资产清查报表及报表填报说明讲解（罗文华）ppt-IASB.pptx

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1、行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明云南省财政厅罗文华云南省财政厅罗文华 二二OOOO七年三月七年三月行政事业单位报表、基础表填报说明主要内容一、总体要求一、总体要求二、封面填报要求二、封面填报要求三、报表、基础表编报说明三、报表、基础表编报说明一、总体要求（一）编报范围（二）编报内容（三）编报流程（四）其他要求1 1、编报范围（、编报范围（财办行财办行【2007】7号，问题解答）号，问题解答）(1) 对于在房改过程中已经出售的职工住房，应及对于在房改过程中已经出售的职工住房，应及时对单位固定资产账务进行调整，不纳入。时对单位固定资产账务进行调整，不纳入。 以市场价或成本价出售并已作销账处

2、理的职工住以市场价或成本价出售并已作销账处理的职工住房，不需再进行清查登记。以标准价出售的职工房，不需再进行清查登记。以标准价出售的职工住房，考虑到单位仍拥有部分产权，应在本次资住房，考虑到单位仍拥有部分产权，应在本次资产清查过程中一并组织清查，并在资产清查工作产清查过程中一并组织清查，并在资产清查工作报告中对有关情况进行反映。报告中对有关情况进行反映。 （一）总体要求（一）总体要求（一）总体要求（一）总体要求1 1、编报范围、编报范围（2 2）各级人防部门各级人防部门占有、使用的国有资产，占有、使用的国有资产，应按照规定纳入本次资产清查范围。各级人应按照规定纳入本次资产清查范围。各级人防部门

3、管理的人防工程、指挥、通信、警报防部门管理的人防工程、指挥、通信、警报设备设施等国有资产是战备资产，可暂不纳设备设施等国有资产是战备资产，可暂不纳入本次资产清查范围；对此，各级人防部门、入本次资产清查范围；对此，各级人防部门、财政部门要切实采取措施加强管理，确保资财政部门要切实采取措施加强管理，确保资产的安全和完整，并不断提高使用效益。产的安全和完整，并不断提高使用效益。 1 1、编报范围、编报范围（3）行政事业单位占有使用的资产，应按照规定纳入本次资产清查范围。行政事业单位代国家、其他单位或个人代储代储的财产物资，不纳入清查范围；对此，有关部门和单位应按照规定加强管理。（4）国家安全部门及公

4、检法系统的枪支、弹药及其它保密资产，按照有关保密规定，由本单位相关部门组织进行清查。有关单位上报资产清查报表及电子数据时，可报送汇总报表及有关汇总数据。其他单位涉密资产的清查工作，参照上述办法处理。 （一）总体要求（一）总体要求1 1、编报范围、编报范围（5）按照要求，执行企业财务会计制度的事业单位，不纳入本次清查范围，但须由行政事业单位填报相关数据。具体上报方式如下： 行政单位所属、执行企业财务会计制度的事业单位的有关数据，由行政单位负责填报行政单位未脱钩经济实体基本情况表。 事业单位所属、执行企业财务会计制度的事业单位的有关数据，由事业单位负责填报事业单位对外投资情况表。（一）总体要求（一

5、）总体要求1 1、编报范围、编报范围（6）行政单位附属后勤服务单位基本情况，应由其主管行政单位负责填报行政单位附属后勤服务单位基本情况表。机关服务局或机关服务中心是独立核算事业单位的，还应根据要求，单独填报事业单位资产清查报表。（7）事业单位兴办、控股、参股的企业和单位的基本情况，应由主管事业单位负责填报有关报表。 （一）总体要求（一）总体要求（一）总体要求（一）总体要求1 1、编报范围、编报范围（8）行政事业单位在选择应填报的资产清查报表时，应以所执行的会计制度为基本依据进行判断。执行行政单位会计制度的，填报行政报表；执行事业单位会计制度的，填报事业报表。（9 ）资产清查报表封面信息中，“其

6、他”会计制度选项，是指个别部门或单位存在既执行行政单位会计制度、又执行事业单位会计制度的情况。在此情况下，该部门或单位作为一个填报单位进行清查，应选择“其他”选项，并填报两套报表。 （一）总体要求（一）总体要求1 1、编报范围、编报范围（10）对于资产清查报表中没有统一设置清查基础表的货币资金、存货等，各单位可根据工作需要自行设计表格进行清查，然后再按照工作要求将有关指标录入到资产清查报表中。（11）事业单位对外投资情况表中，“直属”是指与被投资单位有直接缴拨关系，“控制”是指不存在直接缴拨关系，但有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该单位的经营活动中获取利益。 （一）总体要求（一）

7、总体要求2 2、编报内容、编报内容按照全面清查的要求，编报内容包括单位资产、财务等全面全面情况，编报口径与单位决算相衔接并协调一致 。 本套行政事业单位资产清查报表，包括两部分。纳入本次资产清查范围的独立核算行政事业单位，都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。 3 3、编报流程、编报流程（1）资产清查基础表资产清查基础表报表报表（一）总体要求（一）总体要求3 3、编报流程（、编报流程（2 2）行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表 ；行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表 ；行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报

8、表 ；应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据 。 （一）总体要求（一）总体要求手工手工录入录入固定固定资产资产土地土地信息信息自动形成自动形成自动导入自动导入自动生成自动生成财政财政逐级上报逐级上报部分信息部分信息手工录入手工录入（一）总体要求（一）总体要求-3编报流程编报流程4、其他要求：行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和有关财务规定做出处理后，如实填报 。资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用用A3纸纸打印并装订。

9、（一）总体要求（一）总体要求按照实际情况如实、完整填报 单位名称单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。报送日期报送日期：指单位实际报送的日期 。单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报 。二、封面填报要求二、封面填报要求-1组织机构代码组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续并编报临时手续。二、封面填报要求二、封面填报要求-2财政预算代码财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码编制，二级单位为六位代码，前三位填列

10、一级预算单位代码，后三位由主管部门自行编列。地方可参照上述方法编制预算单位代码。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代码一致。 单位所在地区单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2002）填列 。 二、封面填报要求二、封面填报要求-3隶属关系隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位码表示。具体填报方法如下：地方单位： 前六个空格前六个空格根据国家标准中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2002）编制。 后三个空格后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构

11、名称代码（GB4657-2002）填列。二、封面填报要求二、封面填报要求-4指单位现执行的会计制度，分为： 行政单位会计制度、 事业单位会计制度、 民间非营利组织会计制度 其他。单位执行会计制度单位执行会计制度二、封面填报要求二、封面填报要求-5机构行业分类机构行业分类： 根据国家标准国民经济行业分类代码 （GB/T4754-2002）填列，各单位填报时应尽 可能选择最详细一级分类代码填列。 二、封面填报要求二、封面填报要求-6单位基本性质单位基本性质： 根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的11种类型选择填列： 11.党的机关 12.人大机关 13.行政机关 14.政协机关 15.审判机关

12、 16.检察机关 17.民主党派机关 18参公管理事业单位和社团 21.财政补助事业单位 22.经费自理事业单位 23.其他社会团体 二、封面填报要求二、封面填报要求-7财务隶属关系财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列， 1.一级单位:向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位； 2.二级单位:向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位； 3.基层单位: 向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为。二、封面填报要求二、封面填报要求-8预算管理级次预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。 二、封面填报要求二、封面填报要求-9资产清查报表体系：

13、固定资产固定资产及土地卡片及土地卡片行政事业单位行政事业单位基础表基础表行政事业单位行政事业单位报表报表三、报表、基础表编报说明三、报表、基础表编报说明资产卡片填报说明（见软件）（见软件）6.电气设备 7.电子产品及通信设备 8.仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器9.文艺体育设备10.图书文物及陈列品 11.家具用具及其它类 1.土地2.房屋及构筑物 3.通用设备4.专用设备 5.交通运输设备 固固定定资资产产及及土土地地卡卡片片设设置置分分类类资产卡片填报说明本卡片记录单位占有、使用的土地的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别不同界面进行录入。资产分类代码资产分类代码：根据GB/T 14

14、88594固定资产分类与代码的编码选项，各单位自行选择填列。 卡片编号：按各单位资产编号填列。 资产名称：按土地的实际名称填列。 1、土地、土地-1构筑物附属设施中的停车设施，经查代码为03-9-1-07资产卡片填报说明入账形式入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选择填列。 （注：行政单位不包括计入无形资产部分）土地面积：按实际土地面积填列。 其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。取得日期：按该项资产办理资产转移手续（时间取得）的具体时间填列。土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他”选择填列。坐落位置：按土地的具体地址填列。借：固定资产-土地

15、贷：固定基金1、土地、土地-2资产卡片填报说明管理部门：按土地的实际管理部门填列。权属性质：按“国有”、“集体”选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码 。1、土地、土地-3资产卡片填报说明使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”;“出租”;“出借”;“闲置”;“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。注意：自用+出租+出借+闲置+其他=土地面积，自用=后勤。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自

16、动计算生成。 使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁损不能用”、“其他”选择填列。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。 1、土地、土地-4资产卡片填报说明本卡片记录了单位占有、使用的房屋及构筑物的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入分别进行录入。资产分类代码：根据GB/T 1488594固定资产分类与代码的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按各单位资产管理卡片编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。计量单位：按该项资产的计量单位填列。2、房屋及构筑物、房屋及构筑物-1资产卡片填报说明竣工日期：按房屋建筑

17、的竣工日期填列。坐落位置：按该项资产的具体地址填列。取得方式：按取得资产的实际方式填列。 取得日期：按该项资产实际取得的具体时间（办理资产转移手续的具体时间）填列。 投入使用日期：按该项资产实际投入使用日期填列。 建筑结构：按“钢结构”、“钢混结构”、“砖混”、“砖木”、“其他”选择填列。2、房屋及构筑物、房屋及构筑物-2资产卡片填报说明建筑面积：需要填列“建筑面积”、“其中：单位负担费用面积”;“计算机机房面积”;“会议室面积”;“车库面积”;“食堂用房面积”;“配电房面积”。注意：计算机机房面积+会议室面积+车库面积+食堂用房面积+配电房面积=单位负担费用面积。使用面积：按实际使用面积填列

18、。地下面积：需要填列“地下建筑面积”、“地下使用面积”。注意：地下建筑面积=地下使用面积。 2、房屋及构筑物、房屋及构筑物-3资产卡片填报说明使用状况使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“危房不能用”、“其他”选择填列。使用方向使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”；“出借”；“闲置”；“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。注意：自用+出租+出借+闲置+其他=建筑面积，自用=后勤。2、房屋及构筑物、房屋及构筑物-4资产卡片填报说明管理部门：按该项资产的实际管理部门填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择

19、填列。权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码。 2、房屋及构筑物、房屋及构筑物-5折旧状态折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。注意：净值=原值-累计折旧。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。2、房屋及构筑物、房屋及构筑物-6资产卡片填报说明该类资产报表与卡片基本一致：本类卡片记录了单位占有、使用该类设备的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入分别进行录入。资产分类代码：根据GB

20、/T 1488594固定资产分类与代码的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。规格型号：按通用设备的规格型号填列。计量单位：按该项资产的计量单位填列 。3、通用设备；专用设备；电气设备、通用设备；专用设备；电气设备 ；电子产品及通信设备；电子产品及通信设备 ；仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器；文艺体育设备。仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器；文艺体育设备。资产卡片填报说明使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出

21、借”、“闲置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。3、设备（续）、设备（续）折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。净值=原值-累计折旧。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。该类设备按照单台填列，相同部分可批量复制。3、设备（续）、设备（续）资产卡片填报说明本卡片记录了单位占有、使用的图书文物及陈列品的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据GB/T 1488594

22、固定资产分类与代码的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按本单位资产编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。规格型号：按图书文物及陈列品的规格型号填列。4、图书文物及陈列品、图书文物及陈列品-1资产卡片填报说明使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“闲置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。4、图书文物及陈列品、图书文物及陈列品-2资产卡片填报说明卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧

23、”，“净值”自动计算生成。注意：净值=原值-累计折旧。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。4、图书文物及陈列品、图书文物及陈列品-3资产卡片填报说明本卡片记录了单位占有、使用的家具用具及其它类资产的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据GB/T 1488594固定资产分类与代码的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按本单位资产编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。5、家具用具及其它类、家具用具及其它类-1资产卡片填报说明使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列

24、。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“闲置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。5、家具用具及其它类、家具用具及其它类-2折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。注意：净值=原值-累计折旧。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。5、家具用具及其它类、家具用具及其它类-3三、资产清查基础表编制说明 行政单位资产负债清查表（财清行基 01

25、表）行政单位人员机构情况表（财清行基 02 表）行政单位资产盘盈、财产损失表 (财清行基 03表)行政单位资产出租出借情况表（财清行基 04 表） 行政单位有价证券清查明细表(财清行基 05 表) 行政单位基础表行政单位基础表体系（共12类表）基础表目录基础表目录u行政单位暂付款清查明细表（财清行基 06 表） u行政单位暂存款清查明细表（财清行基 07表） u行政单位固定资产汇总表（财清行基 08 表）u行政单位固定资产-土地清查明细表（财清行基 08-1A 表） u行政单位固定资产-房屋及构筑物清查明细表（财清行基 08-1B 表） 行政基础表基础表目录基础表目录u行政单位固定资产通用设备

26、清查明细表（财清行基 08-2 表） u行政单位固定资产专用设备清查明细表（财清行基 08-3 表） u行政单位固定资产-交通运输设备明细表（财清行基 08-4 表） u行政单位固定资产电气设备清查明细表（财清行基 08-5 表） 行政基础表基础表目录基础表目录行政单位固定资产电子产品及通讯设备清查明细表（财清行基 08-6 表）行政单位固定资产仪器仪表及其他设备清查明细表（财清行基 08-7 表）行政单位固定资产文艺体育设备清查明细表（财清行基 08-8 表）行政单位固定资产图书文物及陈列品清查明细表（财清行基 08-9 表）行政基础表基础表目录基础表目录u行政单位固定资产家具用具及其他清查

27、明细表（财清行基 08-10 表）u行政单位其他土地资产明细表（财清行基 09表两张） u行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清行基 10 表）u行政单位附属后勤服务单位基本情况表（财清行基 11 表） u行政单位未脱钩经济实体基本情况表（财清行基 12 表） 行政基础表基础表目录基础表目录基础表具体填报说明基础表具体填报说明行政单位资产负债清查表行政单位资产负债清查表（财清行基 01 表）本表按全口径反映行政单位资产清查账面数、清查数及清查增减情况。表中有价证券、固定有价证券、固定资产、暂付款、暂存款资产、暂付款、暂存款科目的相关数据，从资产清查基础表（财清行基 05、06、07

28、、08 表）中提取，由计算机自动生成；其他科目由手工录入 。 行政基础表-01资产清查待处理资产清查待处理：指单位通过账务清理和财产清查，清查出的各类资产清查数与账面数差额，以及负债清查数与账面数差额的合计数。反映本次资产清查清查出的待处理的资产净损溢数额 。 表间表间：4栏12行=财清行基03表1栏24行+2栏50行-1栏1行。 意义意义：资产清查待处理=财产损失+负债盘盈（-负债损失）-资产盘盈应付工资（离退休费）（应付工资（离退休费）（20行）：反映单位应发未发的工资或离退休费。应付地方（部门）津贴补贴应付地方（部门）津贴补贴（21行）：反映单位应发未发的由各地区各部门出台的津贴补贴。2

29、006年16月数据还在原科目填列，不在此反映。 沿革沿革：2006年7月1日期执行的行政事业单位工资和津贴补贴有关会计核算办法，首次引入这两个会计科目和报表项目。行政单位人员机构情况表行政单位人员机构情况表（财清行基 02 表）本表反映行政单位人员和机构情况。本表数据全部由手工录入产生。 行政基础表-02独立编制机构数独立编制机构数：指纳入资产清查范围的经各级机构编制管理部门批准的单位数，包括国家行政机关、党派团体、公检法司部门等行政单位、国有事业单位等。本指标不受财务核算单位的限制。独立核算机构数独立核算机构数：指纳入资产清查范围的经各级机构编制管理部门批准且财务上实行独立核算的单位数。关系

30、：51行58行；53行60行；54行61行；55行62行。意义：基本关系与企业不一样。行政单位资产盘盈、财产损失表行政单位资产盘盈、财产损失表 (财清行基 03表)本表主要反映单位清查出的各类资产盘盈和按原因归类的财产损失情况。行政基础表表中有价证券、固定资产、暂付款有价证券、固定资产、暂付款科目的相关数据，从资产清查基础表（财清行基05、06、081A、081B、08-2、08-3、08-4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表 ）中提取，由计算机自动生成；其他科目由手工录入。表间关系表间关系：3行1栏=财清行基06表6栏合计；5行1栏=财清行基05表8栏合计；6行

31、1栏=财清行基08表4栏合计；26行2栏=财清行基06表7栏合计；40行2栏=财清行基05表9栏合计；41行2栏=财清行基08表6栏合计。从其他表中取数的内在原理手工填列部分，应根据单位实际清查的结果分类汇总填列。例如：库存材料库存材料，按照清查结果区分：盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他损失原因分项汇总填列。需要指出的是需要指出的是：本套表每设置库存材料、货币资金等项目的资产清查明细表，清查时可根据填报要求自行设置。其他资产其他资产：例如：财政返还款如果存在清查增减数，在设置表格时是没有单独列示，应归入其他资产中，本表的其他资产是广义的其他资产。其他（负

32、债类）其他（负债类）：反映行政单位负债部类等其他各项盘盈、损失的合计数（清查增加数清查减少数）。行政单位资产出租出借情况表行政单位资产出租出借情况表（财清行基 04 表） 本表反映单位在资产清查基准点仍在出租出借的固定资产、土地和其他资产及其收入情况。 两类：两类：固定资产、土地的“出租、出借”、“资产信息”、“对方使用单位”相关信息由基础数据库中自动提取；其他出租出借资产的相关信息全部由手工录入。 行政基础表固定资产卡片已录入过行政单位资产出租出借情况表行政单位资产出租出借情况表（财清行基 04 表） 资产原值：资产原值：指实际用于出租出借的资产原值。土地、房屋构筑物有关出租出借原值按实际比

33、例折算后填列。 资产出租本年收入资产出租本年收入：分别按应收、实收填列。应收指按照有关资产出租合同等约定的本年收入；实收指至资产清查基准日已经收到的2006年度出租收入 。行政单位有价证券清查明细表行政单位有价证券清查明细表(财清行基 05 表) 本表反映单位有价证券的基本情况。本表要求单位将有价证券逐项逐笔填列。帐面数按照清查基准日实际数填列。清查变动数、清查数：按有价证券清查增、减及清查后金额填列 。变动原因：按盘盈；盘亏；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他原因损失填报 。（必选，否则无法审核通过）行政基础表行政单位暂付款清查明细表行政单位暂付款清查明细表（财清行基 06 表

34、） 本表要求单位按暂付款明细逐项逐笔填列 。债务方名称：填写债务方单位及个人全称。款项性质：按预付合同款、预借差旅费、报销单位领用备用金、住院押金、其他等实际情况填列。与本单位关系：按上级单位、下级所属单位、本单位职工、合同单位、其他等填列。 （设备选项）行政基础表行政单位暂付款清查明细表行政单位暂付款清查明细表（财清行基 06 表） 账面数按账龄划分：以每笔暂存款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将暂存款的账面数划分为3年以内和3年以上两个账龄段。 变动原因：按盘盈；债务人破产、倒闭、死亡造成损失；债务人被吊销、注销造成损失；国际政治因素造成损失；逾期3年以上损失；其他原因损失填列。

35、 行政单位暂存款清查明细表行政单位暂存款清查明细表（财清行基 07表）本表要求单位按暂存款明细逐项逐笔填列。款项性质：按临时暂存资金（如存入押金、保证金等）、其他应付款项、不明性质的资金、外单位委托办事资金、党团经费等填列。账面数按账龄划分：以每笔暂存款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将暂存款的账面数划分为3年以内和3年以上两个账龄段。行政基础表行政单位固定资产汇总表行政单位固定资产汇总表（财清行基 08 表） 本表主要反映按照国标分类的十大门类固定资产的账面数、清查变动数和清查数。本表由计算机自动生成，不需要单位进行手工填列本表由计算机自动生成，不需要单位进行手工填列；本表的相关内

36、容由计算机从资产清查基础表（财清行基081A、081B、08-2、08-3、08-4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表 ）中的相关指标中提取。行政基础表行政单位固定资产-土地土地清查明细表（财清行基 08-1A 表）本表主要反映在固定资产中单独核算的土地的清查情况。价值已计入房屋构筑物的以及划拨等未入资产账的土地在财清行基09表中反映。 本表分两类，实盘资产（包括账实相符、盘盈等）有关信息主要由基础数据库-卡片生成；其余信息包括盘亏、报废、毁损等手工录入 。行政单位固定资产-土地土地清查明细表（财清行基 08-1A 表）固定资产分类代码：根据固定资产分类与代码及其

37、第1号修改单（GB/T1488594）标准编码的选项，各单位自行选择填列 。清查数=帐面数+清查增加-清查减少=清查数经清查后发生变动部分，变动原因为必填项目， 按盘盈；盘亏；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他原因损失填列 。行政单位固定资产房屋及购筑物房屋及购筑物清查明细表（财清行基 08-1B 表）本表反映单位占有使用的房屋及构筑物清查情况。属于基本建设项目、已使用未转入固定资产的房屋及构筑物填报财清行基10表。其中：实盘资产（包括账实相符、盘盈等）有关信息主要由基础数据库生成，其余信息手工录入。行政单位其他固定资产包括通用设通用设备等清查明细表备等清查明细表（财清行基 08

38、-2 表08-10表） 本类报表反映单位占有使用的其他固定资产清查情况。属于基本建设项目、已使用未转入固定资产的不在本表反映。 本类报表均分两类，实盘资产（包括账实相符、盘盈等）有关信息主要由基础数据库-卡片生成；其余信息包括盘亏、报废、毁损等手工录入。 行政单位其他固定资产包括通用设备等清查明细表固定资产分类代码：根据固定资产分类与代码及其第1号修改单（GB/T1488594）标准编码的选项，各单位自行选择填列 。清查数=帐面数+清查增加-清查减少。经清查后发生变动部分，变动原因为必填项目。行政单位其他土地资产明细表（财清行基 09表）本表主要反映行政单位实际占用的、价值已计入房屋构筑物的以

39、及划拨等未入账的土地清查情况。单独作为固定资产入账的土地填报财清行基08-1A表，不在本表反映 。实盘资产（包括账实相符、盘盈等）有关信息主要由基础数据库生成，其余信息手工录入。 行政单位已使用未转固定资产房屋及构行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表筑物明细表（财清行基 10 表）本表反映属于基本建设项目的，已使用未转入固定资产的房屋及构筑物的基本情况。本表由手工录入。未转固原因：单位根据实际，据实填列。 行政基础表-10行政单位附属后勤服务单位基本情行政单位附属后勤服务单位基本情况表况表（财清行基 11 表） 本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行政单位所属机关服务中心等物业管理

40、、汽车运营和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗等后勤服务单位的基本情况。属于事业单位的，除填报汇总信息外，再逐个填报下属各独立核算事业单位有关信息。属于企业单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，其子公司、分公司有关情况合并入一级单位反映。行政基础表-11行政单位未脱钩经济实体基本情况行政单位未脱钩经济实体基本情况表表（财清行基 12 表） 本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行政单位附属的公司、企业集团等未脱钩经济实体的基本情况。未脱钩经济实体包括后勤服务经济未脱钩经济实体包括后勤服务经济实体和其他未脱钩的经济实体两个部分实体和其他未脱钩的经济实体两个部分，后勤服务经济实体有关信息

41、填报财清行基11表，不在本表反映。本表只填报直属的经济实体情况，其子公司、分公司有关情况合并入一级单位反映 。行政基础表-12事业单位资产负债清查表（财清行基 01 表）事业单位人员基本情况表（财清事基02表） 事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基03表） 事业单位资产出租出借情况表（财清事基04表）事业单位对外投资情况表（财清事基05表） 事业单位基础表体系事业单位基础表体系（共（共1717类类4141张）张）事业基础表事业单位资产担保情况表（财清事基06表）事业单位应收账款清查明细表（财清事基07表）事业单位预付账款清查明细表（财清事基08表）事业单位其他应收款清查明细表（财清事基09表

42、）事业单位借入款项清查明细表（财清事基10表）事业单位应付账款清查明细表（财清事基11表）事业单位预收账款清查明细表（财清事基12表）事业基础表事业单位其他应付款清查明细表（财清事基13表）事业单位其他负债清查明细表（财清事基14表）事业单位固定资产汇总表（财清事基 15 表） 事业单位固定资产-土地清查明细表（财清事基15-1A表）事业单位固定资产-房屋及构筑物清查明细表（财清事基 15-1B表）事业单位固定资产通用设备清查明细表（财清事基15-2表） 事业基础表事业单位固定资产汇总表（财清事基 15 表） 事业单位固定资产-土地清查明细表（财清事基15-1A表）事业单位固定资产-房屋及构筑

43、物清查明细表（财清事基 15-1B表）事业单位固定资产通用设备清查明细表（财清事基15-2表） 事业基础表事业单位固定资产专用设备清查明细表（财清事基 15-3 表） 事业单位固定资产-交通运输设备明细表（财清事基 15-4 表） 事业单位固定资产电气设备清查明细表（财清事基15-5表）事业单位固定资产电子产品及通讯设备清查明细表（财清事基 15-6 表）事业单位固定资产仪器仪表及其他设备清查明细表（财清事基15-7表）事业基础表事业单位固定资产文艺体育设备清查明细表（财清事基 15-8 表）事业单位固定资产图书文物及陈列品清查明细表（财清事基 15-9 表）业单位固定资产家具用具及其他清查明

44、细表（财清事基 15-10 表）事业单位其他土地资产明细表（财清事基 16 表）事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基17表）事业基础表 事业单位对外投资情况表事业单位对外投资情况表（财清事基05表）本表反映单位对外投资的基本情况。本表要求单位将其他投资和债券投资逐项逐笔填列。本表分为三部分，左半部分为清查变动部分，中间部分为其他投资，右半部分为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不添，反之亦然。事业单位清查基础表与行政单位一致的报表事业单位清查基础表与行政单位一致的报表,编制方法基本没有区别，不同的主要有编制方法基本没有区别，不同的主要有事业基础表事业单位往来款项（资产

45、类）清查明细事业单位往来款项（资产类）清查明细表表（财清事基07表、财清事基08表 、财清事基09表 ）本表要求按应收、预付款项表按照明细逐项逐笔填列。债务方名称：填写债务方单位及个人名称的全称。 变动原因：按盘盈，债务人破产、倒闭、死亡造成损失；债务人被吊销、注销造成损失；国际政治因素造成损失；逾期3年以上损失；其他原因损失填列。 事业基础表事业单位借入款项清查明细表事业单位借入款项清查明细表（财清事基10表） 本表要求按借入款项明细逐项逐笔填列。借款条件借款条件：按信用借款、保证借款、抵押借款、质押借款、其他填列。抵押资产名称抵押资产名称：借款条件为抵押借款的，需填写抵押资产名称。变动原因

46、：按盘盈（账外借入款项入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。 事业基础表事业单位应付账款、预收账款、其他应事业单位应付账款、预收账款、其他应付款清查明细表付款清查明细表（财清事基11-13表） 本表要求按款项明细逐项逐笔填列 。变动原因：按盘盈（账外预收账款入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。 事业基础表事业单位其他负债清查明细表事业单位其他负债清查明细表（财清事基14表）本表要求按其他负债明细逐项逐笔填列。其他负债：是指除借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款之外的各类负债。 变动原因：按盘盈（账外其他负债入账）；（盘亏）盘亏）找不到债权人、无法支付；其他原因填列。 事业

47、基础表本类报表由计算机从资产清查基础表中的相关指标中提取，不需要单位进行手工填列。报表样式报表样式依据此次清查目的设置，具体如下：行政单位资产清查报表行政单位资产清查报表报表报表行政单位资产清查报表编制说明行政单位资产负债清查表（财清行综 01 表） 行政单位人员机构情况表（财清行综 02 表） 行政单位资产盘盈、财产损失表 (财清行综 03 表) 行政单位资产出租出借情况表（财清行综 04 表） 行政单位固定资产汇总表（财清行综 05 表） 行政单位房屋及构筑物明细表（财清行综 05-1 表） 报表报表行政单位大型设备明细表（财清行综05-2 表） 行政单位交通运输工具明细表（财清行综 05-3表） 行政单位占有使用土地明细表（财清行综 06 表） 行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清行综 07 表）行政单位附属后勤服务单位基本情况表（财清行综 08 表） 行政单位未脱钩经济实体基本情况表（财清行综 09 表） 报表报表事业单位清查报表设置与行政单位基本一致，该类报表由计算机从资产清查基础表中的相关指标中提取，不需要单位进行手工填列。不同不同：对外投资情况表(财清事综 05表) 固定资产汇总表分为财清事综 07（1、2）表 该类均由计算机从资产清查基础表中的相关指标中提取。事业单位资产清查报表事业单位资产清查报表报表报表折旧计提情况等有价证券表 谢谢大家！