大学资产经营管理有限公司费用报销管理办法.docx

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1、大学资产经营管理有限公司费用报销管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司财务管理，完善财务制度建 设，明确财务报销制度，准确核算各项成本费用，依据有关 规定，特制定本办法。第二条 本办法适用于使用公司自有资金的费用报销管 理。第二章基本要求第三条 发票取得遵守以下规则：（一）我单位职工从外单位取得的票据，涉及到增值税 项目的金额在1000元以上的，无特殊情况，须要求对方提供 增值税专用发票。（二）每年一月一日起不再报销上年度费用票据。（三）我单位信息填写规范。名称：XXX纳税人识别号：XXX地址：XXX 开户行：XXX账号：XXX第四条付款方式遵循以下规则:（一）按照学校财务管理要求，职工本市

2、购物，金额在 1000元及以上、40000元以下的可使用转账支票、工资卡、 公务卡付款，凭发票直接报销。（二）公务出差时，购买车票机票、交住宿费、交会议 费、交培训费等，具备刷卡条件的，使用工资卡或公务卡付 款。（三）结算金额在40000元及以上的，须通过转账支票 或电汇形式付款，没有预先取得发票的，办理借款并在一个 月内（无特殊情况）报账。第五条 报销手续遵循以下规则：（一）5000元及以上的采购支出，报销时需要付购销合 同、购货清单。（二）10000元及以上工程类项目附决算及审计报告。（三）100000元以上的工程及采购需要附招标材料。（四）对于同一个工程项目，不得“化整为零”逃避审计 或

3、招标。第三章费用报销管理第六条费用报销管理分为办公费、差旅费会议费培训 费、交通费、招待费、维修费、劳务费及劳务派遣人员工资、 劳保费、物业费及供热制冷支出、水电费、低值易耗品等报 销管理。第七条办公费报销遵循以下规则：（一）购入办公用品时发票内容不具体的，比如办公用 品、文化用品、耗材、配件等报销的，同时附开票系统打印 的明细表，并加盖销售单位发票专用章。（二）在超市、商场购买打印纸、硒鼓、墨盒等耗材一 次超过2000元的，需附机打小票，无小票不予报销。（三）不予报销的项目有：礼品、娱乐场所票据、私家 车汽油费、私家车汽车修理费、个人保险费、电话卡、旅游 活动支出、5000元以上的打印耗材、

4、本单位职工的劳务费津 贴补贴等。（四）旅游公司开具的发票原则上不予报销，通过旅游 公司、旅游网订优惠机票用于出差的、因外出考察等原因租 用旅游公司汽车的，须由出差部门负责人、公司领导在发票 上另行签字同意方可报销。第八条 差旅费会议费培训费报销遵照有关规定执行。第九条 市内交通费报销遵循以下规则：职工市内公务出行原则上乘坐公交车、地铁等交通工具, 确有需要的可乘坐出租车。报销出租车票时需注明公务内容, 经部门负责人、公司领导签字同意方可报销。第十条 招待费报销遵循以下规则：（一）招待费仅可用于报销公务接待的工作餐餐费。（二）单张或单次餐费金额不超过1000元。（三）禁止报销总金额超过1000元

5、的招待费连号发票。第十一条 维修费报销遵循以下规则：（一）维修批量购入配件或耗材的（大于等于5000元） 应签订购货合同，以转账支票、汇票、公务卡或工资卡结算， 并附供货单位加盖财务章或发票章的购物清单。（二）维修工程类报销10000元以上的需附审计报告。100000元以上的工程及采购需要附招标材料。（三）取得工程类发票的，发票右下角备注栏注明工程 项目和地址，无备注不得报销。（四）装修及基本建设工程同维修费报销规定。第十二条 劳务费、讲课费、报告费、专家咨询费及劳 务派遣工资人员工资等支出遵循以下规则：（一）支付本校学生劳务费、外聘专家（临时）劳务费、 讲课费、报告咨询等费用、长期聘用人员（

6、有合同，聘期在 3个月以上）工资的，必须制作规定格式的电子表格，内容 为“姓名、银行卡号、金额”（经本人核实确认与银行信息相 符）。劳务费、工资等发至每个人卡上，不得发放到一人卡 上。（二）发给校外单位人员的劳务费、讲课费、报告费、 专家咨询费等费用，需预留“单位、姓名、身份证号、联系方 式、签字等信息，不得代为签字，不得虚列人员名单、借用 或冒用他人名义等手段套取现金。超过规定标准的劳务费等 按规定计扣个人所得税。第十三条 劳保费报销包括：污水源项目工人每两年报 销一次春秋装及夏季工装。每年可为所有聘用人员购买肥皂 洗衣液等日化品、夏季防暑降温用品。将口罩列入公司劳保 用品。第十四条物业费、供热制冷支出、水电费报销遵循以下规则:（一）污水源热泵运营部门及科技园管理中心报销的物 业费、水电费和供热制冷费用从支付方式和限额管理上同以 上其他费用报销管理办法。（二）物业及污水源热泵系统报销维修工程费的，同维 修费报销管理办法。第十五条 低值易耗品的报销遵循以下规则：（一）单位购入的单价在300元以上1000元以下的资 产（不包括办公家具），为低值易耗品。（二）购置低值易耗品的，由购置人先行到公司资产管 理员处登记。资产管理员记录低值易耗品用途及去向，并在 报销单据上签字，然后方可去财务部门报销。第四章附则第十六条 本办法自发布之日施行，由公司财务部负责 解释。