在建工程管理16838.pdf

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1、在建工程管理 一、目的 本管理文件明确了一般固定资产和设备的采购规程，以规范生产设备及其他固定资产的采购。二、范围 本管理文件适用于非生产性设备、非生产性一般固定资产采购。三、相关程序与制度 大宗采购管理 固定资产及设备采购管理 定点采购管理 四、业务流程 1、在建工程立项 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 使用部门 使用部门主管以上级别管理人员提出立项申请报告和项目预算，本部门部长审签 2 设备管理部 证券投资部 财务会计部 由设备管理部、证券投资部和财务会计部共同审核立项申请报告及项目预算 3 审核后的立项申请由总经理审签 4 在建工程立项分为：购入固定资产使用前的安装建设等在

2、建工程；自建固定资产的在建工程；固定资产改良、设备技术改造更新的在建工程 5 财务会计部 证券投资部 审核通过后，立项材料和预算资料传递至财务会计部，证券投资部派发在 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 建工程项目号 2、在建工程管理 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 投资管理部 财务会计部 设备管理部 立项后，设备管理部、证券投资部和财务会计部联合成立工程项目组，指派专人负责在建工程项目管理 2 财务会计部 财务会计部根据项目涉及金额大小及复杂程度等情况，向项目组派驻二级财务人员进行项目核算，或直接在财务会计部进行项目核算 3 项目核算人员 核算人员定期进行项目成本核算、成

3、本分析并向财务会计部部长报告 4 财务副总 总经理 项目核算的内容要受到预算的控制，超预算支出必须形成详细报告，分权限级别审批 5 万元以下经分管副总审批 5 万元以上经总经理审批 5 在建工程物资、固定资产及劳务服务、工程采购遵循供应循环相关制度，详见：大宗采购管理 定点采购管理 固定资产及设备采购管理 6 在建工程项目组 财务会计部 在建工程发生不正常中断，由项目组报财务会计部和证券投资部，处理意步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 证券投资部 总经理 见经总经理审批后实施 7 年末 分管副总 财务会计部 证券投资部 专家 财务会计部 每年年末由分管副总、财务会计部、证券投资部、企业内

4、部或外部专家进行在建工程联合考察，（包括工程进度等内容），形成报告和减值意见，传递给财务会计部进行减值核算 3、在建工程竣工与决算 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 在建工程项目组 使用部门 证券投资部 设备管理部 财务会计部 在建工程竣工验收：由项目组会同使用部门、证券投资部、设备管理部和财务会计部共同进行，形成竣工验收报告 2 财务会计部 竣工验收报告 传递至财务会计部，财务会计部在确认竣工验收后及时结转各项支出和费用，进行在建工程转固的资产核算 3 在建工程项目组 财务会计部 采购供应部 仓储管理部 工程余料等剩余物资由项目组在竣工结算后与采购供应部、仓储管理部进行实物清点和汇总统计，经财务会计部财务确认后办理实物交接，进入仓储管理部 4 在建工程项目组 决算结果超预算的，要由项目组形成步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 财务副总 总经理 详细报告，报财务副总和总经理。5 在建工程项目组 使用部门 在建工程由项目组向使用部门办理移交 五、单据及报告 立项申请报告（附件：项目预算）竣工验收报告