2023年吉林基金从业资格考试真题卷.docx

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1、2023年吉林基金从业资格考试真题卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.某基金的印花税为5万元，交易佣金为10万元，分红手续费为2万元，律师费10万元，支付基金管理人管理费20万元，基金合同生效前验资费5万元。则该基金的费用为_A.52万元B.47万元C.27万元D.32万元2.我国基金的管理费、托管费、销售服务费按_的一定比例逐日计提，按月支付。A.当日基金资产净值B.前一日基金资产净值C.上月基金资产平均净值D.当月基金资产平均净值3.基金管理公司制定估值及份额净值计价错误达

2、到_，应当向中国证监会报告。A.0.25%B.0.2%C.0.5%D.0.1%4.我国的封闭式基金每_披露一次基金份额净值。A.旬B.周C.月D.日5.我国开放式基金每_估值，并于_公告基金份额净值。A.交易日；次日B.周；次周C.月；当日D.月；次月6.对QDII基金的净值计算及披露规定正确的是_A.基金份额净值应当在估值后3个工作日内披露B.基金份额净值应当在估值后2个工作日内披露C.基金份额净值应当在估值后5个工作日内披露D.基金份额净值应当在估值后1个工作日内披露7.对基金会计核算内容进行复核并出具复核意见的是_A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.证券监督机构8.基金会计

3、以_为会计核算主体。A.投资人B.管理人C.托管人D.证券投资基金9.在我国，基金托管费是按基金资产净值的一定比例计提，计算方法为：HER365，则下列说法错误的是_A.H代表每日计提的费用B.E代表前一日的基金资产净值C.E代表本月基金资产平均净值D.R代表年费率10.开放式基金相比于封闭式基金，还需对_进行会计核算。A.基金份额的申购与赎回情况B.基金份额的价值情况C.清算备付金利息D.债券的回购利息11._是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，_负有复核责任。A.基金管理公司；中国证监会B.基金托管人；基金投资者C.基金管理公司；托管人D.基金管理公司；基金管理人12.证券投资基

4、金一般在_结转当期损益。A.每日B.月末C.周末D.年末13.持有证券的上市公司权益核算不包括_A.新股B.配股C.红利D.债券14.某开放式基金资产净值为1亿元，股票市值为6000万元，债券市值为2000万元，银行存款为1000万元，投资定期存款1000万元，股票资产占基金资产净值的比例为_A.30%B.60%C.20%D.10%15.QDII基金资产的每一买入、卖出交易应当在_的计算中得到反映。A.最近份额净值B.当日结算价C.收盘净价D.挂牌的市价16.基金的财务会计报告通常不包括_A.季报B.月报C.年报D.周报17.基金资产的利息和溢价核算不包括_A.清算备付金利息B.回购利息C.债

5、券的利息D.股息18.首次发行未上市的股票以及权证，在估值技术难以可靠计量公允价值这样的情况下按_计量。A.公允价值B.面值C.每股净资产D.成本19.未上市的股票配股和增发新股，按评估日的_估值。A.在证券交易所上市的同一股票的市价B.单位基金资产净值C.在证券交易所上市的相似股票的市价D.基金资产的历史成本20.目前管理人报酬、托管费和销售服务费是按资产净值的一定比例计提支付的，在计算基金资产净值时已经将费用扣除，所以大部分_投资者对此并不太敏感。A.股票基金B.债券基金C.货币市场基金D.以上都不是21.持仓集中度分析是通过计算前_只股票占基金净值的比例来分析基金是否倾向于集中投资。A.

6、5B.10C.15D.2022.基金财务会计报告是指基金对外提供的反映_基金的财务状况和_的经营成果、现金流量等会计信息的文件。A.某一会计期间；某一特定日期B.某一会计期间；某一会计期间C.某一特定日期；某一会计期间D.某一特定日期；某一特定日期23.股票投资、债券投资和银行存款等现金类资产分别占基金资产净值的比例等指标，在基金定期报告的投资组合报告中披露。这属于基金财务会计报告分析的_A.基金持仓结构分析B.基金盈利能力和分红能力分析C.基金收入情况分析D.基金费用情况分析24.下列关于我国基金管理费计提方法和支付方式的说法，不正确的是_A.基金管理费按月支付B.基金管理费按周计提C.基金

7、管理费从基金资产中扣除D.基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提25.固定价格报价的货币市场基金一般_结转损益。A.逐日B.逐月C.逐周D.季末26.基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露，这体现了估值方法的_A.公开性B.致性C.公正性D.可比性27.目前，我国证券投资基金托管费一般按_的基金资产净值的一定比例计提。A.当日B.前一日C.一周平均值D.月平均值28.某基金前一日基金资产总值110 000万元，基金资产净值为100 000万元，基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%（年按365天计算），则当日应计提的基金管理费为_万元。A.3.6B.2.5C.4.2D.4.

8、129.通过对_和_的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。A.基金盈利能力；持有人结构B.基金份额变动情况；持有人结构C.基金份额变动情况；基金盈利能力D.基金分红能力；持有人结构30.下列与基金有关的费用不可以从基金财产中列支的是_A.基金合同生效前的审计费B.基金托管人的托管费C.销售服务费D.基金合同生效后的会计师费和律师费31.基金资产估值是指对基金所拥有的_按一定的原则和方法进行估值。A.基金资产总值B.净资产C.全部资产及全部负债D.基金份额净值32.目前，我国的基金管理费按照基金资产净值计提后，按_支付。A.季B.周C.月D.日33.以下关于基金会计核算说法错误的是_A.

9、单个基金是基金会计核算的责任主体B.基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来C.基金的会计分期细化到日D.对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算34.关于我国的基金估值，以下说法正确的是_A.开放式基金每个交易日的次日进行估值B.估值完成时间必须与申购、赎回的时间一致C.封闭式基金每周进行一次估值D.开放式基金每个交易日进行估值35.下列属于基金会计核算中基金费用核算范围内的是_A.红利再投资核算B.基金申购核算C.基金持有债券的利息核算D.托管费核算36._是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方

10、提供财务数据以及会计报表的过程。A.基金会计核算B.证券投资基金C.基金资产估值D.基金管理运作37.基金资产净值除以基金当前的总份额，就是_A.基金资产总值B.基金资产净值C.基金份额净值D.基金资产估值38.基金会计核算的内容，不包括以下_业务。A.证券交易核算B.估值核算C.权益核算D.投资绩效评估39.基金托管人的托管费是从_中列支的。A.管理人收益B.托管人收益C.基金资产D.投资者的收益40.以下不属于基金投资风格分析的是_A.基金持仓成长性分析B.基金持仓股本规模分析C.基金持仓行业分析D.基金持仓集中度分析41.对于基金交易费，下列说法不正确的是_A.基金交易费是指基金在进行证

11、券买卖交易时所发生的相关交易费用B.我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费C.交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取D.印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取42.目前我国的基金会计核算细化到_A.日B.周C.月D.季43.基金会计核算中，_是基金会计核算的第一责任主体。A.证监会B.基金管理公司C.基金托管人D.基金持有人44.基金投资者申购基金份额、赎回基金金额的基础是_A.份额净值B.总份额C.资产净值D.总资产45.投资人在申购赎回开放式基金单位时直接承担的费用不包括_A.管理费B.基金转换费C.申购费D.赎回费46.目前，我

12、国基金管理人的管理费实行_A.每日计提并累计B.每周计提并累计C.按季度支付D.按年支付47.基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向_收取的费用。A.基金B.基金投资人C.基金管理人D.基金监管人48._不是由登记公司或交易所按有关规定收取。A.印花税B.交易佣金C.过户费D.经手费和证管费49.关于我国的基金估值，以下说法错误的是_。 A.基金资产估值的责任人是基金托管人B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任C.基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算D.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值50.某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份数为30亿份，则该基金的基金份额净值为_元。A.1.67B.30C.1D.2.3