公司银行存款的管理制度.docx

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1、公司银行存款的管理制度1、银行账户必须按规定开设和使用，回银行账户只供本单位经营业务收 支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代 支、转账套现。2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。3、银行账户印鉴的使用实行俩章分管并用制，不准壹人统一保管使用。 出纳使用的银行卡按现金管理；工程工程收入需用现金结算的，统一存入银行, 出纳不得坐支现金。日常需用的现金，由出纳填领（借）款申请单，经总经理 或董事长审批后，从银行账户或公司卡上转到出纳卡上使用。）。4、银行支票的使用规定：a、业务人员到财会机构领用银行支票，必须凭签字齐全的有效凭据。b、会计人员审核后，出纳才

2、能签发银行支票；同时要求经办人在银行支 票使用簿上签字，登记支票号码、金额、收款人等。c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等， 不得签发空白支票、空头支票。d、收入收到支票应到财会机构办理入账手续。e、借出支票后，必须在五日内报销清账，不得转借他人使用。因特殊原 因不能在规定期限内报账的，应到财务部说明原因，限定报账时间，否那么前账 不清，后账不借。f、支票报销必须附发票、验收单等，对于分期付货款的，必须按每次付 货款金额开具发票方可付款。5、公司的收入应划到公司开立的收款账户。6、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭签字后的费用报销单办理。费用报销单应附付款凭证作记账附件备查。7、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不准改变支 付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。8、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用 事项，都有权且必须拒绝办理。9、有关资金使用的审批，批件必须附有关发票、单据于后。本方法自发 文之日起执行，由公司财务部门负责解释。