单位法人不分管财务制度.docx

《单位法人不分管财务制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《单位法人不分管财务制度.docx（2页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、猴场乡西北小学财务审批制度为进一步推进权力透明运行，强化财务监督管理，进一步加强对领导 干部的监督管理，堵塞财务漏洞，根据普办发【2014】15号、16号文件精 神特拟定如下制度。一、分解单位财务管理权限。实行单位财务副职分管和财务会签制度，采取“小额副职审批、中额请 示正职、大额集体商定”的方法，财务报销单据实行“一单联签”制（日 常经费开支由经办人签字、财务审核、负责人、分管副职签批把关；业务 专项经费开支由经办人、分管业务领导签字，分管财务领导签批把关）。 具体为：1 .财务负责人为分管财务副校长；.硬性支出由财务人员签经办、分管财务副校长签署“同意支付”；3.5000元以下发票由工程具

2、体经办人审批签署“经办人”，分管 副校长签署“同意支付”实行二联批；4. 5000元以上（含5000元）10000元以下的支出，必须由学校会议 研究决定，具体经办人签署“经办人” （3人及以上），分管副校长签署“同意支付”，校长签署“已审核”三联批。5. 10000元以上（含10000元）的大额支出，必须由学校会议研究决定, 具体经办人签署“经办人”（3人及以上），分管副校长签署“同意支付 中心校校长签署“已审核”三联批。6. 幼儿园支出发票须有具体经办人签署“经办人”；园长签署“情况 属实”，分管副校长签署“同意支付”，校长签署“已审核”三联批。假设 金额5000元以上（含5000元）100

3、00元以下的具体经办人签署“经办人”（3人及以上）；园长签署“情况属实”，分管副校长签署“同意支付”， 校长签署“已审核”四联批。10000元以上（含10000元）的大额支出，必 须由学校会议研究决定，具体经办人签署“经办人” （3人及以上），园 长签署“情况属实”，分管副校长签署“同意支付”，中心校校长签署“已 审核”四联批。二、确立法人主体地位。主要负责人为本单位财务工作第一责任人， 对财务审批负总责，工程负责人和分管副职直接对财务审批负责。承当会 计资料合法性、真实性、完整性等法律责任。三、明确负责人财务监督职责。主要负责人对本部门各项财务制度的 执行和财务报告的真实性、准确性、完整性，以及收入和支出的范围、标 准进行审核、检查；对重大支出、专项支出、基本建设支出工程资金进行 专项监督检查；对学校依法收支执行情况进行审核、检查；对有关资产管 理要求和措施的落实情况进行检查、催促；对违反财务规章制度的问题进 行检查纠正。四、本制度从2022年3月1日开始执行。猴场乡西北小学2022年2月28日