2023年财务自查自纠整改报告.docx

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1、 2023年财务自查自纠整改报告 1.全部预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”治理; 2.我校已经实行免费入学，无擅自设立收费工程、扩大收费范围或提高收费标准; 3.针对外地学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象; (二)支出治理 1.学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象; 2.学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府选购; 3.学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体争论打算; 4.学校实行校务公开制度，建立健全财务治理内部掌握制度，全部的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确;

2、 5.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。 (三)资产治理 1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，都有校领导集体打算并按国有资产处置治理的有关规定报批; 2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、修理等内部治理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符; 3.学校国有资产出租、出借经学校领导集体打算后报上级相关部门审批，不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购置股票、基金、企业债券等风险性投资活动; (四)、财会队伍建立 1.从事财会工作的财会人员，是结算中心派出的报账员，具有会计从业资格证书;

3、2.财会人员正确行使会计监视职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者根据职权予以订正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性; 加强财务治理，提高教育经费使用效益，是落实科学进展观、办好让人民满足的教育的重要内容，是促进教育持续 安康进展的根本保证。学校的财务治理工作事关广阔学生的切身利益，事关学校的安康进展，学校领导充分熟悉加强财务治理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，实行有效措施，确保财务治理标准化、制度化、科学化 2023财务自查自纠整改报告【2】 为进一步加强财政资金治理，严厉财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务治理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，依

4、据xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知(xx2023xx号)文件的要求，xx镇对2023年度财政财务收支及资金治理使用状况进展一次全面的大检查，详细状况如下： 一、加强领导，细心组织 财政所准时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参与的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定标准了检查程序、检查时间及工作要求。严格根据“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。 二、根本状况及自查结论 (一)财务机构和人员设置状况 1、xx镇单独设置会计机构，执行行政单位会计制度、事业单位会计制度，有会计人员xx人，其中大学

5、本科学历xx人，高中学历xx人，有xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施连续教育。 2、会计岗位设置状况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案治理岗位、微机治理(核算)岗位、出纳岗位。 3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合标准，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监视机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。 (二)内部掌握制度建立状况 1、岗位职责。依据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明

6、确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金治理岗位职责;基建财务治理岗位职责;统计评价治理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府选购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案治理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机治理岗位。 2、治理制度。治理制度有印章治理制度;会计档案治理制度;账户和银行对账治理制度;资金收入、支出治理;资金申请、审批、核销、结账治理;专项资金治理制度;政府选购治理;财务公开制度;固定资产治理;教育经费及农村义务教育经费使

7、用治理;行政问责方法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则。 通过财务治理规定、内部掌握会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和特别预警通知)的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进展核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、标准、有效。 (三)财政预决算执行及收支状况 1、地方财政一般预算收入执行状况。 2023年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%，较上年完成的xx万元增收xx万元，增长xx%。 2、地方财政一般预算支出状况 2

8、023年，地方一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%。其中上级专款形成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万元，增xx%。 3、一般预算平衡状况 地方一般预算收入xx万元，加上级补助xx万元,加上年结余xx万元，收入总计xx万元;一般预算支出xx万元，加上解支出xx万元，支出总计xx万元;收支相抵，全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。 4、基金收支及平衡状况 本年收入xx万元(上级专款)，本年安排支出xx万元，年末无结余。 (四)预算外资金收支状况 上年预算外资金结余xx元。2023年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元，统筹资金收入xx元)，2023年预

9、算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元，统筹资金支出xx元)，年末累计预算外资金结余xx元，其中：专项资金结余xx元，一般预算外资金结余xx元，统筹资金结余xx元。 (六)自查结论 1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题。 2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。 3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。 4、无擅自购建应当实行政府选购的建筑物、商品等问题。 5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。 6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。 7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。 8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。 9、无擅自开立、使用账户等问题。 三、存在的问题及处理意见 (一)会计根底标准化建立中存在以下问题： 1、有记账凭证签章不全的现象。2、有记账凭证