广汇物流：新疆汇润兴疆房地产开发有限公司审计报告.PDF

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1、新疆新疆汇润兴疆汇润兴疆房地产开发有限公司房地产开发有限公司审审 计计 报报 告告大信审字大信审字 20192019 第第 30-00030-0004545 号号大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 10 -新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、 企业的基本情况（一）企业注册地、组织形式和总部地址。新疆汇润兴疆房地产开发有限公司（

2、以下简称“本公司”或“公司”）于 2018 年 11 月29 日成立，经乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河区）市场监督管理局核准，统一社会信用代码 91650100MA785MM98G，公司的注册资本为人民币 290,000,000.00 元，实收资本0 元。公司类型：有限责任公司；法定代表人：赵军；注册地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区(头屯河区)天鹅湖路 2 号爱地大厦 105-102 室。（二）企业的业务性质和主要经营活动。房地产开发与经营。（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。本财务报告由本公司执行董事于 2019 年 6 月 28 日批准报出二、财务报表的编制基础（一）

3、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。（二）持续经营：新疆汇润兴疆房地产开发有限公司管理层确认，自报告期末起 12 个月公司不存在影响持续经营能力的重大事项。三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年 5 月 31 日的财务状况、2019 年 1-5 月的经营成果和现金流量等相关信息。新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年

4、 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 11 -(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表实际编制期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日。(三)营业周期本公司以一年 12 个月作为正常营业周期， 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。(五)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

5、险很小的投资。(六)金融工具1.金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

6、的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。2.金融工具的计量新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 12 -本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到

7、期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技

8、术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一

9、部分。5.金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。以成本计量的金融资产发生减值时，按账面价值与可变现净值孰低的原则，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 13 -当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计

10、入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续 12 个月出现下跌。成本的计算方法取得时按支付对价 （扣除已宣告但尚未发放的现

11、金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和 作为投资成本。期末公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具， 以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确 定其公允价值。持续下跌期间的确定依据连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。(七)应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额

12、标准应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。2.按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据款项性质及风险特征组合 1同一控股股东及最终控制方控制范围内的关联方组合 2其他款项按组合计提坏账准备的计提方法组合 1无明显减值迹象时不计提坏账组合 2账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 14 -账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比

13、例（%）1 年以内（含 1 年）551 至 2 年10102 至 3 年15153 至 4 年60604 至 5 年60605 年以上1001003.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认(八)存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括开发成本等。2.发出存货的计价方法存货发出时，商品房销售以个别认定法确定其实际成本，其他存货采用加权平均法确

14、定其发出的实际成本。3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。(九)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 15

15、-迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值

16、的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(十)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生

17、额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。3.辞退福利新疆汇润兴疆房地产开发有限公司

18、财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 16 -本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和

19、负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预

20、见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。(十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。根据财务报表格式的要求，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“

21、应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对公司净利润和所有者权益无影响。四、税项新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 17 -(一)主要税种及税率税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额25%五、财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额银行存款866,398.20802,467.85合计866,398.20802,467.85(二)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款项100,000.0034,474,217.78减：坏

22、账准备5,000.00合计95,000.0034,474,217.781.其他应收款项类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项100,000.00100.005,000.005.00组合 1组合 2100,000.00100.005,000.005.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项合计100,000.00100.005,000.00类别年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项34,474,

23、217.78100.00组合 134,474,217.78100.00新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 18 -类别年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例 (%)组合 2单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项合计34,474,217.78100.00（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项组合 2，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项账龄期末数期初数账面余额计提比例 （%）坏账准备账面余额计提比例 （%）坏账准备1 年以内100,000.005.005,000.00合计100,000.005,000

24、.00（2）本期计提的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为 5,000.00 元。(三)存货1.存货的分类存货项目期末数年初数账面余额跌价 准备账面价值账面余额跌价 准备账面价值开发成本757,363,528.52757,363,528.52462,432,156.10462,432,156.10合计757,363,528.52757,363,528.52462,432,156.10462,432,156.102.开发成本项目项目期末余额年初余额汇润城535,627,715.50462,432,156.10美居美尚221,735,813.02合计757,363,528.52462,432,156

25、.10注：截止报告日，存货中土地已完成权属变更手续。(四)其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣进项税34,650,904.4522,444,559.59合计34,650,904.4522,444,559.59(五)递延所得税资产新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 19 -1递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示项目期末余额期初余额递延所得税 资产可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产可抵扣暂时性 差异递延所得税资产：坏账准备1,250.005,000.00可用以后年度税前利润弥补的亏损320,782.881,28

26、3,131.53合计322,032.881,288,131.53(六)应付账款1.按账龄分类项目期末余额期初余额1 年以内（含 1 年）734,362,593.91471,171,169.63合计734,362,593.91471,171,169.63（1）期末余额前五名的应付账款债权单位名称期末余额未偿还原因新疆万财投资有限公司687,794,378.69未结算中建新疆建工集团第四建筑工程有限公司23,839,919.76未结算新疆中泰进出口贸易有限公司12,517,999.61未结算中建西部建设新疆分公司4,147,533.00未结算新疆恒石磐业建设有限公司3,095,066.00未结算合

27、计731,394,897.06(七)应交税费税种期末余额期初余额印花税0.02合计0.02(八)其他应付款类别期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款项59,901,368.7749,225,861.52合计59,901,368.7749,225,861.521.其他应付款项（1）按款项性质分类新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 20 -款项性质期末余额期初余额往来款14,501,000.00投标保证金643,500.00前置物业费115,378.77139,654.52意向金59,142,490.0034,585,20

28、7.00合计59,901,368.7749,225,861.52(九)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-243,629.83调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-243,629.83加：本期归属于母公司所有者的净利润-722,468.82减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-966,098.65(十)税金及附加项目本期发生额上期发生额印花税1,158.00合计1,158.00(十一) 销售费用项目本期发生额上期发生额代销手续费579,181.19110,989.22展览与广告2,890.57

29、业务宣传费139,081.60前置物业费115,378.77130,617.47合计836,532.13241,606.69(十二) 管理费用项目本期发生额上期发生额办公费184,020.00业务招待费16,946.00差旅费685.001,970.00合计201,651.001,970.00新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 21 -(十三) 财务费用项目本期发生额上期发生额减：利息收入335.4346.86手续费支出496.00100.00合计160.5753.14(十四) 资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失

30、5,000.00合计5,000.00(十五) 所得税费用1所得税费用明细项目本期发生额上期发生额递延所得税费用-322,032.88合计-322,032.882会计利润与所得税费用调整过程项目金额利润总额-1,044,501.70按法定/适用税率计算的所得税费用-261,125.43子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-60,907.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用-322,032.88(十六) 现金流量表1.收到或支付的其他与经

31、营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金40,383,289.9546.86其中：利息等其他业务收入335.4346.86投标保证金643,500.00意向金39,739,454.52支付其他与经营活动有关的现金966,716.02870.00其中：付现费用966,716.02870.00新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 22 -2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金10,200,000.0014,501,000.00其中：公司间的往来款1

32、0,200,000.0014,501,000.00支付其他与筹资活动有关的现金24,701,000.00其中：公司间的往来款24,701,000.00(十七) 现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润-722,468.82-243,629.83加：资产减值准备5,000.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填

33、列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-322,032.88递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-294,931,372.42-462,432,156.10经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）34,379,217.78-34,474,217.78经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）276,156,586.69483,451,471.56其他经营活动产生的现金流量净额14,564,930.35-13,698,532.152.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余

34、额866,398.20802,467.85减：现金的期初余额802,467.85加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 23 -项目本期发生额上期发生额现金及现金等价物净增加额63,930.35802,467.852.现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金866,398.20802,467.85其中：库存现金可随时用于支付的银行存款866,398.20802,467.85可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个

35、月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额866,398.20802,467.85其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物六、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本 （万元）母公司对本公司 的持股比例(%)母公司对本公司 的表决权比例(%)新疆万财投资有限公司乌鲁木齐房地产开 发经营81,481.49100.00100.00(二)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系新疆广汇信邦房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇物业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业(三)关联交易情况1.购销

36、商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易 类型关联交易内 容关联交易定 价方式及决 策程序本期发生额金额占同类交易金 额的比例（%）新疆万财投资有限公司购买购地费市场定价215,166,900.00100.00新疆广汇信邦房地产开发有限 公司购买代销手续费市场定价579,181.19100.00新疆广汇物业管理有限公司购买前置物业费市场定价115,378.77100.00续上表：新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 24 -关联方名称关联交 易类型关联交易内 容关联交易定 价方式及决 策程序上期发生额金额占同类交易金

37、 额的比例（%）新疆万财投资有限公司购买土地及地上 附着物市场定价448,734,447.27100.00新疆广汇信邦房地产开发有限 公司购买代销手续费市场定价110,989.22100.00新疆广汇物业管理有限公司购买前置物业费市场定价130,617.47100.002.关联方资金拆借情况关联方拆入/拆 出金额起始日到期日新疆万财投资有限公司拆入14,501,000.002018 年 12 月 26 日2019 年 4 月 22 日新疆万财投资有限公司 拆入1,600,000.002019 年 1 月 17 日2019 年 1 月 17 日新疆万财投资有限公司2019 年 4 月 22 日新

38、疆万财投资有限公司拆入500,000.002019 年 1 月 21 日2019 年 4 月 22 日新疆万财投资有限公司拆入700,000.002019 年 1 月 9 日2019 年 4 月 22 日新疆万财投资有限公司拆入700,000.002019 年 1 月 9 日2019 年 4 月 22 日新疆广汇信邦房地产开发有限公司拆入6,700,000.002019 年 4 月 28 日2019 年 4 月 29 日注：本期公司根据三方协议，将对新疆广汇信邦房地产开发有限公司 19,062,036.03 元债权转让于新疆万财投资有限公司， 抵消本公司与新疆万财投资有限公司债务 19,062

39、,036.03元。(四)关联方应收应付款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应收款新疆广汇信邦房地产开发有限公司34,474,217.78应付账款新疆万财投资有限公司687,794,378.69471,171,169.63其他应付款新疆万财投资有限公司14,639,454.52其他应付款新疆广汇物业管理有限公司115,378.77七、承诺及或有事项无。八、资产负债表日后事项无。九、其他重要事项新疆汇润兴疆房地产开发有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 5 月 31 日- 25 -本期公司与新疆万财投资有限公司签订土地转让协议，约定将位于高新区（新市区）迎宾路 596

40、 号一宗国有建设用地使用权（挂牌号 2009-C-089-1，宗地面积为 126,973.43平方米）转让给本公司。公司已于 2019 年 5 月 29 日与乌鲁木齐自然资源局签订的国有建设用地使用权补充合同，乌鲁木齐自然资源局同意将该土地从新疆万财投资有限公司变更至新疆汇润兴疆房地产开发有限公司名下。截止目前，该宗地对应 88,406.68 平方米不动产权证书已完成权利人的变更，该宗地对应 38,566.75 平方米不动产权证书尚未办理。38,566.75 平方米土地已经新疆华盛资产评估与不动产估价有限公司“华盛评报字（2019）第 1087 号”评估报告评估，评估值为 209,261,200.00 元（不含税），待该项资产以后期间满足相关条件后，进行确认。