上海工程计划技术大学工程计划项目方案成本与控制考试.复习计划资料.doc

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1、第一章1、成本构成的组合性：计算建设工程项目投资时，往往从局部到整体，需分别 计算分项工程投资、分部工程投资、单位工程投资、单项工程投资，最后汇总 成建设项目总投资。 第二章 P35表 2-1 P42图 2-1投资估算设计总概算修正总概算施工图预算标底/投标价/签约合同价竣工结算竣工决算项目建议书可行性研究初步设计技术设计施工图设计招 标合同实施竣工验收估算指标概算指标概算定额预算定额企业定额2、直接工程费是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用，包括人工费、 材料费、施工机械使用费。 3、人工费是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用，包括： 基本工资、工资性补贴、生产工人辅助

2、工资、职工福利费、生产工人劳动保护 费。 4、材料费是指施工过程中好用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、 零件、半成品的费用，包括：材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购及保 管费、检验试验费。 5、施工机械使用费是指施工机械作业所产生的机械使用费以及机械安、拆费和 场外运费，包括：折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费以及场外运费、人 工费、燃料动力费、养路费及车船使用税。6、间接费中规费的计算：规费费率计算基数规费计算基数可采用“直接费” 、人工费和机械台班费合计、或人工费 计算计算 P57P58涨价预备费的计算涨价预备费的计算 例例 2-1 例例 2-2 第三章 P63表 3-1

3、各种定额间关系比较施工定额预算定额概算定额概算指标估算指标 对象工序分部分项工 程扩大的分部 分项工程整个建筑物 或构筑物独立的单项工程或完整的工程项目 用途编制施工预 算编制施工图 预算编制设计概 算编制初步设 计概算编制投资估 算 项目划分最细细较粗粗很粗 定额水平平均先进平均平均平均平均 定额性质生产性定额 计价性定额1-362表PP65图 3-1P66图 3-21、定额材料消耗指标的组成，按其使用性质、用途和用量的大小划分为四类： 主要材料，是指直接构成工程实体的材料。 辅助材料，是指直接构成工程实体，但比重较小的材料。 周转性材料，又称工具性材料，是指施工中多次使用但不构成工程实体的

4、材料， 如模板、脚手架等。 零星材料，是指用量小，价值不大，不便计算的次要材料，可用估算法计算。 2、机械台班定额的形式按表现形式的不同，可分为时间定额和产量定额两种形 式。 （1）机械时间定额。是指在合理劳动组织与合理使用机械的条件下，完成单位 合格产品所必需的时间，包括有效工作时间、不可避免的中断时间、不可避免 的无负荷工作时间。机械时间定额以“台班”表示，即一台机械工作一个作业 班时间。一个作业班时间为 8 小时。 单位产品机械时间定额=1/台班产量 单位产品人工时间定额=小组成员总人数/台班产量 （2）机械产量定额。是指在合理劳动组织与合理使用机械的条件下，机械在每 个台班时间内，应完

5、成合格产品的数量。 机械台班产量定额=1/机械时间定额 P91图 3-3 建筑安装工称造价工程量清单应有分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项 目清单、税金项目清单组成。 设计包含三个部分：初步设计、技术设计、施工图设计。第四章 1、建设投资简单估算法 ： （1）单位生产能力估算法。是根据已建成的、性质类似的工程项目的投资额或 生产能力，以及拟建项目的生产能力，做适当的调整之后得出拟建项目估算值。Y2=Y1/X1 *X2*CF Y2拟建项目的投资额 Y1已建类似项目的投资额 X1已建类似项目的生产能 力 X2拟建项目的生产能力 CF 综合调整系数 该方法将项目的建设投资与其生产

6、能力的关系是为简单的线性关系，估算简便 迅速，但是精准度较差，使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类 似，仅存在规模大小和时间上的差异。 （2）生产能力指数法。根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力，来估算拟建项目投资额。 Y2=Y1*（X2/X1）n *CF n 生产能力指数 建设项目的投资额与生产能力呈非线性关系，运用该方法估算的重要条件为要 有合理的生产能力指数。在正常情况下，0n1。采用生产能力指数法，计算 简单、速度快，但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增 大 （3）系数估算法，也称因子估算法，是以拟建项目的主体工程费或主要设

7、备费 为基数，以其他工程费占主体工程费的百分比为系数来估算项目总投资的方法。 有代表性的包括设备或主体专业系数法、朗格系数法等。 （4）比例估算法，根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备占全厂建设投 资的比例，然后估算出拟建项目的主要设备投资，即可以按比例求出拟建项目 的建设投资。第五章 1、一般工业与民用建设项目设计分初步设计和施工图设计两个阶段，称之为 “两阶段设计” 。对于技术上复杂而缺乏设计经验的项目，可按初步设计、技术 设计、施工图设计三个阶段进行，称为“三阶段设计” 、对于特殊的大型项目， 事先要进行总体设计。 2、限额设计：所谓限额设计，就是要按照批准的设计任务书及投资估算控制

8、初 步设计，按照批准的初步设计总概算控制施工图设计，同时各专业在保证使用 功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制技术设计和施工图设计 的不合理变更，以保证总投资限额不被突破。 3、限额设计的控制对象是影响工程设计的静态投资的项目进行投资分解和工程 量控制是实行限额设计的有效途径和主要方法。 4、限额设计按实施顺序可以划分为成本目标确定、成本计划分析、成本控制实 施、成本目标检查与评价等过程。详细过程见书 p144 图 5-5 5、限额设计的不足： 限额设计需要在初步设计、施工图设计之前进行合理的投资分配。如果设计 完成后发现概预算失控再进行设计变更，则使得投资控制陷入被动地位，也降

9、低设计的合理性。 限额设计由于强调了设计限额的重要性，是价值工程的两条提高价值的途径 （即成本不变，功能提高；成本提高，功能有更大程度的提高）无法充分运用， 从而限制了设计人员的创造性。 限额设计中的限额如投资估算、设计概算和施工图预算等，均是指建设项目 的一次性投资，对项目寿命周期成本考虑不够，因而可能造成项目全寿命周期 费用不一定的经济现象。 6、限额设计的改进： 正确理解限额设计的含义。应在正确考虑建设项目全寿命周期成本的基础上， 进行限额设计的控制和管理。 合理确定设计限额。将价值工程引入到限额设计中来，按照建设项目各组成 部分的功能系数来确定其成本比例，从而达到限额设计投资分配中功能

10、与寿命 周期成本有机统一，体现出限额设计的主动性。 加强建设项目各专业的方案比选。对设计方案开展技术经济分析，通过备选 方案的提出、比选和优化，可以有效地发挥设计人员的创造性。7、设计方案比选的原则： 设计方案必须要处理好经济合理性与技术先进性之间的关系。在满足功能要 求的前提下，尽可能减低工程成本。在资金一定的条件下，尽可能提高功能水 平。设计方案必须兼顾建设与使用，考虑项目全寿命周期的费用。选择设计 方案时不但要考虑工程的建造成本，同时要考虑使用成本，应以全寿命费用最 低为设计目标。 功能设计必须兼顾近期与远期的要求。选择项目合理的功能水平。同时也要 根据远景发展需要，适当留有发展余地。

11、价值工程：价值工程是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与成本进 行系统分析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思考方法和管理技术。 8、价值工程的定义价值工程是通过个相关领域的协作，对所研究的功能与 成本进行系统的分析，不断创新，旨在提高所研究对象的思想方法和管理技术 9、价值工程目的：通过对分析对象的功能和成本的分析，以对象的最低寿命周 期成本，可靠地实现分析经济对象的必要功能，以获取最佳的社会效益和经济 效益。 10、提高价值的途径： 通过改进设计，功能提高，成本降低 通过改进设计，功能提高，成本不变 通过改进设计，功能不变，成本降低 通过改进设计，功能有很大提高，成本稍有提高 通过

12、改进设计，功能稍有降低，成本大大降低。第六章 1、工程项目的招标方式公开招标、邀请招标 （1）公开招标。指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织招 标，即招标人按照法定程序，在国家指定的报刊、电子网络和其他媒介上发布 招标公告，向社会公众明示其招标项目要求，吸引众多潜在招标人参加投标竞 争，招标人按事先规定的程序和办法从中择优选择中辨认的招标方式。 （2）邀请招标，是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织 招标。即招标人通过市场调查，根据承包人或供应商的资信、业绩等条件，选 择一定数量的具备承担招标项目能力、资信良好的特定法人或其他组织（不少 于 3 家） ，向其发出

13、投标邀请书，邀请其参加投标竞争，招标人按事先规定的程 序和办法从中择优选择中标人的招标方式2、工程项目合同的计价方式： （1）总价合同。是指在合同中确定一个完成项目的总价，承包人据此完成工程 项目的全部内容的合同。 总价合同的主要特征： 合同价格应根据事先确定的有承包人实施完成的全部任务，按承包人在 投标报价中提出的总价要求 待实施的工程性质与工程量应在事先明确商定能够使建设单位在评标 时易于进行支付计算。 总价合同按其是否可以调值分为： 1）固定总价合同，主要适用于：工期较短（一般不超过一年）对最终要求非常明确，工程规模小、技术简单的中小型建设项目设计深度已达到施工图阶段要求，合同履行中不会

14、出现较大的变更。 2）可调总价合同，主要适用于： 工期较长的工程 工程内容和技术经济指标规定很明确且合同中列明调值条款的工程项目 （2）单价合同，是指承包人在投标时，按照投标文件中所列出的分部分项工程 工程量表确定各分部分项担架费用的合同特点：采用单价合同，对发包人来讲，可提前招标，缩短资金占用时间， 结算程序也比较简单，但发包人的风险是在工程竣工前不能掌握工程总造价； 对承包人来讲，工程风险较小，但利润会较低，因此，当准备发包的工程项目 的内容和设计指标一时不能确定时，伙食工程量出入较大时，宜采用单价合同 形式。 （3）成本加酬金合同，是指由发包人向承包人支付工程项目的实际成本，并按 照事先

15、约定的某一种方式支付承包人完成工作后应得相应报酬的合同特点：合同价款包括成本和酬金两部分，有承发包双方在专用合同条款内 约定成本构成和抽紧的计算方法。发包人需承担工程项目实际发生的一切费用， 因此也就承担了工程项目的全部风险，且不能控制工程的总造价，而承包人由 于无风险，报酬往往也较低，也往往不注意降低项目成本。使用范围：工程内容及其技术经济指标尚未全面确定，投标报价的依据尚不充分的 情况下，发包人因工期要求紧迫，必须发包的工程。 发包人与承包人曾经合作过，彼此之间具有高度的信任 承包人具有一定独特的技术、特长和经验的工程。第七章 1、资金使用计划的编制 1）按成本费用构成分解的资金使用计划

16、2）按项目构成分解的资金使用计划 3）按时间进度分解的资金使用计划时间成本累计曲线（S 形曲线）P252 图 7-62、工程预付款的扣回（P254） 1）发包人和承包人通过洽商用合同的形式予以确定，可采用等比率或等额扣款 的方式。也可针对工程实际情况具体处理，如有些工程工期较短，造价较低， 就无需分期扣还；有些工期较长，如跨年度工程，其预付款的占用时间很长， 根据需要可以少扣或不扣 2）从未完施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时扣起， 从每次中间结算工程价款中，按材料及构件比重扣抵工程价款，至竣工之前全 部扣清。因此确定起扣点是工程预付款起扣的关键。 起扣点公式：T=PM/

17、NT起扣点，即工程预付款开始扣回的累计完成工程金额；P承包工程合同总额M工程预付款事儿N主要材料，构件所占比重例题 7-1 3、建筑安装工程费用的动态结算 （1）按实际价格结算法 （2）按主材计算价差 （3）竣工调价系数法 （4）调值公式法 4、采用价格指数调整价格差额 价格调整公式P=P0A+（B1Ft1 /F01 +B2Ft2/F02 +.+BnFtn/ F0n）1P需调整的价格差额P0约定的付款证书中承包人应得到的已完成工程量的金额A定值权重（即不调部分的权重）B1，B2.Bn各可调因子的变值权重（即可调不分的权重） ，为各可调因子 在投标函投标总报价中所占的比例 Ft1，Ft2.Ftn

18、各可调因子的现行价格指数，指约定的付款证书相关周期最 后一天的前 42 天的各可调因子的价格指数 F01，F02.F0n各可调因子的现行价格指数，指基准日期的各可调因子的价 格指数 【例题 7-2】P268 例 7-5 计算 （第二小题不看）5、承包商施工索赔的内容：承包商向业主索赔是由于业主或其他非承包商方面 原因，致使承包商在项目中付出了额外的费用或造成了损失，承包商通过合法 途径和程序，运用谈判、仲裁或诉讼等手段，要求业主偿付其在施工中的费用 损失或延长工期。6、施工索赔的内容包括： 1）不利的自然条件与认为障碍引起的索赔 2） 2）工期延长和延误索赔 3）3）加速施工的索赔赢得值法（计

19、算）P280第八章 1、工程结算和工程项目竣工决算的区别： （1）编制单位不同，工程结算是由施工单位编制的，竣工决算是由建设单位编 制的 （2）编制范围不同，工程结算可以是按月结算、分段结算，对于投资较少或建 设期较短的工程项目也可以竣工后一次结算。而竣工决算是针对建设项目编制 的，必须在整个工程建设项目全部竣工后，才可以进行编制。 （3）编制作用不同，工程结算是建设单位和施工单位结算工程价款的依据，是 核对施工单位生产成果和考核工程成本的依据，是建设单位编制工程建设项目 竣工决算的依据。而竣工决算是建设单位考核基本建设投资效果的依据，是正 确确定新增固定资产价值的依据。第九章 1、建筑企业风

20、险管理的流程：1） 风险规划 2）风险识别 3）风险估计 4）风 险评价 5）风险应对 6）风险监控 2 项目风险应对方法： （1）风险规避，是一种最彻底的消除风险影响的办法 （2）风险减轻与分散，是将风险发生的概率或后果降低或分散到可以接受的水 平。 （3）风险自留与利用，是指许多风险发生的概率很小，且造成的损失也很小， 采用风险回避、降低、分散或者是转移的手段都难以发挥其效果，以至于项目 参与方不得不自己承担这样的风险。 （4）风险转移，并不是纯粹的向他人转嫁风险，是通过某种方式将其他风险的 后果连同对风险应对的权利和责任转移给他人。附加：在工程建设中，如果遇到不可抗力因素（如洪水，地震，火灾等） ，工期 索赔应各自承担，但是工程实体可以要求索赔。