固定资产培训.pptx

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1、U851A固定资产固定资产20042004年年8 8月月系统接口系统接口基本原则基本原则l资产管理的基本原则资产管理的基本原则l本系统资产管理采用严格的序时管理，本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到日序时到日，具，具体体现在：体体现在：当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以后的日期登录才能再次进行编辑只能以该日期或以后的日期登录才能再次进行编辑操作。操作。对任何资产的操作也是序时的，比如要无痕迹删对任何资产的操作也是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片，必须按与制作时相反的顺序，删除该除一张卡片，必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片

2、所做的所有变动单和评估单卡片所做的所有变动单和评估单。折旧计算和分配汇总原则折旧计算和分配汇总原则l本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。的继承值无效。l与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变

3、动与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单引起的变动。单引起的变动。l原值调整、累计折旧调整、净残值调整下月有效。原值调整、累计折旧调整、净残值调整下月有效。l折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使用状况调整下月有效。折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使用状况调整下月有效。l折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别变动后部门和类别。l本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企

4、业只能手工调整累计折旧。用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。l报表统计：当月折旧和计提原值的汇总到变动后部门和类别。报表统计：当月折旧和计提原值的汇总到变动后部门和类别。l如果选项中如果选项中当月初使用月份当月初使用月份=使用年限使用年限*12-1时是否将折旧提足时是否将折旧提足的判断结果是的判断结果是是是，则除工作量法外，则除工作量法外，该月月折旧额该月月折旧额=净值净值-净残值净残值，并且不能手工修改；如，并且不能手工修改；如果选项中果选项中当月初使用月份当月初使用月份=使用年限使用年限*12-1时是否将折旧提足时是否将折旧提足的判断结果是的判断结果是否否，则该月不提足，并且可手工修改

5、，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额，月折旧额=净值净值-净残值。净残值。基础设置基础设置选项选项l系统选项提供了四个标签：与帐务系统接口、基本信息、折旧信息、其系统选项提供了四个标签：与帐务系统接口、基本信息、折旧信息、其他。如果没有启用总帐模块，与帐务系统接口的标签可以不填。他。如果没有启用总帐模块，与帐务系统接口的标签可以不填。基本信息基本信息l基本信息是在第一次进入基本信息是在第一次进入系统时所设定的，不能修改系统时所设定的，不能修

6、改的，其中的，其中“本帐套计提折本帐套计提折旧旧”，如果是行政单位是选，如果是行政单位是选择择“否否”，行政事业单位不，行政事业单位不用提折旧。用提折旧。折旧信息折旧信息l折旧信息里面的内容可以随折旧信息里面的内容可以随时修改，其中折旧汇总分配周时修改，其中折旧汇总分配周期的修改有以下限制：期的修改有以下限制：如果该如果该账套还没有进行过一次月末结账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从账，该分配周期可从1、2、3、4、6、12中选择。如果该账套中选择。如果该账套已作过月末结账，则改变后的已作过月末结账，则改变后的周期必须即满足是周期必须即满足是12的除数，的除数，又是该会计年度还没有结账

7、的又是该会计年度还没有结账的会计期间的除数，还不能小于会计期间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间还没有分配已计提折旧的期间数。数。其他设置其他设置l已发生资产减少卡片可删除时限：根据制已发生资产减少卡片可删除时限：根据制度规定已清理的资产的资料应保留度规定已清理的资产的资料应保留5年，只有年，只有5年后才能将相关资产的卡片和变动单删除年后才能将相关资产的卡片和变动单删除（删除是指从系统的数据库中彻底删除）。（删除是指从系统的数据库中彻底删除）。系统按时限判断已清理资产的卡片和变动单系统按时限判断已清理资产的卡片和变动单能否删除。能否删除。l资产类别的编码方式资产类别的编码方式l固定资

8、产编码方式：可以在输入卡片时手固定资产编码方式：可以在输入卡片时手工输入，也可以选用自动生成。工输入，也可以选用自动生成。l自动连续增加卡片：选择此项，增加卡片自动连续增加卡片：选择此项，增加卡片保存后自动增加一张新的空白卡片。保存后自动增加一张新的空白卡片。l关联图片关联图片l资产到期提示：资产到期提示：根据此参数判断是否当用根据此参数判断是否当用户每次登录固定资产时自动显示该表户每次登录固定资产时自动显示该表 关联图片关联图片l在固定资产卡片中能联查扫描或数码相机生成的的资产图片，以便管理在固定资产卡片中能联查扫描或数码相机生成的的资产图片，以便管理得更具体、更直观。因此在选项中增加固定资

9、产卡片联查图片功能，允得更具体、更直观。因此在选项中增加固定资产卡片联查图片功能，允许在卡片管理界面中联查资产的图片文件。许在卡片管理界面中联查资产的图片文件。l操作方法：点击参照图标，选择要插入图片的存放路径，确定后。系统操作方法：点击参照图标，选择要插入图片的存放路径，确定后。系统自动查询用户选择的图片文件存放路径中，对应卡片编号的图片文件，自动查询用户选择的图片文件存放路径中，对应卡片编号的图片文件，图片文件可以保存为图片文件可以保存为*.JPG 、*.BMP、 *.GIF、 *.DIB等多种图片格式。等多种图片格式。在卡片管理时增加显示在卡片管理时增加显示 图片按钮，以固定资产图片按钮

10、，以固定资产卡片编号卡片编号为文件名进行关为文件名进行关联点击图标可以显示固定资产实物图片；或点击鼠标右键选择【显示图联点击图标可以显示固定资产实物图片；或点击鼠标右键选择【显示图片预览】显示资产图片。片预览】显示资产图片。到期提示表到期提示表l该表主要用于显示使用年限恰好到期的资产信息，以丰富查询分析功该表主要用于显示使用年限恰好到期的资产信息，以丰富查询分析功能，提高产品的管理性能。能，提高产品的管理性能。 部门对应折旧科目部门对应折旧科目 l固定资产计提折旧后必须把折旧归固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具入成本或费用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集

11、。当按部体情况按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的门归集折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以部门对应折旧科目固定的科目，所以部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目，设置就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动显示在卡片录入卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个输入，可提高工作中，不必一个一个输入，可提高工作效率。然后在生成部门折旧分配表时效率。然后在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总，生成记账每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证。凭证。l注意在使用本功能前，必须已建立注意

12、在使用本功能前，必须已建立好部门档案，可在基础设置中设置，好部门档案，可在基础设置中设置，也可在本系统的【部门档案】中完成。也可在本系统的【部门档案】中完成。折旧方法折旧方法l折旧方法设置是系统自动计算折折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。旧的基础。l系统给出了常用的五种方法：不系统给出了常用的五种方法：不提折旧、平均年限法（一和二）、提折旧、平均年限法（一和二）、工作量法、年数总和法、双倍余额工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的递减法。这几种方法是系统设置的折旧方法，只能选用，折旧方法，只能选用，不能删除和不能删除和修改修改。另外如果这几种方法不能满。另外如果这几种

13、方法不能满足企业的使用需要，系统提供了折足企业的使用需要，系统提供了折旧方法的自定义功能，可以定义自旧方法的自定义功能，可以定义自己合适的折旧方法的名称和计算公己合适的折旧方法的名称和计算公式式 l平均年限法（一）：月折旧率平均年限法（一）：月折旧率=(1净残值率净残值率)/使用年限使用年限l月折旧额月折旧额=(月初原值月初原值-月初累计减值准备金额月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额月初累计转回减值准备金额)*月月折旧率折旧率 l平均年限法（二）平均年限法（二） ：月折旧率：月折旧率=(1净残值率净残值率)/使用年限使用年限l月折旧额月折旧额=(月初原值月初原值-月初累计减值准备金

14、额月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额月初累计转回减值准备金额-月初月初累计折旧累计折旧-月初净残值月初净残值)/(使用年限使用年限-已计提月份已计提月份) l工作量法：月折旧率工作量法：月折旧率=(月初原值月初原值-月初累计减值准备金额月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准月初累计转回减值准备金额月初累计折旧备金额月初累计折旧-月初净残值月初净残值)/(工作总量工作总量-月初累计工作量月初累计工作量)l月折旧额月折旧额=本月工作量本月工作量*单位折旧（即单位折旧（即月折旧率月折旧率） l年数总和法：月折旧率年数总和法：月折旧率=剩余使用年限剩余使用年限/(年数总和年数总和*12)

15、l月折旧额月折旧额=(月初原值月初原值-月初累计减值准备金额月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额月初累计转回减值准备金额-净残净残值值)*月折旧率月折旧率 l双倍余额递减法：月折旧率双倍余额递减法：月折旧率=2/使用年限使用年限l月折旧额月折旧额=(期初账面余额期初账面余额-期初累计减值准备金额期初累计减值准备金额+期初累计转回减值准备金期初累计转回减值准备金额额)*月折旧率月折旧率折旧方法详细描述折旧方法详细描述卡片设置和管理卡片设置和管理l卡片项目设置：卡片项目设置：l固定资产系统提供了固定资产系统提供了一些常用卡片必须的项一些常用卡片必须的项目，称为系统项目，如目，称为系统项目

16、，如果这些项目不能满足对果这些项目不能满足对资产特殊管理的需要，资产特殊管理的需要，可以通过卡片项目定义可以通过卡片项目定义来定义需要的项目，称来定义需要的项目，称为自定义项目，这两部为自定义项目，这两部分构成卡片项目目录分构成卡片项目目录(自自定义项目定义项目不要同系统项不要同系统项目同名目同名)。如果定义的是。如果定义的是数值型项目，则要定义数值型项目，则要定义和其它项目的数学关系和其它项目的数学关系 设置卡片样式设置卡片样式l卡片样式指卡片的显示格卡片样式指卡片的显示格式，包括格式（表格线、对式，包括格式（表格线、对齐形式、字体大小、字型齐形式、字体大小、字型等）、所包含的项目和项目等）

17、、所包含的项目和项目的位置等。由于不同的企业的位置等。由于不同的企业使用的卡片样式可能不同，使用的卡片样式可能不同，即使是同一企业内部对不同即使是同一企业内部对不同的资产也会由于管理的内容的资产也会由于管理的内容和侧重点而使用不同样式的和侧重点而使用不同样式的卡片，所以本系统提供卡片卡片，所以本系统提供卡片样式自定义功能，充分体现样式自定义功能，充分体现了了U8产品的灵活性。产品的灵活性。l为了简便易操作，用户可为了简便易操作，用户可以在已定义好的卡片样式中以在已定义好的卡片样式中选择比较接近的样式，修改选择比较接近的样式，修改后另存为新建样式后另存为新建样式卡片管理卡片管理l卡片管理是对固定

18、资产系统中卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行综合管理的功能所有卡片进行综合管理的功能操作。可完成以下功能：操作。可完成以下功能：l卡片修改卡片修改l卡片删除卡片删除l卡片打印卡片打印l显示快捷信息显示快捷信息 l联查卡片图片联查卡片图片 l查看单张卡片信息查看单张卡片信息 l查看卡片汇总信息查看卡片汇总信息 l可以按照部门或类别查询卡片可以按照部门或类别查询卡片,也可以自己定义查询条件也可以自己定义查询条件l可以通过列头编辑设置卡片的可以通过列头编辑设置卡片的显示内容显示内容l可批量数据输出可批量数据输出(在维护菜单在维护菜单)录入卡片录入卡片l录入原始卡片录入原始卡片 l原始卡片是指卡片

19、记录的资产开原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份大于其录入系始使用日期的月份大于其录入系统的月份，即已使用过并已计提统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。折旧的固定资产卡片。l在使用固定资产系统进行核算前，在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。原始卡保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期片的录入不限制必须在第一个期间结账前，间结账前，任何时候都可以录入任何时候都可以录入原始卡片原始卡片资产的多部门使用资产的多部门使用l本功能主要处理一本功能主要处理一个固定资产由多个个固定资产由多个部门部门

20、(上限上限20)使用、使用、分摊的问题，即为分摊的问题，即为一个资产选择多个一个资产选择多个“使用部门使用部门”，并，并且当资产为多部门且当资产为多部门使用时，累计折旧使用时，累计折旧可以在多部门间按可以在多部门间按设置的比例分摊。设置的比例分摊。l各部门比例合计为各部门比例合计为100%原始卡片录入注意事项原始卡片录入注意事项l与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容将本月应提与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容将本月应提的折旧额显示在的折旧额显示在月折旧额月折旧额项目内，可将该值与手工计算的值比较，项目内，可将该值与手工计算的值比较，看是否有录入错误。看是否有录入错误。

21、l其它页签录入的内容只是为管理卡片设置，不参与计算。并且除附其它页签录入的内容只是为管理卡片设置，不参与计算。并且除附属设备外，其它内容在录入月结账后除属设备外，其它内容在录入月结账后除备注备注外不能修改和输入，由外不能修改和输入，由系统自动生成。系统自动生成。l原值、累计折旧、累计工作量录入的一定要是卡片原值、累计折旧、累计工作量录入的一定要是卡片录入月月初录入月月初的价的价值，否则将会出现计算错误。值，否则将会出现计算错误。l已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括使用期使用期间停用间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折

22、旧。等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。资产增加资产增加l资产增加即新增加固定资产卡片，资产增加即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过资产增加操作录入系统。分资产通过资产增加操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过资产增录入会计期间时，才能通过资产增加录入。加录入。新卡片第一个月不提折旧，新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零折旧额为空或零。新增资产注意事项新增资产注意事项l新卡片第一个月不提折旧，折旧额

23、为空或零。新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。l原值录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。原值录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。l如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产，该累计折旧或如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的值。已计提月份必须严格按照该资产在其它累计工作量是在进入本企业前的值。已计提月份必须严格按照该资产在其它单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。月

24、份，否则不能正确计算折旧。资产减少资产减少l资产减少资产减少 资产在使用过程中，总会由于各种资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为企业，该部分操作称为“资产减少资产减少”。本系统提供资产减少的批量操作，为本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。同时清理一批资产提供方便。l注意注意所输入的资产的清理信息可以通过所输入的资产的清理信息可以通过该资产的附属页签该资产的附属页签清理信息清理信息查看。查看。若当前账套设置了计提折旧，则需若当前账套设置了计提折旧，则需在在计提折旧后才可执行资产减少计提折旧后才可执

25、行资产减少。 资产变动资产变动l资产变动是除固定资产减少以外的企业固定资产变动是除固定资产减少以外的企业固定资产属性变动。系统提供的许多的变动单据，资产属性变动。系统提供的许多的变动单据，基本上可以满足企业固定资产管理的需要。基本上可以满足企业固定资产管理的需要。l系统提供类似卡片管理的变动单管理系统提供类似卡片管理的变动单管理l变动单不能修改变动单不能修改，只有当月可删除重做，所，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存以请仔细检查后再保存 原值变动原值变动l资产在使用过程中，发生下列情况，固定原值就要变动：根据国家规定对固定资产重新估价；增加补充设备或改良设备；将固定资产的一部分拆除；根

26、据实际价值调整原来的暂估价值；发现原记固定资产价值有误的。系统原值发生变动通过“原值变动”功能实现。原值变动包括原值增加和原值减少两部分。部门变动部门变动使用状况变动使用状况变动累计折旧变动累计折旧变动l资产在使用过程中，由于补提折旧或多提折旧需要调整已经计提的累计折旧，通过累计折旧调整功能实现。l原值调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。 工作量调整工作量调整l当折旧方法选择了工作量法，才可以填制工作总量调整单。l调整后的工作总量不能小于累计用量 类别调整类别调整l调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同计提折旧计提折旧l自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，

27、自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。l执行此功能后，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧执行此功能后，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计额自动累加到累计折旧项目。系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累

28、计。提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。l如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。重新计提折旧。l计提折旧后又对账套进行了计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。旧，否则系统不允许结账。l如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数出现负数，自动中止计提。，自动中止计提。手工修改折旧额手工修改折旧额l如果对系统计算的折旧不满意，并且不想自定义

29、折旧方法，可使用折旧修改功能把系统计算的折旧额手工改为希望的值。l在折旧清单界面内修改步骤修改步骤l在期间选择列表中选择附有在期间选择列表中选择附有最新最新字样的期间，只有该期间的折旧清单字样的期间，只有该期间的折旧清单中的月折旧额是可以修改的。中的月折旧额是可以修改的。l执行执行Ctrl+Alt+G，工具栏上显示修改按钮图标。，工具栏上显示修改按钮图标。l双击要修改的单元格，把系统自动计算的月折旧额改为您要计提月折旧双击要修改的单元格，把系统自动计算的月折旧额改为您要计提月折旧额。额。l请回答请回答是否以后每次计提折旧继承该值是否以后每次计提折旧继承该值？，如果，如果是是，则以后该资产，则以

30、后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修改后的值计提折旧。如果每次计提折旧不按公式计提，按修改后的值计提折旧。如果否否，则以后，则以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额。每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额。注意事项注意事项l折旧清单中只有月折旧额（工作量法时是单位折旧）可手工修改。折旧清单中只有月折旧额（工作量法时是单位折旧）可手工修改。l本系统月末结账时，将做一系列的处理，包括自动计提一次折旧，本系统月末结账时，将做一系列的处理，包括自动计提一次折旧，但请注意系统自动进行的这一次折旧计提只是重复您本期所作的最后但请注意系统自动进行的这一次折旧计提只是重复您本期所作的最后一次计提，然后将一些

31、信息记入数据库。也就是说修改月折旧额后，一次计提，然后将一些信息记入数据库。也就是说修改月折旧额后，“以后各次折旧计提是否继承该值以后各次折旧计提是否继承该值”问题中，问题中，以后各次计提不包括月以后各次计提不包括月末结账自动计提折旧。末结账自动计提折旧。l如果选项中如果选项中当月初使用月份当月初使用月份=使用年限使用年限*12-1时是否将折旧提足时是否将折旧提足的的判断结果是判断结果是是是，则除工作量法外，本月月折旧额，则除工作量法外，本月月折旧额=净值净值-净残值，并净残值，并且不能手工修改；如果选项中且不能手工修改；如果选项中当月初使用月份当月初使用月份=使用年限使用年限*12-1时是否

32、时是否将折旧提足将折旧提足的判断结果是的判断结果是否否，则该月不提足，并且可手工修改，但，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率令月折旧率=0，月折旧额，月折旧额=净值净值-净残值。净残值。帐簿帐簿l固定资产总账固定资产总账 是按部门和类别反映在一个年度内的固定资产价值变化的账页l单个固定资产明细账单个固定资产明细账 是查询单个资产在查询期间发生的所有业务，包括在该期间的资产增加或资产减少情况。l固定资产登记簿固定资产登记簿 可按资产所属类别或所属部门查询一定期间范围内发

33、生的所有业务，包括资产增加、资产减少、原值变动、部门转移等。l部门、类别明细账部门、类别明细账是查询某一类别或部门的固定资产在查询期间内发生的所有业务，包括资产增加、资产减少、原值变动、使用状况变化、部门转移、计提折旧等部门类别明细帐部门类别明细帐固定资产登记薄固定资产登记薄折旧表折旧表l部门折旧计算汇总表部门折旧计算汇总表反映该账套内各使用部门计提折旧的情况，包括计提原值和计算的折旧额信息。当资产计提的折旧额为零时，认为该资产本期没有计提，该资产的计提原值为零。l资产折旧清单表资产折旧清单表用于查询按资产明细列示的折旧数据及累计折旧数据信息，以完善系统报表查询功能。该报表可以按部门、资产类别

34、查询固定资产的明细折旧数据信息 l折旧计算明细表折旧计算明细表是按类别设立的，反映资产按类别计算折旧的情况，包括上月计提情况、上月原值变动、和本月计提情况。由于本系统不限制只能在建账当期录入原始卡片，那么因为系统使用过程中录入的原始卡片当月计提折旧，所以当当期或上期录入原始卡片的情况下，上月计提原值+上月增加原值-上月减少原值不等于本月计提原值。原值变动（增加或减少）：当有多个使用部门的资产发生原值变动时，变动的原值在各部门之间按比例分配，分配比例可通过修改使用部门和分配比例改变，按比例变动出现的差额，按分配部门顺序，归最后一个部门。当月变动当月不提折旧的原则不变。累计折旧表累计折旧表l 累计

35、折旧表（一）是按期编制的反映各类固定资产的原值、累计折旧（包括年初数和期末数）和本年折旧的明细情况 l 累计折旧表（二）是累计折旧表（一）的续表，反映本年截止查询期间固定资产的增减情况。l 表（二）与表（一）的数值之间是有联系的，它们之间的关系： 固定资产原值期末数合计=原值年初数合计+本年增加的原值合计-本年减少的原值合计 固定资产累计折旧期末数合计=累计折旧年初数合计+本年折旧额合计+本年增加累计折旧合计-本年减少累计折旧合计。 但上述公式不是绝对成立的，如在资产发生原值变动情况下，表（一）反映该变动，而表（二）不反映。累计折旧表（一）累计折旧表（一）累计折旧表（二）累计折旧表（二）汇总表

36、汇总表l评估汇总表评估汇总表 为统计某部门内各类资产评估后价值的变动情况汇总。l评估变动表评估变动表是列示所有资产评估变动数据的统计表。l固定资产统计表固定资产统计表是按部门或类别统计资产的价值、数量、折旧、新旧程度等指标。l逾龄资产统计表逾龄资产统计表是统计指定会计期间内已经超过折旧年限的逾龄资产的状况。l盘盈盘亏报告表盘盈盘亏报告表反映企业以盘盈方式增加的资产和以盘亏、毁损方式减少的资产情况。因盘盈、盘亏、毁损属于非正常方式，通过该统计表，可以看出企业对资产的管理情况l役龄资产统计表役龄资产统计表 是统计指定会计期间内在折旧年限内正常使用的资产的状况。l固定资产原值一览表固定资产原值一览表

37、是按使用部门和类别交叉汇总显示资产的原值、累计折旧、净值的统计表，便于管理者掌握资产的分布情况。本表中要汇总的部门是用户自己选择部门级次确定的，类别按照类别定义中定义的第一级类别。l固定资产到期提示表固定资产到期提示表用于显示使用年限恰好到期的资产信息，以丰富查询分析功能，提高产品的管理性能。l注意：注意：多个部门使用的固定资产，按固定资产的使用部门进行统计，其数量按比例计算，小数位精确到2位。固定资产统计表固定资产统计表固定资产原值一览表固定资产原值一览表卡片项目的约束卡片项目的约束l 资产编码资产编码不能重复，且与资产编码方案要求一致；资产名称资产名称不能为空。l 资产类别编号、使用部门编

38、号、增加方式编码、使用状况编码资产类别编号、使用部门编号、增加方式编码、使用状况编码：已存在末级编号。l 折旧方法编码、币种、自定义卡片项目、对应折旧科目编码折旧方法编码、币种、自定义卡片项目、对应折旧科目编码(名称名称)：已存在的编码或名称 。l 对应项目编码对应项目编码(名称名称)：为空或已存在的项目编码(名称) 。l 可使用月份可使用月份0 & 999*12 ；开始使用日期开始使用日期登录日期 ；已使用月份已使用月份登录日期-开始使用日期-1 。l 工作总量工作总量 0 ；累计工作量累计工作量 0 & 总工作量 。l 累计折旧累计折旧=原值-净值 0 ；净值净值=原值-累计折旧 原值 。

39、l 净残值净残值=“原值*净残值率” 净值；净残值率净残值率=“原值/净残值” 1 。卡片项目的约束卡片项目的约束l 在设置文件格式时，对于系统给出的卡片项目，有些是必输的，有些不是必在设置文件格式时，对于系统给出的卡片项目，有些是必输的，有些不是必输的，具体分以下几种情况：输的，具体分以下几种情况： 当数据源账套的计提属性为当数据源账套的计提属性为“不计提不计提”，且数据源账套的本位币与当前，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币相同时，导入卡片必有的项目有：固定资产编号、固定资账套的本位币相同时，导入卡片必有的项目有：固定资产编号、固定资产名称、资产类别编号、部门编号、原值、开始使用日期。

40、产名称、资产类别编号、部门编号、原值、开始使用日期。 当数据源账套的计提属性为当数据源账套的计提属性为“不计提不计提”，且数据源账套的本位币与当前，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币不同时，导入卡片必有的项目有：第项的字段加上以下账套的本位币不同时，导入卡片必有的项目有：第项的字段加上以下字段：币种字段：币种,外币原值，汇率。外币原值，汇率。 当数据源账套的计提属性为当数据源账套的计提属性为“计提计提”，且数据源账套的本位币与当前账，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币相同时，导入卡片必有的项目有：固定资产编号、固定资产套的本位币相同时，导入卡片必有的项目有：固定资产编号、固定资产名称、

41、资产类别编号、部门编号、原值、开始使用日期、增减方式编码、名称、资产类别编号、部门编号、原值、开始使用日期、增减方式编码、使用状况编码、折旧方法编码、使用年限、（已计提月份）使用月份、使用状况编码、折旧方法编码、使用年限、（已计提月份）使用月份、累计折旧、工作总量、累计工作量、工作量单位累计折旧、工作总量、累计工作量、工作量单位, 对应折旧科目编码、对对应折旧科目编码、对应折旧科目名称、对应项目编码、对应项目名称。应折旧科目名称、对应项目编码、对应项目名称。 当数据源账套的计提属性为当数据源账套的计提属性为“计提计提”，且数据源账套的本位币与当前账，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币不同时

42、，导入卡片必有的项目有：第项字段加上，项套的本位币不同时，导入卡片必有的项目有：第项字段加上，项加上的字段。加上的字段。卡片项目的约束卡片项目的约束l 对应折旧科目编码、对应折旧科目名称、对应项目编码、对应项目名称对应折旧科目编码、对应折旧科目名称、对应项目编码、对应项目名称“ 四四个字段若选择其中任何一个，则以上所有四个字段必须同时选中。个字段若选择其中任何一个，则以上所有四个字段必须同时选中。l 始终可选字段有：注销原因、规格型号、建筑面积始终可选字段有：注销原因、规格型号、建筑面积 间（座）数、电机数量、间（座）数、电机数量、电机功率、存放地点、录入日期、净残值、净残值率。电机功率、存放地点、录入日期、净残值、净残值率。l 非用友数据源账套的本位币与当前账套的本位币相同时，数据源资产的非用友数据源账套的本位币与当前账套的本位币相同时，数据源资产的原原值、外币原值、汇率值、外币原值、汇率三者的换算方式只能为：（本位币）原值三者的换算方式只能为：（本位币）原值=外币原值外币原值*汇率。汇率。