融资租赁企业监督管理办法.docx

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1、商务部关于印发融资租赁企业监视治理方法的通知商流通发2023337 号各省、自治区、直辖市、打算单列市及疆生产建设兵团商务主管部门： 为进一步完善融资租赁企业监管制度，提升融资租赁行业监管水平，标准融资租赁企业经营行为，防范行业风险，促进融资租赁业安康有序进展，依据有关法律法规及规定，商务部制定了融资租赁企业监视治理方法，已经商务部 2023 年第 7 次部务会议审议通过，现印发给你们，自 2023 年 10 月 1 日起施行。中华人民共和国商务部2023 年 9 月 18 日融资租赁企业监视治理方法第一章 总 则第一条 为促进我国融资租赁业安康进展，标准融资租赁企业的经营行为，防范经营风险，

2、依据合同法、物权法、公司法等法律法规及商务部有关规定，制订本方法。其次条 本方法所称融资租赁企业是指依据商务部有关规定从事融资租赁业务的企业。本方法所称融资租赁业务是指出租人依据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购置租赁物，供给应承租人使用，承租人支付租金的交易活动。融资租赁直接效劳于实体经济，在促进装备制造业进展、中小企业融资、企业技术升级改造、设备进出口、商品流通等方面具有重要的作用， 是推动产融结合、进展实体经济的重要手段。1第三条 融资租赁企业应具备与其业务规模相适应的资产规模、资金实力和风险管控力量。申请设立融资租赁企业的境外投资者，还须符合外商投资的相关规定。第四条 融资租赁企

3、业应配备具有金融、贸易、法律、会计等方面专业学问、技能和从业阅历并具有良好从业记录的人员，拥有不少于三年融资租赁、租赁业务或金融机构运营治理阅历的总经理、副总经理、风险掌握主管等高管人员。第五条 融资租赁企业开展经营活动，应当遵守中华人民共和国法律、法规、规章和本方法的规定，不得损害国家利益和社会公共利益。第六条 商务部对全国融资租赁企业实施监视治理。省级商务主管部门负责监管本行政区域内的融资租赁企业。本方法所称省级商务主管部门是指省、自治区、直辖市、打算单列市及疆生产建设兵团商务主管部门。第七条 鼓舞融资租赁企业通过直接租赁等方式供给租赁效劳，增加资产治理综合力量，开展专业化和差异化经营。其

4、次章 经营规章第八条 融资租赁企业可以在符合有关法律、法规及规章规定的条件下实行直接租赁、转租赁、售后回租、杠杆租赁、托付租赁、联合租赁等形式开展融资租赁业务。第九条 融资租赁企业应当以融资租赁等租赁业务为主营业务，开展与融资租赁和租赁业务相关的租赁财产购置、租赁财产残值处理与修理、租赁交易询问和担保、向第三方机构转让应收账款、承受租赁保证金及经审批部门批准的其他业务。第十条 融资租赁企业开展融资租赁业务应当以权属清楚、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体。融资租赁企业不得从事吸取存款、发放贷款、受托发放贷款等金融业务。未经相关部门批准，融资租赁企业不得从事同业拆借等业务。严禁融资租赁企业借

5、融资租赁的名义开展非法集资活动。第十一条 融资租赁企业进口租赁物涉及配额、许可等治理的，应由购置租赁物方或产权全部方按有关规定办理相关手续。融资租赁企业经营业务过程中涉及外汇治理事项的，应当遵守国家外汇治理有关规定。第十二条 融资租赁企业应当依据相关规定，建立健全财务会计制度， 真实记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。第十三条 融资租赁企业应当建立完善的内部风险掌握体系，形成良好的风险资产分类治理制度、承租人信用评估制度、事后追偿和处置制度以及风险预警机制等。第十四条 为掌握和降低风险，融资租赁企业应当对融资租赁工程进展认真调查，充分考虑和评估承租人持续支付租金的力量，实行多种方式降

6、低违约风险，并加强对融资租赁工程的检查及后期治理。第十五条 融资租赁企业应当建立关联交易治理制度。融资租赁企业在对承租人为关联企业的交易进展表决或决策时，与该关联交易有关联关系的人员应当回避。融资租赁企业在向关联生产企业选购设备时，有关设备的结算价格不得明显低于该生产企业向任何第三方销售的价格或同等批量设备的价格。第十六条 融资租赁企业对托付租赁、转租赁的资产应当分别治理，单独建账。融资租赁企业和承租人应对与融资租赁业务有关的担保、保险等事项进展充分商定，维护交易安全。第十七条 融资租赁企业应加强对重点承租人的治理，掌握单一承租人及承租人为关联方的业务比例，留意防范和分散经营风险。第十八条 依

7、据国家法律规定租赁物的权属应当登记的，融资租赁企业须依法办理相关登记手续。假设租赁物不属于需要登记的财产类别，鼓舞融资租赁企业在商务主管部门指定的系统进展登记，明示租赁物全部权。第十九条 售后回租的标的物应为能发挥经济功能，并能产生持续经济效益的财产。融资租赁企业开展售后回租业务时，应留意加强风险防控。其次十条 融资租赁企业不应承受承租人无处分权的、已经设立抵押的、已经被司法机关查封扣押的或全部权存在其他瑕疵的财产作为售后回租业务的标的物。融资租赁企业在签订售后回租协议前，应当审查租赁物发票、选购合同、登记权证、付款凭证、产权转移凭证等证明材料，以确认标的物权属关系。其次十一条 融资租赁企业应

8、充分考虑并客观评估售后回租资产的价值，对标的物的买入价格应有合理的、不违反会计准则的定价依据作为参考，不得低值高买。其次十二条 融资租赁企业的风险资产不得超过净资产总额的 10 倍。其次十三条 融资租赁企业应严格依据国家有关规定按时缴纳各种税款，严禁偷逃税款或将非融资租赁业务作为融资租赁业务进展纳税。第三章 监视治理其次十四条 商务部及省级商务主管部门依照法律、法规、规章和商务部有关规定，依法履行监管职责。各级商务主管部门在履行监管职责的过程中，应依法加强治理，对所知悉的企业商业隐秘应严格保密。其次十五条 省级商务主管部门应通过多种方式加强对融资租赁企业的监视治理，对企业经营状况及经营风险进展

9、持续监测；加强监管队伍建设，依据监管要求和职责配备相关人员，加强业务培训，提高监管人员监管水平。其次十六条 省级商务主管部门应当建立重大状况通报机制、风险预警机制和突发大事应急处置机制，准时、有效地处置融资租赁行业突发大事。其次十七条 在日常监管中，省级商务主管部门应当重点对融资租赁企业是否存在吸取存款、发放贷款、超范围经营等违法行为进展严格监视治理。一旦觉察应准时提报相关部门处理并将状况报告商务部。其次十八条 省级商务主管部门要定期对企业关联交易比例、风险资产比例、单一承租人业务比例、租金逾期率等关键指标进展分析。对于相关指标偏高、潜在经营风险加大的企业应赐予重点关注。商务主管部门可以依据工

10、作需要托付行业协会等中介组织帮助了解有关状况。其次十九条 省级商务主管部门应于每年 6 月 30 日前向商务部书面上报上一年度本行政区域内融资租赁企业进展状况以及监管状况。如觉察重大问题应马上上报。第三十条 商务部建立、完善“全国融资租赁企业治理信息系统”，运用信息化手段对融资租赁企业的业务活动、内部掌握和风险状况等状况进展了解和监视治理，提高融资租赁企业经营治理水平和风险掌握力量。第三十一条 融资租赁企业应当依据商务部的要求使用全国融资租赁企业治理信息系统，准时照实填报有关数据。每季度完毕后15 个工作日内填报上一季度经营状况统计表及简要说明；每年4 月 30 日前填报上一年经营状况统计表、

11、说明，报送经审计机构审计的上一年度财务会计报告含附注。第三十二条 融资租赁企业变更名称、异地迁址、增减注册资本金、转变组织形式、调整股权构造等，应事先通报省级商务主管部门。外商投资企业涉及前述变更事项，应按有关规定履行审批、备案等相关手续。融资租赁企业应在办理变更工商登记手续后 5 个工作日内登录全国融资租赁企业治理信息系统修改上述信息。第三十三条 商务主管部门要重视发挥行业协会作用，鼓舞行业协会乐观开展行业培训、从业人员资质认定、理论争论、纠纷调解等活动，支持行业协会加强行业自律和依法维护行业权益，协作主管部门进展行业监视治理，维护公正有序的市场竞争环境。第三十四条 融资租赁企业如违反我国有关法律、法规、规章以及本方法相关规定的，依据有关规定处理。第四章 附 则第三十五条 本方法由商务部负责解释。第三十六条 本方法自 2023 年 10 月 1 日起施行。