清税报告模板771.pdf

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1、*有限公司 纳税清算 鉴 证 报 告 书 *税务师事务所 有限责任公司*限公司 纳税清算鉴证报告 2011第号*有限公司：受贵单位委托，本所对贵单位*年*月*日至*年*月*日应纳税额进行了查账鉴证。贵单位提供的相关报表及资料的真实性由贵单位负责，我们指派的查账鉴证人员，依据财政部、国家税务总局颁布的税收法规制度、业务政策文件以及北京市地方税务局制定的具体措施、行政法规，根据企业会计准则及企业会计制度的相关规定，对贵单位提供的财务账册、表证、财务年度决算报表、有关纳税资料、涉税文件和数据，实施了必要和规定的查账鉴证程序。经审核，截止*年 12 月 31 日企业纳税清算期间纳税情况如下：营业税应纳

2、税额 2,元，已纳税额 2,元，应补税额 0 元；城市维护建设税应纳税额元，已纳税额元，应补税额 0 元；教育费附加应纳税额 72 元，已纳税额 72 元，应补税额 0 元；个人所得税应纳税额元，已纳税额元，应补税额 0 元；车船使用税应纳税额 0 元，已纳税额 0 元，应补税额 0 元；印花税应纳税额 95 元，已纳税额 95元，应补税额 0 元；房产税应纳税额 0 元，已纳税额 0 元，应补税额 0 元；土地使用税应纳税额 0 元，已纳税额 0 元，应补税额 0 元。企业所得税应纳税额元，已纳税额元，应补税额 0 元。本鉴证报告供贵单位申请办理国税纳税清算使用。因使用不当造成的后果，与执行

3、本业务的注册税务师及其本事务所无关。中介机构负责人：中国注册税务师：*税务师事务所有限责任公司 2011 年 4 月 22 日 附送资料：1.企业基本情况表 2.纳税清算事项说明 3.纳税清算审定表 4.执业资格证复印件 5.2010 年度从事涉税鉴证业务备案表复印件 企业基本情况表 业务约定书编号：2011第号 金额单位：元 企业名称 经济类型 所属行业 企业注册地址 电 话 邮 编 开户银行 银行账号 技术监督局 识别号 工 商 登 记 发照日期 税 务 登 记 计算机代码 发证日期 执照号码 税务代码 经营范围 经营期限 财务经理 联系人 投 资 者 名 称 投 资 总 额 注册金额 出

4、资比例%实收 金额 占注册 合 计 分支机构概 况 名 称 投资总额 投资比例 名 称 投资总额 投资比例 前事务所名称 前事务所 审核报告编号 附件二 纳税清算事项说明 我单位受贵单位委托，对贵单位*年*月*日至*年*月*日应纳税额进行了查账鉴证。经过查账鉴证程序，我们认为本报告所披露的各项涉税信息及相关表格等所列“中介机构确认金额”，准确地反映了贵单位*年*月*日至*年*月*日的应纳税额情况，可作为办理相关税种清税手续的依据。一 企业基本情况*有限公司（以下简称本公司）系*年*月*日经北京市工商行政管理局登记注册的企业法人单位，注册资本人民币*万元；公司法定代表人：*；经营住所：*；企业法

5、人营业执照注册号：*。计算机代码*，税务代码*。公司经营范围:*。本公司服务收入缴纳营业税，适用税率 5%；分别按实际缴纳的营业税税额的 7%和 3%计缴城市维护建设税和教育费附加。二 纳税人申请注销原因 纳税人公司经*年*月*日股东会决议同意公司注销。三 本公司申请纳税清算期间经营收入及各税种纳税情况表（一）.企业经营收入及其他收入明细表 填表时间：2010 年12月31日 金额单位：元（列至角分）项 目 企业填列数 中介机构确认数 增加、减少数 一、销售（营业）收入合计 （一）营业收入合计 1.主营业务收入 （1）销售货物 （2）提供劳务 （3）让渡资产使用权 （4）建造合同 2.其他业务

6、收入 （1）材料销售收入 （2）代购代销手续费收入 （3）包装物出租收入 （4）其他 （二）视同销售收入 （1）非货币性交易视同销售收入 （2）货物、财产、劳务视同销售收入 （3）其他视同销售收入 二、营业外收入 1.固定资产盘盈 2.处置固定资产净收益 3.非货币性资产交易收入 4.出售无形资产收益 5.罚款净收入 6.债务重组收益 7.政府补助收入 8.捐赠 9.其他 （二）各税种纳税情况表 纳税期间：2008 年 9 月 2 日至 2010 年 12 月 31 日 单位：元（列至角分）税 种 2008 年 2009 年 2010 年 应补（退）税额 中介机构确认应纳税额 已纳税额 中介机

7、构 确认应纳税额 已纳税额 中介机构 确认应纳税额 已纳税额 营业税 城建税 教育费附加 印花税 个税 车船税 房产税 土地使用税 企业所得税 合计 各年各税种说明：1、对营业税金及附加的说明：（1）2008 年全年收入*元，企业缴纳营业税*元；计缴城市维护建设税*元,教育费附加*元。（2）2009 年全年收入 0 元，企业缴纳营业税 0 元,计缴城市维护建设税 0 元,教育费附加 0 元。（3）2010 年 112 月收入 0 元，企业缴纳营业税 0 元,计缴城市维护建设税 0元,教育费附加 0 元。2、对地方税各税种税款缴纳情况说明：（1）、房产税、土地使用税:纳税人所使用房产为*,房产税

8、和土地使用税已由*公司缴纳。（2）、车船使用税：纳税人无车辆。（3）、印花税:2008 年应纳印花税*元，其中账簿印花税*元，已贴花。其中注册资金印花税*元，已贴花。其中账簿印花税*元，已贴花。4、对个人所得税税款缴纳情况应说明：2008 年代扣代缴职工工资薪金个人所得税税款 0 元，已纳 0 元；2009 年代扣代缴职工工资薪金个人所得税税款 0 元，已纳 0 元；2010年代扣代缴职工工资薪金个人所得税税款0元，已纳0元，应补0元。5、对企业所得税税款缴纳情况应说明 2008 年申报利润总额*元，纳税调整增加额 0 元，纳税调整后所得*元，弥补以前年度亏损 0 元，应纳税所得额*元，适用税

9、率 25%，应纳税额*元，减免所得税额 0 元，应纳税额*元，已纳税额*元；2009 年申报利润总额*元，纳税调整增加额 0 元，纳税调整后所得*元，应纳所得税额 0 元；2010 年申报利润总额*元，纳税调整增加额*元，纳税调整后所得 0元，应纳所得税额 0 元；四发票审核情况：2008 年至 2010 年共购买发票*份，起止号：*-*已开出发票*份，金额总计*元。作废发票 0 份。未使用发票*份，起止号：*-*。剩余发票已在地税缴销。因未有国税收入项目，未申请国税发票。五审计鉴证结论 本事务所审计了委托单位*有限公司 2008 年 9 月至 2010 年 12 月的各项应纳、已纳税费的缴纳

10、情况并说明如下：经审核，截止 2010 年 12 月 31 日企业纳税清算期间纳税情况如下：营业税应纳税额*元，已纳税额*元，应补税额 0 元；城市维护建设税应纳税额*元，已纳税额*元，应补税额 0 元；教育费附加应纳税额*元，已纳税额*元，应补税额 0 元；个人所得税应纳税额元，已纳税额元，应补税额 0元；车船使用税应纳税额0元，已纳税额0元，应补税额0元；印花税应纳税额*元，已纳税额*元，应补税额 0 元；房产税应纳税额 0 元，已纳税额 0元，应补税额0 元；土地使用税应纳税额0 元，已纳税额0元，应补税额0 元。企业所得税应纳税额*元，已纳税额*元，应补税额 0 元。*税务师事务所有限责任公司 *年*月*日