企业风险管理制度(共10页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上企业制度第一章 第一条 为公司的,建立规范、有效的体系,提高能力,保证公司安全、稳健运行,提高水平,根据、等法律、法规和的有关规定,结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供: (一)将在与总体目标相适应并可承受的范围内; (二)实现公司内外部的真实、可靠; (三)确保法律法规的遵循; (四)提高公司经营的效益及效率; (五)确保公司建立针对各项发生后的计划,使其不因灾害性风险或而遭受重大损失。 第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。 第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类,公司风险分为:战略风险、和。 (一)

2、战略风险:没有制定或制定的不正确,影响实现的负面因素。 (二):的不当,妨碍或影响经营目标实现的因素。 (三):包括失真风险、资产安全受到威胁风险和风险。 1、失真风险。没有完全按照相关的规定组织和编制,没有按规定披露相关信息,导致和不完整、不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关制度,导致公司的资产如设备、存货、和的和的降低或消失。 3、风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 (四):没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及(以下简称“”)有关文件的规定,影响合规性目标实现的因素。 第五条 按风险能否为公司带来盈利机会,风险可分为和机会风险。第六条 按照风险

3、的影响程度,风险可分为一般风险和重要风险。 第七条 本制度适用于公司及公司。 第二章 及职责分工 第八条公司各部门为风险管理第一道防线;审计部和下设的为 风险管理第二道防线;及为风险管理第。 第九条 公司各部门在风险、方面的主要职责: (一)公司各部门按照公司部门制定的的总体方案,根据业务分工,配合项目组识别、分析相关的风险,确定方案。 (二)根据识别的风险和确定的方案,按照公司确定的控制设计方法和描述工具,设计并记录相关控制,根据风险管理的要求,修改完善控制设计。包括:建立制度,按照规定的方法和工具描述,编制文档和等。 (三)制度的实施,制度的实施情况,发现、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷

4、改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞,除向部门分管领 导汇报情况外,还应向反馈情况,以便公司监控体系的运行情况。 (四)配合审计部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。 第十条 的风险管理和职责分工的设置,分别参照上述第八条、第九条的规定制定。 第三章 风险管理初始信息的收集第十一条 广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信息,包括历史数据和未来预测,应把收集初始信息的职责分工落实到各部门及。 第十二条 在战略风险方面,广泛收集国内外风险失控导致公司蒙受损失的案例,并收集与公司相关的、市场需求、竞争状况等方面的重要信息,重点关注公司和规划、计

5、划、,以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。 第十三条 在方面,广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例,收集与公司、资产、指标的重要信息,重点关注、和业务中曾发生或易发生错误的或环节。 第十四条 在方面,广泛收集国内外公司忽视、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例,收集与公司、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息,对现有程和信息系统操作运行情况的进行监管、运行评价及,分析公司风险管理的现状和能力。 第十五条 在方面,广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例,收集与环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。 第十六条 公

6、司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合,以便进行。 第四章 第十七条 公司风险评估主要经过确立风险和风险接受程度、目标制定、和风险对策等五个基本程序来进行。 第十八条 确立公司风险和风险接受程度是公司进行风险评估的基础。 (一)公司风险是公司如何认知整个经营过程(从和实施到公司日常活动)中的风险为特征的公司共有的信念和态度。公司实行稳健的风险管理理念,对于高项目采取谨慎介入的态度。 (二)风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。一般来讲,公司可将风险接受程度分为三类:“高”、“中”或“低”。公司从定性角度考虑风险接受程度,整体上讲,公司把风险接受程度确定

7、为“低”类,即公司在过程中,采取谨慎的风险管理态度,可以接受较低程度的风险发生。公司的风险接受程度选择也与公司的风险管理理念保持一致。 第十九条 目标制定是、和风险对策的前提。公司必须首先制定目标,在此之后,才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行动对这些风险实施控制。公司目标包括、经营目标、合规性目标和目标四个方面。目标确定必须符合国家的法律法规和行业发展规划,符合发展计划,符合和监管机构的规定。 第二十条 就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。公司可以采取、小组讨论、专家咨询、情景分析、行业、等识别风险。 公司应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和

8、外部风险,以便确定相应的。 (一)公司识别内部风险,应当关注下列因素: 1、董事、经理及其他的、员工等人4力资源因素。 2、程等管理因素。 3、研究开发、技术投入、运用等因素。 4、经营成果、等财务因素。 5、营运安全、员工健康、等安全环保因素。 6、其他有关内部。 (二)公司识别外部风险,应当关注下列因素: 1、经济形势、融资环境、市场竞争、等。 2、法律法规、监管要求等法律因素。 3、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、等。 4、工艺改进等因素。 5、环境状况等。 6、其他有关外部。 第 主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个角度,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优

9、先控制的风险。风险一般采用定性和定量方法组合而成。在风险分析不适宜采取的情况下,或者用于所需要的足够可信的数据无法获得,或者获取成本很高时,公司通常使用。公司对风险进行分析,确认哪些风险应当引起重视、哪些风险予以一般关注,对于需要重视的风险,再进一步划分,分别确认为“重要风险”与“一般风险”,从而为风险对策奠定基础。 风险的重要程度的判断主要根据风险发生的可能性和影响程度来确定: (一)如果风险发生的可能性属于“极小可能发生”的,该风险就可不被关注; (二)如果风险发生的可能性高于或等于“可能发生”,且风险的影响程度小,就将该类风险确定为一般风险; (三)如果风险发生的可能性等于或高于“风险可

10、能发生”,且风险的影响程度大,就将该类风险确定为重要风险。 公司进行风险分析,应当充分吸收专业人员,组成风险分析团队,按照严格规范的程序开展工作,以确保风险分析结果的准确性。 第二十二条 风险对策。公司应该根据风险分析的结果,结合风险发生的原因以及承受度,权衡分险与收益,选择方案:、接受风险、减少风险或分担风险。(一):指公司对超出的风险,通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的对策。如停止向一个新的市场扩大业务,或者出售公司的一个分支。 (二)减少风险:指公司在权衡之后,准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失,将风险控制在之内的对策。 (三)分担风险:指公司准备借助他人力

11、量,采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施,将风险控制在风险承受度之内的对策。 (四)接受风险:指公司对风险承受度之内的风险,在权衡之后,不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。 公司在确定具体的方案时,应考虑以下因素: 1、方案对风险可能性和风险程度的影响,风险应对方案是否与公司的风险容忍度一致; 2、对方案的成本与收益比较; 3、对方案中可能的机遇与相关的风险进行比较; 4、充分考虑多种风险应对方案的组合; 5、合理分析、准确掌握董事、经理及其他、员工的,采取适当的控制措施,避免因个人给带来重大损失; 6、结合不同发展阶段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识

12、别和风险分析,及时调整。 第五章 风险管理解决方案第二十三条 公司根据,针对各类风险或每一项制定风险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标,所需的组织领导,所涉及的管理及程,所需的条件、手段等资源,发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具。 第二十四条 根据与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果的原则,公司制定风险解决的方案,针对所涉及的各管理及业务流程,制定涵盖各个环节的全措施;对其他风险所涉及的业务流程,要把关键环节作为,采取相应的控制措施。 第二十五条 公司制定合理、有效的内控措施,包括以下内容: (一)建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条

13、件、6范围和额度等,任何组织和个人不得超越授权作出风险性决定; (二)建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人,报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等; (三)建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项,明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任; (四)建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则,明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和; (五)建立内控审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程,明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等; (六)建立内控考核评价制度。具备条件的公司应把

14、各业务单位风险管理执行情况与挂钩; (七)建立重大制度和应急处理机制。明确标准,对可能发生的重大风险或,制定、明确责任人员、规范处置程序,确保得到及时妥善处理; (八)建立健全制度。大力加强建设,形成由公司决策层主导、提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。 完善公司重大法律纠纷案件的备案; (九)建立重要岗位制度,明确规定不相容职责的分离。主要包括:授权批准、财产保管和检查等职责。对内控所涉及的重要岗位可设置一岗双人、双职、双责,相互制约;明确该岗位的上级部门或人员对其应采取的监督措施和应负的监督责任;将该岗位作为的重点等。 第二十六条 公司应当按照各有关部门和业务单位的职责分工,认真组织实施风险管理解决方案,确保各项措施落实到位。 第六章 风险管理的监督与改进第二十七条 公司建立贯穿于整个风险管理基本流程,连接各上下级、各部门和业务单位的风险管理渠道,确保的及时、准确、完整,为风险管理监督与改进奠定基础。 第二十八条 公司各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和检验,及时发现缺陷并改进,其检查、应及时报送公司风险管理。 第二十九条 公司审计部定期或不定期对各有关部门和业务单位能否按照有关7 规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价,监督评价报告应直接报送下 设的。此项工作也可结合年度审计、任期审计、或工作一并开展。专心-专注-专业