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1、 单位会计基础工作财务自查报告 一、提高熟悉,搞好自查 通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查,促进单位严格遵守会计法,仔细执行会计制度,夯实单位会计根底工作,完善内部会计掌握制度,标准财务会计行为,提高会计工作的质量,做到管好,用好资金,保障本单位各项业务正常运行。 二、明确目的,依法自查 我们在自查中严格根据中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、事业单位会计制度,依法自查,确保到达自查的目的”。 三、仔细自查,突出重点 在自查中我们对比以下几点,仔细进展了自查 1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书; 2、会计账簿设置是否合规,是否严格执行会计法、行政事业单位会计制
2、度; 3、会计内部掌握制度是否健全。 4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守; 5、会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善。 6、会计电算化工作是否标准、会计电子文档是否健全, 7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。 四、针对问题,仔细整改 (一)、财务收支执行状况 在财务工作中,我园严格根据会计法和事业单位会计制度的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,依据我局实际拨入的、发生的会计事项进展会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据
3、行政事业单位会计制度的规定进展会计核算,确保数据真实、完整。在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即表达实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出。 (二)、单位内部掌握制度建立和执行状况 依据我园工作实际,在建立并实施内部监视和掌握过程中,建立了经费支出治理,授权审批,财产清查等相关内部治理。在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监视和掌握,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监视和治理,杜绝了各种漏洞的发生,到达了以下三点要求: 1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,
4、使其相互分别,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进展。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,标准了各项资金的使用,提高了资金使用效率。 3、明确了经费支出的开资范围和标准,实行各种有效措施,掌握力经费支出,杜绝了铺张现象的发生。 (三)、固定资产治理和使用状况 为加强固定资产治理和使用,在固定资产购置时,严格根据政府选购程序进展选购,并依据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况准时进展记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相全都;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进展财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。 通过自查,我园还存在局部财务治理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度,强化内控治理,狠抓落实,切实标准财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行,为建立“xxx”作出奉献。