计分期D.货币计量解析：本题考查持续经营的概念。就企业而言，持续经营是指在可以预见的将来，企业将会按当前的规模和状态持续经营下去，不会停业，也不会大规模削减业务。5 5.如果一国货币贬值，会引起()oA.进口增加B.货币供给减少C.国内物价下跌D.出口增加V解析：一国货币贬值，使外币的价值增加，相同的外币可以买到的该国货物增加，从而有

30、利于出口。5 6.理财规划师为客户提供理财规划服务属于()行为。A.委托代理VB.法定代理C,指定代理D.表见代理解析：委托代理是基于被代理人的委托授权而发生的代理。5 7.某人转让房屋，购价为2 0万元，期间进行了维护(1万 元)和 装 修(5万元)，转让时花费交易费等有关费用(共计4万 元)，卖出得到100万元收入，他需要缴纳()万元的个人所得税。A.12B.13C.14 VD.15解析：本题考查的是财产转让所得的应纳税额的计算，应纳税额=(收入总额-财产原值-合理税费)*2 0%=(100-2 0-1-5-4)*2 0%=14 (万 元)。5 8.可以申购和赎回的基金是()oA,封闭式基

31、金B.开放式基金VC.半开放式基金D.半封闭式基金解析：开放式基金可以申购和赎回。5 9.下列不属于城镇土地使用税计税依据的是()oA.土地使用证所记载的面积B.土地管理部门测量的面积C,使用人申报的面积D.使用人所占用的面积J解析：城镇土地使用税是以国有土地为征税对象，以实际占用的土地单位面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。实际占用的土地单位面积为计税依据，具体包括了土地使用证上所记载的面积、测量的面积和使用人所申报的面积，而非使用人所占用的面积。6 0.下 列()是具体税目，即相关税种所规定的具体征税项目。A.个人所得税B.工资、薪金所得税VC.营业税D.消

32、费税解析：税目是征税对象的具体化，工资、薪金所得是个人所得税这个税种的具体征税项目，营业税、消费税属于税种，若选项中设置烟、酒则为消费税的税目。二、多项选择题6 1.下列情况中，可以使用算术平均数衡量平均水平的有()oA.统计一个班理财规划师考试专业科目的平均分VB.计算一只股票连续5年的平均收益率C.计算一个投资组合的预期收益率VD.一组存在少量异常观测值的数据E.计算一只股票的预期收益率V解析：B选项，求股票连续5年的平均收益率采用的是几何平均数；D选项，当一组数据存在少数异常观测值时，不适合用算术平均数衡量其平均水平，应该采用中位数。6 2.在理财规划合同中，合同的当事人主要是()oA.

33、理财规划师VB.理财机构VC.客 户 VD.客户所在公司E.客户的资产解析：在理财规划合同中，合同的当事人主要是客户和理财规划师所在机构。6 3.对于贝塔系数的理解错误的有()oA.贝塔系数用于衡量股票所面临的总体风险VB.贝塔系数的计算结果表明个股风险相对于大盘风险的大小。情况C.在牛市中，应该选择贝塔系数较小的股票VD.若某个股的贝塔系数大于1,表明其风险大于市场平均风险E.个股i的贝塔系数=C 0 V (i,M)/D (M)解析：衡量总体风险的指标是方差，贝塔系数衡量的是系统性风险；在牛市中，由于股票会上涨，此时购买贝塔系数较大的股票，可以使市场收益率被成倍地放大，从而带来高额的收益。6

34、 4.保险法的基本原则包括()oA.最大诚信原则VB.保险利益原则JC.损害补偿原则VD.近因原则VE.保护弱势群体原则解析：保险的基本原则包括最大诚信原则、保险利益原则、损害补偿原则、近因原则。6 5 .关于复利计息，下列说法正确的有()oA.复利计息是指在计算利息的过程中，只计算本金所产生的利息B.复利计息是指在计算利息的过程中，同时计算本金和利息所产生的利息JC.复利计息所产生的利息依旧按原来的利率计息JD.复利计息所产生的利息依旧按一个新的利率计息E.在本金和利率相同的情况下，相同时间内复利较单利产生的利息多J解析：复利是指同时计算本金和利息所产生的利息；新产生的利息和之前的本金一起按

35、照原来的利率计息；在本金、利率和期限都相同的情况下，由于复利计息方式计算利息的基数在不断增加，从而产生的利息比单利多。6 6 .金融机构为大众理财客户提供的服务包括()oA.现金业务VB.存款业务VC.货币市场业务7D.家族股权管理E.税收筹划解析：D、E两项为私人银行为高净值客户提供的服务。6 7.2 0 0 4 年，徐小姐购买一套普通商品房，办理了银行贷款，2 0 1 0 年，将其卖掉，在此过程中，下列说法正确的是。A,买房要交印花税VB.贷款要交印花税VC.买房要交契税VD.卖房要交印花税VE,卖房要交营业税解析：本题考查的是住房投资过程中的税收，对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生

36、活用房取得的所得，免征个人所得税。6 8.财政制度“内在稳定器”的功能主要体现在()oA.税收的自动变化VB.政府支出的自动变化VC.农产品价格稳定制度JD.抑制过度需求E.抑制过度消费解析：财政制度“内在稳定器”的功能主要体现在税收的自动变化、政府支出的自动变化以及保持农产品物价稳定的政策等。6 9.下列金融投资所得不需要缴纳个人所得税的是()oA.个人购买分红型保险收益所得JB.个人买卖股票差价收入VC.个人炒卖外汇取得的所得JD.个人投资者从上市公司取得的股息红利所得E.个人投资国债、金融债券所得J解析：个人投资者从上市公司取得的股息、红利所得，暂减按5 0%计入个人应纳税所得额，依照现

37、行税法规定计征个人所得税。其余四项不需要缴纳个人所得税。7 0 .下列选项中，不属于我国 企业会计准则中规定的会计要素的是()0A.利 得VB.资产C.负债D.收入E.损 失V解析：本题考查的是企业的会计要素。我 国 企业会计准则将会计要素分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六个会计要素。7 1.在我国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，但不适用于()。A.股份制企业B.外资企业C.个人独资企业VD.合 伙 企 业 VE.集体企业解析：本题考查企业所得税的纳税义务人范围，企业和取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依然规定缴纳企业所得税（个人独资企业、合伙企业不适用）。7

38、 2.对客观事物进行观察的过程称为随机试验，对随机试验的特点描述正确的是（）OA.在相同的条件下可以重复进行VB.每种结果出现的概率相等C.试验之前不能准确知道这次试验出现哪种结果VD.试验的所有可能的结果事前都已知JE.试验的结果有多种可能V解析：随机试验有以下三个特点：（1）在相同条件下可重复进行；（2）每次实验的结果具有多种可能性，而且在实验之前可以知道实验所有可能的结果；（3）在每次实验之前不能准确地知道这次实验将出现哪一种结果。7 3.国家信用的作用表现为（）oA.可以调节财政收支的短期不平衡VB.可以弥补财政赤字VC.可以调节产业发展D.可以调节地区间经济发展不平衡E.调节经济与货

39、币供给V解析：国家信用的作用表现在国家信用可以调节财政收支的短期不平衡，可以弥补财政赤字，可以调节经济与货币供给。7 4.消费支出可以进一步分为（）oA.耐用消费品支出VB.非耐用消费品支出VC.劳务支出VD.政府购买支出E.政府转移支出解析：消费支出可以进一步分为耐用消费品（如空调器、小汽车等）的支出、非 耐 用 品（如食物、衣服等）的支出和劳务（如医疗、旅游等）支出。政府购买支出不是消费支出的具体表现形式。7 5.中央银行降低再贴现率的货币政策作用有限，其 原 因 有（）oA,中央银行在确定再贴现率的时候，也要视市场其他利率的情况而定VB.银行和其他存款机构一般会避免去中央银行贴现JC.再

40、贴现政策往往缺乏主动性VD.商业银行已有超额准备E.政策过于温和解析：贴现率政策对货币供给量的影响比较有限。一方面，中央银行在确定再贴现率的时候，也要视市场其他利率的情况而定。另一方面，银行和其他存款机构也尽量避免去中央银行贴现，只将它作为紧急求援手段，平时少加利用，以免被人误认为自己的财务状况有问题。因而再贴现政策往往作为补充手段和公开市场业务政策结合使用。另外，再贴现政策也往往缺乏主动性。7 6.按照与经济周期变动先后之间的关系可以将经济指标分为()oA.先行指标VB.同步指标VC.滞后指标VD.平行指标E.综合指标解析：经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同步指

41、标和滞后指标。7 7.以股东财富最大化作为财务管理目标的优点，以下包括()oA,考虑了比较优势B.经营没有风险C.在一定程度上能避免企业的短期行为VD.容易量化，便于考核和奖惩VE.有利于国家税收政策的实施解析：本题考查以股东财富最大化作为财管目标的优点。主要包括：考虑了风险因素；在一定程度上能避免企业追求短期行为；对上市公司而言，股东财富最大化目标比较容易量化，便与考核和奖惩。7 8.一个国家投资与消费的增加，会促进()0A.本币升值VB.本币贬值C.外汇供给增加VD.外汇需求增加E.不会产生影响解析：社会投资和消费的增加，有利于促进生产的发展，提高产品的国际竞争力，刺激出口增加外汇供给。从

42、而引起本币升值。7 9.下列关于GD P的表述中，正确的包括()oA.不是市场价值的概念B.测度的是最终产品和劳务的价值VC.是一个地域概念VD.中间产品价值计入GD PE,是存量而不是流量解析：GD P是市场价值的概念。GD P是一个地域概念。中间产品价值不计入GD Po GD P是流量而非存量。8 0.下列资源税税目中采用比例税率的是()。A.盐B.原 油VC.煤炭D.天然气VE.黑色金属解析：资源税中采用比例税率计征的包括原油和天然气。8 1.下列货物销售征收消费税的有()oA.汽车销售公司代销小汽车B.汽车修理厂销售汽车轮胎C.金店零售金银首饰VD.手表厂生产销售高档手表(不含税价为1

43、 2 0 0 0元/块)VE.超市销售白酒解析：金银首饰在零售环节征收消费税，除此之外，应税消费品都是在生产、委托加工和进口环节征收的，而不是在销售环节，A不对。8 2.下列属于创造价值原则的是()oA,比较优势原则VB.风险报酬权衡原则C,投资分散化原则D.期权原则VE.净增效益原则V解析：本题考查有关创造价值的原则。有关创造价值的原则包括有价值的创意原则、比较优势原则、期权原则和净增效益原则。8 3.进境物品的纳税义务人是指()oA.携带物品进境的入境人员JB.进境邮递物品的收件人VC.以其他方式进口物品的收件人VD.进境物品的邮寄人E.进境邮递物品的托运人解析：对于携带进境的物品，推定其

44、携带人为所有人；对分离运输的行李，推定相应的进出境旅客为所有人；对以邮递方式进境的物品，推定其收件人为所有人；以邮递或其他运输方式出境的物品，推定其寄件人或托运人为所有人。8 4.利率的结构包括()oA.利率的风险结构7B.利率的期限结构VC.利率的偏好结构D.利率的组织结构E.利率的市场结构解析：利率的结构分为利率的风险结构和利率的期限结构。8 5 .数组 2 5、3 7、4 3、5 7、6 6、8 7、2 5、5 7、1 5、3 3 中，众数为()。A.1 5B.2 5 VC.3 3D.5 7 VE.8 7解析：众数是一组数据中出现次数最多的数字，由于2 5 和 5 7 均出现了两次，其他

45、数字只出现了一次。8 6 .就个人及家庭理财而言，会计要素分为资产、负债、净资产和()六大类。A.收入VB.支 出 7C.结 余 VD.成本E.损失解析：本题考查会计要素在家庭理财当中的应用。就个人及家庭理财而言，会计要素分为资产、负债、净资产、收入、支出和结余六大类，并以此来编制个人财务报表。8 7.理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括()oA.家庭资产负债表分析VB.家庭利润表分析C.财务比率分析JD.家庭收入支出表分析VE.未来收入增长潜力分析解析：理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括客户家庭资产负债表分析、客户家庭收入支出表分析以及财务比率分析等。8 8.下列财务报表以权责

46、发生制为基础编制的是()oA.资产负债表JB.现金流量表C.利润表VD.会计报表附注E.财务情况说明书解析：我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的，现金流量表则是以收付实现制为基础编制的。D、E两项并不是财务报表。8 9.可以撤销合同的机构有()oA.工商管理机关B.合同审批机关C.人民法院VD.仲裁机关VE.检察院解析：合同法规定当事人只能向人民法院或者仲裁机构申请变更或撤销合同。9 0.下列不属于债权的是()oA.所有权JB.抵押权JC.质 权VD.地役权VE.不当得利解析：所有权、抵押权、质权、地役权同属于物权权能，不当得利属于债权权能。三、判断题91.对个人按市场价格出

47、租的居民住房用于居住的，暂减按3%征收房产税。（）A.正确B.错 误V解析：对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按4%征收房产税。92.一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东的有限责任公司。（）A.正确B.错 误V解析：一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或一个法人股东的有限责任公司。93.财务分析的目的在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运作进行调整和控制、预测未来企业财务运作的方向及其影响。（）A.正 确VB.错误解析：本题考查企业财务分析的主要目的。财务分析的目的在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运作进

48、行调整和控制、预测未来企业财务运作的方向及其影响。94.英国人亨利先生因公于2011年1月1日被其所在的英国公司派到中国工作1年。2011年亨利先生回国休假两次，共30天；去其他国家出差三次，共25天，则在计算亨利先生在华居住时间时可以扣除其五次离境的时间。（）A.正确B.错 误V解析：依 据 中华人民共和国个人所得税法实施条例第三条第二款“前款所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过3 0日或者多次累计不超过9 0日的离境。”95.当一国的出口额小于进口额时，净出口为负值，是贸易顺差。（）A.正确B.错 误V解析：当一国的出口额小于进口额时，净出口为负值，属于贸易逆差。9 6.个人转让

49、自用达3年以上并且是唯一家庭居住用房取得的所得，无须缴纳个人所得税。()A.正确B.错 误 V解析：个人转让自用达5年以上并且是唯一家庭居住用房取得的所得，无须缴纳个人所得税。9 7.经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，所以经济增长越快越好。()A.正确B.错 误 V解析：经济增长和失业常常是相互关联的，尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但也有可能诱发通货膨胀，因而并不是经济增长越快越好，经济增长率的高低要与具体情况相符合。9 8.科学定律属于受著作权保护的作品。()A.正确B.错 误 V解析：本题考查著作权客体的相关内容。科学定律不属于受著作权保护的作品。9 9.上市公司对于存货计价方法的不同选择会影响到可比性。()A.正 确 VB.错误解析：对同一会计事项的账务处理，会计准则允许使用几种不同的规划和程序，企业可以自行选择。如存货的计价方法、折旧方法、所得税费用的确认方法、对外投资收益的确认方法等。这些都会对可比性产生一定的影响。1 0 0.理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为。()A.正 确 VB.错误解析：理财规划师执业纪律规范要求，理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为。