企业信用管理制度78340.pptx

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1、信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心中国企业全程信用管理促进工程指导中心湖南分中心中国企业全程信用管理促进工程指导中心湖南分中心 主任主任湖南省信用管理师职业资格鉴定专家小组湖南省信用管理师职业资格鉴定专家小组 专家委员专家委员湖南克瑞迪信

2、用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心 理事长理事长长沙克瑞迪信用管理咨询有限公司长沙克瑞迪信用管理咨询有限公司 首席咨询师首席咨询师/总经理总经理 石清光石清光企业信用管理专家讲座3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心长沙克瑞迪信用管理咨询有限公司长沙克瑞迪信用管理咨询有限公司 公司成立于2006年8月，是应我国社会信用体系建设市场需求，在湖南省社会信用体系建设领导小组指导下成立的我省首家专业信用管理咨询机构，主要从事信用管理师职业资格认证培训、企业信用管理咨询和企业信用形象策划推广

3、业务。公司组建了以李新庚教授为首，涵盖政府信用建设组织者、信用管理学术带头人、信用服务行业开拓者等十余名专家在内的湖南省信用管理专家团队，联合国内外知名信用管理机构，为我省企业提供专业的信用营销战略与应收账款管理整体解决方案，指导企业信用管理体系建设。公司以信用管理培训和咨询为基础，协助企业对信用风险作好事前防范、事中控制、事后处理，使企业真正实现利益最大化目标。旨在推动我省企业信用管理水平的提升，建立合理的信用风险防范机制，从而打造“克瑞迪”公司在湖南信用管理咨询行业的龙头地位，成为促进湖南信用体系建设，提升信用湖南品牌的强劲助动力。长沙克瑞迪与主讲人简介长沙克瑞迪与主讲人简介石清光石清光

4、首席咨询师首席咨询师 基于对我国社会信用体系建设的深刻理解，对市场经济客观需求的正确判断，和对建设信用中国的强烈社会责任感和美好愿景，石老师于2006年8月毅然投资创办我省首家专业信用管理服务机构，承担了湖南省信用管理师职业资格鉴定开发任务，为我省信用建设培养和输送专业的信用管理人才，为我省企业防范信用风险、提升核心竞争力提供全方位的信用管理咨询服务，帮助企业实现利益最大化目标。石老师热衷于推动政府信用体系建设工作，长期为建设信用和谐社会摇旗呐喊；同时又潜心研究企业信用管理技术，并通过与国内外知名信用服务机构强强联合，总结出一套符合我国实情的企业信企业信用销售与应收账款管理整体解决方案用销售与

5、应收账款管理整体解决方案。石老师多次应湖南省整规办、省经委、长沙经开区等政府职能部门和省内部分大型工业企业、省内高职院校邀请进行信用管理专题讲座五十余次，受训学员近万人。讲课风格生动有趣、深入浅出，深受学员的一致好评。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心企业信用管理企业信用管理3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心企业信用管理企业信用管理 了解企业信用 管理概念和企业 信用管理制度 掌握企业客户

6、 管理制度和赊销 管理政策 重点掌握企业 应收账款管理制 度和账款催收技巧学习目标3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心第二节第二节 企业信用管理制度企业信用管理制度 中国信用管理界结合西方管理技术、中国市场信用现状和中国企业管理特点，总结出了多种信用管理模式和如“3+1”信用管理模式和全程信用管理模式等。本节着重介绍“3+1”信用管理模式。如下图所示。一、企业信用管理模式一、企业信用管理模式3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训

7、中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心管理程序管理程序管理制度管理制度管理措施管理措施管理手段管理手段赊销过程赊销过程前期信用管理程序建立资信调查和评估制度建立档案管理制度收集客户信息资料中期信用管理程序内助调查与外助调查客户后期信用管理程序内部机构改造程序建立信用评估制度划分客户信用等级建立账款追收制度分段追讨账款建立账款管理制度监控账款按期回收编纂信用根本大法制订信用管理政策改造企业组织结构建立信用管理部门培训企业全体员工定期考核管理业绩建立债权保障制度转嫁赊销信用风险建立债权保障制度建立账款管理和回收制度建立独立管理、监控、申报制度财务评估与信用评级保理保险与抵押担保确认、监控、提醒自行追讨

8、与委托追账总量、DSO、账款结构、坏账率测算等谈判签约发货到期账款回收“3”“3”个信用管理机制个信用管理机制 “1”“1”个信用机构建设个信用机构建设DSO-销售未清账期销售未清账期3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心“3+1”信用管理模式最大特点是将管理的重点前移，注重应收账款管理的连续性，可以实现对信用管理的全程控制。据统计，实施前期风险控制可以防止70%拖欠风险，实施中期控制可以避免35%的拖欠，实施后期控制可以挽回41%的拖欠损失，实施全面控制可以减少80%的坏账。3/30/2023

9、信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心1、企业信用管理组织模式选择原则、企业信用管理组织模式选择原则 企业在选择信用管理组织模式遵循以下五个方面原则：二、企业信用管理机构二、企业信用管理机构（1）企业信用管理组织模式）企业信用管理组织模式信用管理组织模式要界定好信用管理体系的功能和范围。信用管理的组织模式应界定好企业信用管理体系模块与其他模块的关系。信用管理组织模式应明确信用管理工作人员的岗位职责和职权范围。信用管理组织模式须规定各部门之间的信用管理职能及协调好相互之间的关系。严格来说，企业信用风险管理职能并非专

10、门的信用管理部门所能全部承担的，企业供销、财务、生产和客户服务等部门都对企业信用风险的产生和防范有着直接或间接的影响作用，故处理好信用管理部门与其他相关部门的关系事关成败之大局。信用管理的组织模式要易于从不同部门收集和汇总信用信息，能够充分利用各部门的经验分析信用信息的含义；能够以有效的工具处理信用问题；并将有关对象的信用状况和风险评价及时反映到企业的决策层次。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心2、企业信用管理组织模式选择、企业信用管理组织模式选择 信用管理组织模式可分为销售部门主导性、财务

11、部门主导性、信用部门独立型和风险委员会制四种模型。这四种模型各有优缺点（见下表信用管理部门组织模式比较）。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心（2）企业信用管理机构设置）企业信用管理机构设置1、建立信用管理制度的进度安排、建立信用管理制度的进度安排第二步：建立信用管理部门及招聘和选拔信用人员，制定过渡期信用管理政策第一步：培训企业人员，收集整合客户的信用信息，加紧追讨账款第三步：考核并修改过渡期信用管理制度，建设计算机信用管理系统3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职

12、业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心聘请专业信用顾问聘任信用部门经理诊断企业目前信用状况提出具体计划常规预算和特殊预算确定主管副总经理组织机构软件与硬件建设企业信用政策组织机构人力资源信用部门组建步骤整个过程将持续半年至一年。具体步骤见下图。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心2、组建信用部门的注意事项、组建信用部门的注意事项人员不论规模多大的企业，信用管理部门的人员也不宜过多重视独立顾问级别信用管理部门的级别应与业务和财务部门一样或偏高对于一个刚刚建立信

13、用部门的企业，最好从专业信用管理公司聘请一位专业顾问，陪伴企业走过部门初建的第一年信用管理顾问帮助企业招聘或物色一位合格的信用管理经理。切忌信用管理顾问不要插手过多的具体工作，包办代替是信用管理顾问的禁忌。信用管理顾问要帮助信用经理树立威信、走入正轨、提高管理素质和办事效率信用部门成立时，必须得到企业上层的高度重视，一个好的开端是成功的一半3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心 在组织设计过程中，需要建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门（或设置信用监理），将信用管理的各项职责在

14、各业务部门之间重新进行合理的分工，信用部门、销售部门、财务部门、采购部门等各业务部门各自承担不同的信用管理工作，必须按照不同的管理目标和特点进行科学的设计。3、信用管理部门组织结构、信用管理部门组织结构总经理办公室财务部信用管理部业务部账款管理科信用分析科客户调查科商账追收科服务科档案建立动态跟踪报告解读档案保管数据库服务系统维护外联工作审批申请财务分析评估信用评级授信通知债券保障建议内部信用报告客户服务投诉处理政策传达内部培训信用总结政策协调收账内勤收账外勤委托收账库存控制DSO控制账款诊断系统维护动态跟踪信息反馈上图描述了大型生产性企业的信用管理部门的典型组织机构3/30/2023信用管理

15、师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心（3）信用经理与信用部门的职责范围）信用经理与信用部门的职责范围1、责任、责任不论销售额，还是应收账款、DSO水平，一旦低于同业或竞争对手的水平，信用经理应承担责任。即使没有低于同业或对手的水平，也可能承担一定的责任向企业内部人员和客户宣传本企业的信用政策，培训企业各部门人员信用部门和信用经理必须认真执行信用政策，对总体信用政策的偏差甚至失败负有主要责任信用部门和信用经理必须全面参与起草、制定和修改企业信用政策纵向、横向申报信用情况信用政策规定的其他政策3/30/2023信用管理师国

16、家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心信用部门拥有参与起草、制定和修改企业信用政策的权利信用部门拥有筛选客户的权利赊销审批的一切权利信用政策规定的其他权利信用部门拥有决定追收账款的权利2、权利、权利3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3、信用部门与其他部门的关系、信用部门与其他部门的关系 信用部门是综合管理部门，在执行信用政策时与多家机构发生联系，容易成为众矢之的，更须妥善处理好与各职能部门的关系信用部门与财务部门的关系信用

17、部门与销售部门的关系信用部门与高层管理者的关系信用部门与供应部门的关系信用部门与外界机构的联系3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心信用部门与其他内设机构之间业务联系见下图信用部门与其他内设机构之间业务联系见下图3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心信用管理机构组织分工见下表信用管理机构组织分工见下表3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职

18、业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心（4）信用管理部门内设机构）信用管理部门内设机构1、信用管理部门内设机构职能、信用管理部门内设机构职能信用管理部门信用管理部门客户调查科账款管理科服务科信用分析科商账追收科3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南

19、克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心2、信用部门员工职责、信用部门员工职责内勤追账员和外勤追账员应及时追讨欠款。在追收账款的同时，应把握与客户的关系，并向业务部门通报情况信用人员必须认真执行企业制订的各项信用政策信息收集人员应全面、及时收集客户的信息，并降低成本评估人员应认真评价每一个客户和每一笔定单，尤其应该密切关注客户的变化账款管理员注重与客户联系的态度，监控客户和货物的同时，注意搞好客户服务信用部门人员应保持与其他部门人员的良好关系3/30/2023信用管理师国

20、家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3、信用部门的人员配备（见下表）、信用部门的人员配备（见下表）注：如赊销户与客户数不符，按客户数作为配备标准3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心4、信用经理的素质要求、信用经理的素质要求一个企业的信用管理好坏，关键要看信用经理的能力。信用经理是企业中少数工作责任大于工作职权的人。信用部门岗位要求（如下表）信用部门岗位要求（如下表）3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师

21、国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心 5、企企业业在在职职信信用用知知识识培培训训初期培训普及信用管理的一般知识，内容浅显。针对所有业务部门、财务部门和管理部门的人员，一般时间为一天。内容包括企业信用管理的政策、组织形式、管理模式和各阶段管理措施等专业培训中期培训较深入地讲解各管理过程的信用知识和手段。针对企业信用部门和管理部门人员，一般时间为三天。内容包括政策的具体内容、部门组建步骤、政策制定的内容，各阶段管理的具体技术等讲解企业信用管理各阶段的专业技术。只针对企业的信用经理和信用人员。一般时间为一周。内容包括企业整体信用管理战略、资信调查、评估、

22、保理与信用保险、应收账款管理与追收、法律诉讼、破产等3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心（5）信用部门如何介入企业业务流程）信用部门如何介入企业业务流程合同签订前谈判过程中合同签订后信用管理系统流程3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心三、信用政策三、信用政策（一）信用政策概念（一）信用政策概念 信用政策是企业根据自身状况和经济环境制定的关于企业信用管理目标、组织机构、信用额度、信用流程、信用报

23、告、收账政策、信用考核等内容的总称。在上述内容中，信用额度、信用标准、信用条件、收账政策等构成了狭义的信用政策，一般也成为赊销政策。由信用管理部门和公司的信用管理委员会负责组织制定信用政策。（二）信用政策类型（二）信用政策类型紧缩型平衡型宽松型3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心具体的信用政策选择见下表3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心（三）信用政策内容（三）信用政策内容 企业信用政策汇集在

24、信用管理手册，一般包括信用管理的目的、政策目标、整体信用条件、信用管理流程、信用调查和评估、债权保障、贸易程序、应收账款管理和追收、信用管理责任和义务、各部门关系、政策报告、信用管理业绩评估、年度、季度、月度计划等信用内容。信用手册分对内、对外两种，对内手册是指导企业内部职工开展信用管理的依据和指南，相对内容更为广泛，对外手册是提供给公司以外的人员（主要是客户）参考，内容则简单得多。1、政策目的信用管理目的信用管理目的 可概括为：保持应收账款最佳持有量，尽量降低信用成本。企业销售的目的是利润最大化，而非销售最大化。利润最大化就是保持应收账款最佳持有量。错误管理类型错误管理类型 应避免两种错误管

25、理类型：为保持销售最大化，盲目赊销，忽视信用成本；为保持零坏账，零逾期账款，放弃赊销，保持销售。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心2、公司背景公司背景法人组织图表信用管理费用使用等内容信用政策的制定方法3、政策与目标明确制定信用政策的原因，统一员工思想。制定信用政策的原因。制定信用政策的原因。制定信用政策的原则。制定信用政策的原则。企业信用管理目标。企业信用管理目标。年度总销售额和赊销总额指标、坏账率指标（坏账率计算方法）、逾期账款率指标、DSO水平指标、账龄结构指标等；并计算出年度信用管理

26、综合效益。综合效益值是确定值，其他指标是参考值，如果可达到更好效果，可在授权下修正一些指标。一般预算特殊预算建立完整客户档案信用额度评估体系应收账款管理体系账款监控和追收体系客户服务改善标准等计算机信用管理系统信用管理预算信用管理预算 信用管理目标还包括：信用管理目标还包括：3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心4、整体信用条件（包括）赊销最低标准（什么样的客户有资格申请信用额度）客户分类赊销最高限额赊销期限债权保障方式折扣方式3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资

27、格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心5、信用管理流程6、资信调查程序7、信用决策程序纵向管理流程横向管理流程信用部门组织结构常规和特别情况下的各部门的权限界定8、债权保障措施客户档案数据库建立客户数据的取得方式客户数据更新时间常规和特殊情况下数 据收集信用审核制度程序信用评估评级制度决策的职责划分对债权风险的界定方法债权保障的种类和使用 方式费用的承担具体实施要求9、贸易程序管理订单处理、定价、回复和确认程序仓储和运输的规定业务部门和信用部门在贸易各环节的交接程序3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职

28、业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心10、应收账款管理和追收程序定义与收账任务有关的各种权利和义务：“未逾期账款询问”制度追收的方式和制裁手段 需要采用的手段（电话追讨、信函追讨和上门追讨等）收账的时间安排 收账每个时间段的确定 最终追收方式的确定 使用抵押品的时机及处理抵押品的方法外部机构协助的程序具体实施要求11、客户破产和坏账程序客户破产对策。当客户破产后，信用部门应采取的措施。坏账程序 应收账款注销的时间、注销的原因、注销的步骤等。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心12、衡量部门

29、业绩的方法衡量信用管理部门的方法。衡量信用管理部门，要看企业的整体运营效果，包括销售额、坏账率、逾期账款率、信用申请批准率、DSO水平、管理成本、同业标准等综合指标，不能只从一个方面审核。衡量其他部门的方法。业务部门、财务部门要审核信用政策执行情况。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心一、目的专栏专栏 企业信用管理手册（范本）企业信用管理手册（范本）为贯彻本企业的营销策略，使各类产品具有更强的竞争性，扩大产品销售，优化销售和账款回收管理，公司信用管理方面推行一套先进的管理模式“3+1”科学信用

30、管理模式。本模式的总宗旨是：用最小的信用管理成本，达到销售最大化和利润最大化。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心二、政策与目标3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心三、整体信用条件3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心四、信用管理流程 业务部门负有提供客户基础情况资料和保证这些资料真实性的责任。

31、财务部门负有与信用管理部门对账的责任。信用管理部由主管财务的副总经理直接管辖。信用管理部的组织结构图（略）业务部门的任何一笔赊销业务，不论是针对新客户还是老客户，都必须经过信用管理部门审核、批准。业务部门只有得到信用管理部门的批准确认后方可发货。信用部门负责追收账款。客户3个月无销售和回款，信用部门予以清户。每一个季度开展业务部门和财务部门信用培训，由信用部门和外请的信用管理专家讲授信用管理知识和本企业的信用管理制度、执行情况。本企业所涉本企业所涉及的所有信用及的所有信用管理工作，管理工作，包括：包括：信用调查对客户档案的收集和建立应收账款的跟踪和监控账款回收等评估额度的批准和复审分级管理均由

32、独立的信用管理部门完成3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心五、资信调查程序 新开客户完成申报和审批程序后建立客户信用档案。对于新客户在双方达成交易意向并确定信用销售后，由业务部门负责向信用部门发出信用申请。对于老客户在双方达成交易意向并确定信用销售后，信用销售必须向信用部门申请申请可在签约3日前发给信用部门。信用部门接到申请后，对新客户应在7日内作出审核结果。信用部门接到申请后，对老客户应在3日内作出审核结果，并通知业务部门。信用部门审核参考数据为：客户自己提供的信用申请表和其他证明文件（包括

33、营业执照复印件、税务登记证复印件和产品经营许可证等）；业务部门填写的客户信用状况表专业调查机构提供的资信调查报告 数据库内存储的客户以往交易记录和付款记录。为保障业务及时，至少应在签约7日前申请。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心 以上各表参照文件后附表。其中，客户信用状况表在业务部门提交申请时一起交送信用部门。如业务部门提交的客户信用状况内容不全面，信用部门应直接向客户发出信用申请表，供客户填写。如客户不提供，信用部门可决定委托专业调查机构委托调查。调查费用控制在国内客户600元/份，国外

34、客户1000-1500元/份。老客户资料更新时间为6个月。信用部门向业务部门了解情况；信用部门委托专业调查机构调查信用部门向第三方了解情况资料更新包括三个步骤：但在调查中要注意与客户的合作关系和费用。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心六、信用决策程序3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心七、债权保障措施3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用

35、管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心八、贸易程序管理（略）九、应收账款管理和追收程序3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心十、客户破产和 坏账程序十一、衡量部门 业绩的方法 当客户破产后，信用经理与该业务的主管业务人员必须立刻前往债务人所在地处理有价资产。在此情况下允许以货抵债，抵债的货物必须以抵押的市场最低流通价并扣除折旧后折算，所抵货物由业务部门变卖后以现金形式返款。衡量信用部门的指标包括：DSO指标、坏账率、赊销比例和管理费用、企业信用销售利润增长率等。为考核信用部门的工作成绩，

36、总经理办公室每年对信用部门的工作成果进行测算。具体方法为：A1(PB1)DSO1365A1(RM1)A0(PB0)DSO0365A0（RM0）=企业信用销售利润增长率（信用部门的人员工资和待遇与企业信用销售利润增长率挂钩）3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心四、新客户授信四、新客户授信（一）信用调查分类（一）信用调查分类依据上述获得的客户信用授予标准，进行新客户的信用授予。在进行新客户的信用授予过程中需要进行信用调查。信用调查可按以下标准分类：国别区分国别区分：国内信用调查、国外信用调查；信用

37、调查对象区分信用调查对象区分；个人信用调查、企业信用调查、产业信用调查、财务信用调查；信用调查目的的区分信用调查目的的区分：交易信用调查、投资信用调查、消费信用调查、雇佣信用调查、社会环境信用调查；信用调查方式区分信用调查方式区分：自行调查、同行调查、联合调查；信用调查时期区分信用调查时期区分：前期信用调查、追踪信用调查、催收信用调查；信用调查内容区分信用调查内容区分：简易信用调查、一般信用调查、深度信用调查。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心（二）信用（二）信用调查渠道调查渠道直接向调查对

38、象索取相关资料；向行业协会等机构索取资料；向调查对象的交易客户和商业银行索取资料；委托专业机构进行信用调查；向相关政府管理机构咨询；从相关媒介获取资料。（三）信用（三）信用调查程序调查程序信用部门审核参考数据为：信用部门审核参考数据为：业务部门填写的客户信用状况表客户自己提供的信用申请表和其他证明文件（包括营业执照复印件、税务登记证复印件和产品经营许可证等专业调查机构提供的资信调查报告数据库内存储的客户以往交易记录和付款记录新开客户完成申报和审批程序后建立客户信用档案；对于新客户，在双方达成交易意向并确定信用销售后，由业务部门负责向信用部门发出信用申请。为保障业务及时，至少应在签约7日前申请。

39、对于老客户，信用销售必须向信用部门申请。申请可在签约3日前发给信用部门。信用部门接到申请后，对新客户应在7日内作出审核结果。对老客户应在3日内作出审核结果，并通知业务部门。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心五、赊销跟踪五、赊销跟踪 在该阶段，公司需要利用必要的管理软件进行销售过程中的应收账款的管理，建立必要的管理报告来反映在业务执行过程中的信用销售执行情况，一般的管理报告需要包括以下内容：应收账款账龄分析报告客户信用执行分析信用销售费用汇总关键业绩指标变化情况六、客户信用重估六、客户信用重估

40、 在内部控制准则要求中，一般需要公司定期进行客户的信用的重新估计和评价。在实施过程中，公司需要设计必要的评估报告进行信用评估，该评估一般需要关注客户在信用销售中一些关键业绩指标的表现情况，比如回款情况、该客户信用授予对公司现金流量和营运资金的影响程度、客户历史交易情况、客户的外部道德及公众形象表现等相关的业绩指标。所有的信用评估报告及信息需要存档和获得良好的维护。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心七、信用危机管理七、信用危机管理 在信用流程设计过程中需要关注信用危机处理机制的建立。为了应对各

41、种突发的信用危机事件，很多跨国公司都有信用危机处理机制。（1 1）企业信用企业信用危机的表现危机的表现 货款未能按时支付 在企业经过过程中，可能因为内外部的突发事件遭遇信用危机。企业信用危机通常表现为以下几个方面：大量银行贷款无法偿还 订单无法履行，无法按时向客户提供产品 企业员工士气低落，人心涣散，凝聚力不足，企业业务下降 向客户所作的承诺根本无法兑现 关联企业纷纷与该企业脱离关系，使经营雪上加霜政府放弃对该企业的支持，股东对公司的怨言不断增加，公司承受的压力不断加大3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理

42、职业培训中心（2)2)企业信用企业信用危机的危害危机的危害 其经营活动会受到质疑，导致企业产品销售困难，使企业失去部分市场 资金来源缺乏，生产经营遭受严重影响，利润减少甚至亏损企业信用危机严重时，会引发各种危机，最终导致企业破产 企业信誉受损，原材料供应商、银行、客户对出现信用危机的企业会作出抵制性的消极反应，使企业的信用等级降低 原先可以获得的赊销、赊购等有利条件会随之丧失，筹资成本、采购成本、营销成本等都会增加(3)(3)企业信用企业信用危机的预警危机的预警企业信用危机预警系统企业信用危机预警系统企业信用危机信息收集系统企业信用危机信息加工系统企业信用危机防范决策系统企业信用危机警报系统各

43、系统工作要求环环相扣，才可能减少信用危机带来的损害，达到防范信用风险的目的3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心企业信用危机信息收集系统 支付异常，包括不顾合同提前交货并要求提前付款，要求变更货款支付方式与条件 债务巨大，造成资不抵债 固定资产过大，投资效率低 应收账款（赊销）数量过大 企业资产存量变动异常 企业生产经营方面的信息，包括原材料购进的价格、数据异常，发出或接受订单的价格条件及数量异常 企业道德方面的信息，包括企业和企业领导层的诚信程度、欠税、逃漏税、侵犯知识产权等记录，企业和企业领

44、导层等的诉讼记录 市场经营成本过大，经营效率低 产成品存货过多，资金严重不足，难以应付日常周转 经营利润锐减，甚至亏损 财务报表失真，内部财务账目混乱，不能真实反映企业财务状况3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心企业信用危机信息加工系统 信用危机信息加工系统是指对上述相关信息进行整理与归类，分清哪些信息可以直接利用，哪些信息要经过加工处理。信用危机信息经过整理和归类后，使收集到的信息更加清晰及条理化，有助于从整体上把握企业信用危机的信息。通过对危机信息进行整理归类及有效地识别后，将信用危机信息

45、转化为可以量化进行分析判断的指标，整理出衡量信用危机的指标体系，包括财务指标和非财务指标，具体见下表。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心 信用危机决策防范系统是将信用危机信息加工系统的结果（一般为信号或指标）与有关目标或标准对比而作出是否发出信用危机警报和危机警报的级别，并通告信用危机警报系统的决策过程。信用危机预警一般根据事先设定的一系列指标的临界点进行

46、量化综合评价后进行预警决策。企业信用的相关指标达到不同的临界点，就发出不同级别的预警（见下表）。企业信用危机防范决策系统企业信用危机预警级别3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心 企业信用危机管理是指企业信用危机不可避免地发生时，企业启动信用危机管理方案，已尽快控制信用危机，减少损失，尽快地从危机中恢复，使企业保持持续的发展势头甚至获得新的生机。信用危机信用危机警报系统警报系统 当企业监测到关联企业存在较严重的信用危机风险时，应及时通知本企业相关部门，采取果断措施，切断危机来源；同时也应明确地告

47、诉信用危机的反应者（关联企业），以提示其采取必要措施，防止信用危机扩大化。如果是企业自身的信用危机警报，更应及时通报企业最高决策层，采取有效措施，防止信用危机的进一步扩展，以免信用危机损害程度的扩大。(四）企业信用四）企业信用危机管理危机管理1.信用危机开始阶段的管理信用危机开始阶段的管理延迟信用危机爆发在这个过程中通常可以采取的管理措施有：设法防止信用危机的爆发采取预防措施降低信用危机造成的损失3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心2.信用危机反应信用危机反应阶段的管理阶段的管理信用危机反应阶

48、段管理的任务主要有：防止和减少信用危机对企业资源的损害，包括应收账款的扩大、原材料供应链的破坏、减少对产生信用危机的企业的依赖等阻滞或延缓信用危机的蔓延，包括设法阻止信用危机波及企业的其他业务，及时切断信用危机对企业其他领域的影响防止信用危机的连锁反应。信用危机的爆发会引起其他危机的爆发，如不及时控制，会导致企业全面危机的爆发，危机企业的生存在这个阶段可采取的管理措施有：迅速建立有效的信用危机反应机构，使信用危机反应有统一的领导中心，以全面、迅速、高效地协调指导信用危机反应的各项活动，采取适当的方式向媒体、公众客观公正地发布信用危机的相关信息，使企业在危机反应行动中掌握充分的主动权，增强透明度

49、，减少猜疑，恢复信任果断隔离信用危机。由于信用危机会带来很大的冲击，产生连锁反应，企业那些暂时没有受到信用危机波及的经营领域极有可能会受到波及，使信用危机的损害范围扩大，这时应采取果断行动，隔离信用危机，保存企业未被波及的经营领域分析信用危机的关键原因，有针对性、有重点地采取解决行动。要客观冷静地分析造成信用危机的原因。找出关键原因，寻求解决的方法综合运用企业所掌握的资源，投入到解决信用危机中去，包括人力、资金、物资、信息、媒体、公共关系等有形与无形的资源，使企业能及时有效地消除信用危机，将信用危机造成的损失减少到最小3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培

50、训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心4.信用危机管理评价信用危机管理评价3.信用危机恢复阶段的管理信用危机恢复阶段的管理 信用危机恢复阶段指经过信用危机反应阶段的行动，企业有效地控制了信用危机的负面影响，信用状况得以改善并逐步恢复正常的过程。此阶段应着重采取的管理此阶段应着重采取的管理措施有：措施有：明确信用危机恢复的目的在于重新构建信用，恢复公众对企业的信任，使企业得以生存和永续发展 成立信用危机恢复机构，负责制订与控制信用危机恢复计划 收集相关信息并统一对外公布，防止有害信息干扰危机恢复过程 企业将信用危机管理的结果与信用危机管理的目标加以比较，找出差距，总结经验