豫园商城财务信息管理制度.doc

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1、豫园商城规章制度 编号：豫园商城财务信息管理制度北大纵横管理咨询公司目 录1目录第一章 总则.1第二章 组织及流程.2第三章 主要财务信息的内容及上报要求.2第四章 附则.4规章制度 豫园商城- 1 -第一章 总则第一条第一条目的为规范公司财务信息管理，加强豫园商城对下属子公司财务信息的了解和控制，使财务信息能够更好地为管理决策服务，根据国家有关财经法规及公司的实际情况，特制定此制度。第二条第二条财务信息管理的原则（一） 如实反映原则。各单位的财务信息应该按照经济交易的实际情况，如实反映财务状况、经营成果和现金流量。（二） 及时性原则。各单位的财务信息应该根据要求的期限及时进行反馈，不得滞后或

2、提前。（三） 可比性原则。各单位提供的财务信息在统计口径上应该可比，各单位应按照企业会计制度的要求填制会计报表，并根据本单位的实际情况制定会计政策和会计估计方法，会计政策和会计估计方法一经确定，不得随意变更。各单位的内部管理报表应按照公司规定的统一格式进行填列。（四） 有用性原则。公司对与经营管理决策关系重大的财务信息重点进行了解和控制。第三条第三条适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司。规章制度 豫园商城- 2 -第二章 财务信息的组织及职责第四条第四条各部门和岗位职责分工（一）公司财务副总审核公司财务中心上报的汇总财务信息，签字确认后报公司总经理（二）公司财务部1、负责制定公司财务信息

3、管理规范，规定财务信息的范围、格式、要求、上报时间；2、负责提供公司总部的财务信息；3、负责收集和汇总下属企业的财务信息，形成公司统一的财务信息体系，并上报给公司相关领导。（三）各子公司财务部负责按照豫园商城的要求及时提供财务信息。第三章 主要财务信息的内容及上报要求第五条第五条各级财务部门需上报豫园商城的财务信息包括下列几类：（一）基本报表：资产负债表、合并资产负债表、利润表、合并利润表、现金流量表、合并现金流量表、利润分配表、合并利润分配表、资产减值准备表、所有者权益变动表。（二）资金报表：资金余额报表、投资报表、融资报表。（三）往来报表：应收账款分析表、预付账款分析表、其他应收款分析表、

4、应付账款分析表、预收账款分析表、其他应付款分析表。（四）固定资产报表规章制度 豫园商城- 3 -固定资产增减变动表（五）运营报表收入报表、成本报表、库存报表、采购报表、成本报表、期间费用分析表、财务分析报告、预算执行情况报告。具体报表的格式见附表。第六条第六条财务信息上报的时间：周报：报告期次周上班时；月报：报告期结束后 10 日内；季报：报告期结束后 15 日内；半年报：报告期结束后 20 日内；年报：报告期结束后 30 日内。各类财务信息上报的时间如下表：报表类别报表类别报表名称报表名称周报周报月报月报季报季报半年报半年报年报年报资产负债表利润表现金流量表 资产减值准备表所有者权益变动表利

5、润分配表合并资产负债表合并利润表合并现金流量表 基本报表合并利润分配表资金余额报表投资报表资金报表融资报表规章制度 豫园商城- 4 -应收账款分析表预付账款分析表其他应收款分析表应付账款分析表预收账款分析表往来报表其他应付款分析表设备管理情况统计表设备增减变动表资产报表房屋建筑物变动表收入报表成本报表期间费用分析表采购统计报表库存报表人工成本及费用报表财务分析报告运营报表预算执行情况报告第七条第七条财务信息的管理权限子公司的管理会计报告，原则上只由子公司财务经理、子公司经理及豫园商城财务经理、财务副总、公司总经理查询并掌握。若子公司职能部门有查询财务信息的需求，应由子公司总经理审批。豫园商城财务信息及综合各子公司的财务信息，原则上只由公司财务部经理、财务副总、公司总经理查询并掌握。若豫园商城职能部门有查询公司财务信息的需求，应由公司财务副总审批，若有查询综合财务信息的需求，应由商城总经理审批。第四章附则第八条第八条此制度由豫园商城财务部制定并负责解释。第九条第九条此制度自颁布之日起实施。