301046能辉科技2022年上半年财务分析结论报告.pdf

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1、 第 1 页 共 3 页 能辉科技2022年上半年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2022年上半年利润总额为1,698.19万元，与2021年上半年的7,722.51万元相比有较大幅度下降，下降78.01%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。二、成本费用分析 2022年上半年营业成本为15,590.01万元，与2021年上半年的23,031.18万元相比有较大幅度下降，下降32.31%。2022年上半年销售费用为836.16万元，与2021年上半年的428.96万元相比有较大增长，增长94.93

2、%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。2022年上半年管理费用为2,091.87万元，与2021年上半年的725.71万元相比成倍增长，增长1.88倍。2022年上半年管理费用占营业收入的比例为10%，与2021年上半年的2.17%相比有较大幅度的提高，提高7.82个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。本期财务费用

3、为-289.53万元。三、资产结构分析 2022年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2021年上半年相比，资产结构偏差。四、偿债能力分析 从支付能力来看，能辉科技2022年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为42,402.8万元。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无 第 2 页 共 3 页 法进行负债经营风险判断。五、盈利能力分析 能辉科技2022年上半年的营业利润率为8.13%，总资产报酬率为2.45%，净资产收益率为4.20%，成本费用利润率为8.79%。企业实际投入到企业自身经营业务

4、的资产为108,361.11万元，经营资产的收益率为3.14%，而对外投资的收益率为633.96%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。对外投资业务的盈利能力提高。六、营运能力分析 能辉科技2022年上半年总资产周转次数为0.36次，比2021年上半年周转速度放慢，周转天数从463.64天延长到990.57天。企业资产规模有较大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。能辉科技2022年上半年固定资产周转天数为140.29天，2021年上半年为92.1

5、7天，2022年上半年比2021年上半年延长48.11天。能辉科技2022年上半年存货周转天数为61.30天，2021年上半年为8.37天，2022年上半年比2021年上半年延长52.93天。能辉科技2022年上半年应收账款周转天数为202.73天，2021年上半年为129.26天，2022年上半年比2021年上半年延长73.47天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。七、经营协调分析 从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供64,668.77万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业

6、务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供22,265.97万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金 第 3 页 共 3 页 保证的。八、发展能力分析 2022年上半年企业新创造的可动用资金总额为1,579.61万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业

7、流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由834.39天缩短为747.73天，由此而节约资金10,074.99万元，可用于企业今后发展。九、经营风险分析 能辉科技2022年上半年盈亏平衡点为10,352.08万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。十、现金流量分析 企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的74.83%。2022年上半年能辉科技筹资活动需要净支付资金4964.89万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。（注：报告中使用的分析参数为2022年上半年行业分析参数）