会计岗位工作职责要点.doc

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1、总账会计岗位职责总账会计岗位职责职位概述：负责公司产品销售/（劳务）服务收入及产成品、应收账款的核算与管理。 工作权限： 1、对各岗位会计核算业务的统辖权，对所有凭证处理的审核权。 2、对本岗位所涉事项（权限内）的签字审核权。 职责一：日常账务处理工作 1每天对出纳移交的各类单据，进行分类和分工。 2审核各岗位会计凭证分录是否正确，金额是否与附件相符。 3审核业务数据和财务数据是否相符。 4审核钱、款、帐、物是否异常，及时上报处理。 5对审核无误的凭证，电脑签字， “审核”过账。 6对各岗位会计工作中的遇到的疑难问题，进行专业指导。 7按财务经理要求组织汇总各类数据。职责二 ：日常财务管理工作

2、 1审核各类费用报销单据，按预算考核口径分类核算。 2及时核对总账、明细账，确保帐帐相符。 3及时核对出纳现金银行帐，确保财务帐与出纳流水帐相符。职责三：涉税业务的处理 1审核增值税进项、销项会计处理是否正确。 2审核增值税（专用）发票和其他发票是否开具正确。 3审核各类附加税，是否计提和进行了相应的会计处理。职责四：会计档案、资料管理 1对审核无误并过账的凭证，打印粘贴在相应原始凭证上。 2月末整理归档凭证、报表及各类明细账。职责五：期末对账及差错差异的处理 1定期核对业务数据和财务数据，发现问题及时处理。 2每月扎帐后，督促存货盘点，确保存货帐实相符。 3定期进行固定资产及其他资产盘点，确

3、保资产帐实相符。 4、每月督促往来帐项核对，确保应收应付帐实相符。职责六：财务报表编制工作 1月末进行进销存、财务损益类科目结转，并进行期末结转。 2月末编报资产负债表、利润表及内部管理报表。职责七：其他工作 1、按时完成财务经理安排的其他工作。 2参与财务学习与技能培训。工作要求：1、工作认真仔细，积极主动，有较强的组织统筹力。 2、及时准确完整地编报各类数据。 3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。销售会计岗位职责销售会计岗位职责职位概述：负责产品（配送）销售/收入及产成品、应收账款的核算与管理。 工作权限： 1、对涉及收入事项有知情权，对相容岗位有请求配合权。 2、对本岗位所涉事项（权

4、限内）的签字审核权。 职责一：日常会计核算工作 1依照收入事项，进行正确地分类分级核算。 2每天凭销售清单财务联审核电脑销售单数量、金额是否正确。 3每天凭出纳收款单和销售单，核对销售已收应收款，发现问题及时处理。 4凭仓库出入库单核对产成品、库存商品明细账。 5对审核无误的销售单进行“审核”过账。 6按地区、加盟商、部门、产品等分类统计各项数据。 7期末编制打印收入、折让折扣、返点、产成品、库存商品、应收款明细及汇总表。职责二 ：日常销售管理工作 1每天核对上一天销售的钱、款、帐、货，确保相符无差错。 2严格控制销售折让，正确计算促销、返点款。 3定期核对销售往来账，不允许逾期挂账，及时清欠

5、处理。职责三：会计档案、资料管理 1经核对无误的销售清单，按对应的电脑（销售单）编号，抄录归档。 2与收入有关的会计凭证，经总账审核无误后期末统一装订成册。职责四：期末盘点及报损、报溢单的处理 1定期核对仓库帐和财务帐，期末参与产成品、库存商品实地盘点。 2对盘盈、盘亏的品种，要查找原因，填写报损报溢单。 3根据批准处理意见，对报损报溢单作相应的会计处理。 4、对盘点中容易出现的问题，提出预防改进建议。职责五：协助总账会计工作 1配合总账会计工作，统一编号，统一口径，统一归档。 2协助总账会计进行期末进销存、销售成本、收入等的结转。职责六：其他工作 1、按时完成财务经理安排的其他工作。 2参与

6、财务学习与技能培训。工作要求： 1、工作认真仔细，积极主动。 2、及时准确完整地提供收入方面的数据。 3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。成本会计岗位职责成本会计岗位职责职位概述：负责公司原辅材料采购成本以及半成品、产成品产品、委托加工产品成本的核算 与管理。 工作权限： 1、对涉及成本事项有知情权，对相容岗位有请求配合权。 2、对本岗位所涉事项（权限内）的签字审核权。 职责一：日常成本核算工作 1审核原辅料入库单，填写单价，计算金额。 2原辅材料领用，采用移动加权平均法核算（出库）成本。 3按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配。 4负责“生产成本” 、 “制造费用”等成本类

7、科目的核算。 5涉及多品种生产的，采用合理的分摊标准分摊材料和其他各项费用。 6涉及多工序生产，需要计算半成品成本的，应分步结转其成本。 7期末结转完工产品成本，编制成本汇总表和产品成本明细表。职责二 ：日常成本管理工作 1负责各类原辅材料的入库审核工作，并按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材 料采购、验收入库制度。 2依据采购申购单、进货票据、质量验收单、入库单，过磅单，审核采购数量、价格、 品种、供应商是否准确、符合要求； 3做好材料的明细核算，并按收付单位、个人设置往来明细帐，负责应付账款的清理核 对工作，督促有关部门及时清理预付账款。 4了解材料的储备情况，对滞留积压材料要分析原因

8、，提出处理意见，对保管不善造成损失 的要及时向分管领导汇报，作出处理。 5会同有关部门建立健全材料、动力、工时等消耗定额、原材料损耗率，做好成本管理的基 础工作。 6按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配，正确计算生产资料转移价值和 应计入本期成本的费用额，完整地归集与核算成本计算对象所发生的各种耗费。 7每月及时汇总编制库存材料明细表、盘存表、应付账款明细表并上报。职责三：涉税业务的处理 1涉及增值税的，要正确计算进项税额并进行相应的会计处理。 2严格按税务要求提请供货商开具增值税（专用）发票及其他发票。 3期末提供增值税发票进项抵扣清单，送税务会计到税务局认定。职责四：会计档案

9、、资料管理 1经核对无误的进货单，按对应的电脑（进货单）编号，抄录归档。 2与成本有关的会计凭证，经总账审核无误后期末统一装订成册。职责五：期末盘点及报损、报溢单的处理。 1定期核对材料仓库帐和财务帐，期末参与原辅料、半成品实地盘点。 2对盘盈、盘亏的品种，要查找原因，填写报损报溢单。 3根据批准处理意见，对报损报溢单作相应的会计处理。 4、对盘点中容易出现的问题，提出预防改进建议职责六：协助总账会计工作 1配合总账会计工作，统一编号，统一口径，统一归档。 2协助总账会计进行期末进销存、生产成本、制造费用等的结转。职责七：其他工作 1、按时完成财务经理安排的其他工作。 2参与财务学习与技能培训

10、。工作要求： 1、工作认真仔细，积极主动。 2、及时准确完整地提供成本方面的数据。 3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。总出纳岗位职责总出纳岗位职责职位概述：负责公司各实体现金收支及银行收付转账及其他工作工作权限： 1、对收支事项有知情权，对流程相关岗位有请求配合权。 2、对软件中涉及现金银行会计凭证有审核签字权。职责一：收款工作 1每天对收到的各类现金款项，开具收据，列明收入性质及款项来源，盖现金收讫章。 2每天核实收到银行（卡）款项，凭对方付款凭条或其他记录开收据，盖银行收讫章。 3凭收款收据登记现金、银行存款流水账，要求列明性质及来源，收据及出纳帐编号。 4与李海英销售（发货）清单核

11、对，是否应收已收，清理未落实款项。 5对收入单据按“六婆” 、 “云华” 、 “六煌” 、 “六盛”分类整理，在单据移交簿上登记。 6根据公司实际需要和财务经理安排筹储现钞，多余部分存银行。 7对收到的非货款收入（加盟费、权益金等）按要求开收据或地税通用手工发票。职责二 ：付款工作 1复核报销付款单据签字手续是否齐全、附件张数及金额是否正确。 2对复核无误的报销付款单据，支付现金或银行转账，盖银行付款章。 3将已报销付款的单据，及时登录出纳流水账，抄录电脑单据编号，登记单据移交簿。职责三：收支日报 1根据现金、银行流水账，分类填列资金日报表 ，加密上传财务总监文件夹。 2当天发生的大笔交易（1

12、0 万元以上） ，要单独列示，说明事项及缘由。3对收付转账过程中遇到的不能及时解决的问题，用文字备注说明。职责四：工资发放 1每月 8 号，根据行政人事审核通过的工资发放表 ，筹措资金。 2每月 10 号，分装工资袋，按公司规定发放工资并回收签字工资条。职责五：税务工作 1保管各种税务发票，领购登记簿。 2按要求开具增值税（专用） 、普通发票及其他发票。 3与报税员或税务专管员联络纳税申报具体事项。 4、按应纳（交）税款，安排资金（转账）扣税。 职责六：文员工作 1本部门重要会议文字记录，审核校对后打印存档。 2签收公司下发文件，电子文档登记，转发相关负责人。职责七：其他工作 1、按时完成财务

13、经理安排的其他工作。 2参与财务学习与技能培训。工作要求： 1、工作认真细致，积极主动。 2、及时准确完整地提供收支数据，编制资金日报表。 3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。内部审计岗位职责内部审计岗位职责职位概述：负责公司各实体重要经济事项及收支账目的审计。工作权限： 1、对审计涉及事项有调查权，问询权，资料索取权。 2、对审计涉及事项有审计权、处罚建议权。职责一：重要经济合同审计工作 1对企业签订的重要采购合同、加盟合同及其他协议，分类归档。 2根据市场调查，审核采购合同价格是否合理。 3审核加盟合同，查对是否到期，是否续签，有关加盟费、权益金、保证金等是否与财务账 目相符。 4审核

14、产品配送协议是否按规定执行，有无违规操作。 5审核工程合同是否按预算执行，付款进度是否与工程进度相符。 6审核借款合同是否符合国家有关规定，利率是否合理。 7评估经济合同风险，协助处理有关合同纠纷法律方面的实务。职责二 ：收入审计工作1审核每天的各项收入，应收已收欠收情况，清理未落实款。 2审核制销售折让是否符合有关规定，促销、返点款是否计算正确。 3定期核对销售往来账，不允许逾期挂账，及时清欠处理。职责三：支出审计工作 1对每天大的支出情况进行审计，看手续是否齐全，支出是否合理。 2审核各项费用是否预算内开支，严格控制预算外支出。 3对盘点报损、报溢情况的核查，提出处理意见。职责四：密码档案

15、保管 1银行（卡）密码及银行预留印签法人章的保管 2负责以前年度会计档案的归档保存，编制档案清单。职责五：部门考核工作 1按公司考核要求，制定财务岗位考核细则。 2检查财务各岗位晨会工作完成情况，没完成的按规定扣分或处罚。 3督促财务各岗位按公司标准及要求提交周计划、月计划。 4、按公司效益考核标准和要求，组织本部门员工评议，结果上报。 职责六：资金安全工作 1不定期抽查或盘点出纳现金银行帐是否与实际相符。 2取现或付款需要密码的，应陪同出纳一起前往，并在取款付款单据上签字。职责七：其他工作 1、按时完成财务经理安排的其他工作。 2参与财务学习与技能培训。工作要求： 1、工作认真仔细，积极主动

16、。 2、及时发现钱、款、帐、物管理方面的问题。 3、对公司各项管理制度及流程提改进建议，堵塞漏洞，防范风险。财务经理岗位职责财务经理岗位职责职位概述：协助财务总监组织领导各实体(单位)的会计核算和日常财务管理。工作权限： 1、对各实体会计、出纳、开票等岗位设置、工作任务分配权。 2、单据、票据、凭证、费用报销（限额内）签字审核权。职责一：日常会计核算工作 1根据各实体的不同，采用相应的核算形式。 2负责定岗定员，相应工作流程制定。 3按管理要求，统一口径，统一标准。 4根据业务实际，设计相应的内部单证（进货单、入库单、出库单、销售发货单等） 。 5负责报表格式设定，确保数据列报的完整性、准确性

17、。 6检查总帐会计工作，及时处理工作中存在的问题。 7每月根据总帐报表及公司管理要求编制内部报表。职责二 ：日常财务管理工作 1负责会计、出纳、开票岗位职责、工作流程的修改完善。 2严格执行公司预算、费用报销等各项管理规章。 3及时反映经营管理中存在的问题，给出合理化建议。职责三：涉税业务的处理 1谨慎处理涉税业务，规范账务处理。 2严格按税务要求开票、申报、抵扣、汇算清缴。 3参与税务筹划，合理避税，降低总体税负。职责四：会计档案、资料管理 1负责财务软件、重要文档密码、权限管理。 2按会计档案管理规定，做好凭证、发票、报表、税务文档的分类保管。职责五：财务人员素质、技能培训 1对日常会计核

18、算和管理中存在的问题，集体讨论研究、协调处理办法。 2实施轮岗制度，提升会计人员综合素质。 3根据财务总监安排，定期举行专业技能培训。 4、负责下属财务人员的考核、晋升及处罚建议。职责六：协助财务总监工作 1严格执行公司各项管理规定，统一模式，统一口径，统一标准。 2协助财务总监开展预算、考核、审计、税务等方面的工作。职责七：其他工作 1、负责本部员工加班调休及节假日值班安排。 2负责组织本部员工参加公司会议及其他各项活动。工作要求： 1、统筹安排各项事务，规范操作。 2、及时准确完整地提供各项财务数据。 3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。收入会计岗位职责收入会计岗位职责职位概述：负责（

19、非产品）服务性收入的核算与管理工作权限： 1、对本岗位所涉事项（权限内）的签字审核权。 2、对相关会计岗位请求配合权。职责一：日常账务处理工作 1每天对出纳移交的营收单据，进行正确的分录处理。 2审核金额是否正确，附件及签字手续是否齐全。 3每天凭出纳收款单，核对营收已收应收款，发现问题及时处理。 4协助财务经理处理涉税账务。职责二 ：日常财务管理工作 1按地区、加盟商、部门等分类统计营收数据。 2期末编制打印服务性收入、应收款明细及汇总表。 3及时核对出纳现金银行帐，确保财务帐与出纳流水帐相符。职责三：涉税业务的处理 1正确计算营业税及附加，正确进行分录处理。 2按地税要求填写纳税申报表，交

20、办税员报税。 3正确计提印花税、房产税、土地使用税、车船使用税等。职责四：会计档案、资料管理 1对审核无误并过账的凭证，打印粘贴在相应原始凭证上。 2月末整理归档凭证、报表及各类明细账。职责五：期末对账及差错差异的处理 1定期核对业务数据和财务数据，发现问题及时处理。 2每月扎帐后，参与存货盘点，确保存货帐实相符。 3定期进行固定资产及其他资产盘点，确保资产帐实相符。 4、每月督促往来帐项核对，确保应收应付帐实相符。职责六：财务报表编制工作 1月末配合总账会计进行期末结转。 2月末编报部门损益表职责七：其他工作 1、按时完成财务经理安排的其他工作。 2参与财务学习与技能培训。工作要求： 1、工

21、作认真仔细，积极主动，有较强的组织统筹力。 2、及时准确完整地编报各类数据。 3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。费用会计岗位职责费用会计岗位职责职位概述：负责公司各类费用的核算与控制。工作权限： 1、对涉及费用事项有知情权，对相容岗位有请求配合权。 2、对本岗位所涉事项（权限内）的签字审核权。职责一：日常账务处理工作 1每天对出纳移交的各类费用单据，进行分类和分录处理。 2审核金额是否正确，签字手续是否完备，是否预算内开支。 3严格按考核要求分项目、分部门或个人进行归口核算。 4六婆的营运费用在“营业费用”科目核算。 5云华营销费用在“销售费用”科目核算。 6管理类费用在“管理费用”科目

22、核算。 7期末编制各类费用明细及汇总表。职责二 ：日常财务管理工作 1审核各类费用报销单据，手续不全的退回处理。 2对各部门或考核个人费用超预算的，上报处理。 3对费用预算制定执行中的问题，提合理化建议。职责三：涉税业务的处理 1复核各类税费会计处理是否正确。 2汇总税费，计算总体税负水平。 3配合纳税筹划，进行恰当的会计处理。职责四：会计档案、资料管理 1对审核无误并过账的凭证，打印粘贴在相应原始凭证上。 2月末整理归档凭证、报表及各类明细账。 职责五：期末对账及差错差异的处理。 1定期核对移交单据，并与出纳现金银行保持一致。 2每月扎帐后，参与存货盘点，确保存货帐实相符。 3复核固定资产折

23、旧，固定资产清理等会计处理。 4、正确归集并合理分摊各类费用，有差异的及时调整。职责六：财务报表编制工作 1月末配合总账会计财务损益类科目结转，并进行期末结转。 2月末编报费用明细表、其他应收明细表、其他应付明细表。职责七：其他工作 1、按时完成财务经理安排的其他工作。 2参与财务学习与技能培训。工作要求： 1、工作认真仔细，积极主动，有较强的组织统筹力。 2、及时准确完整地编报各类数据。 3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。财务总监岗位职责财务总监岗位职责直接上级 ：总经理 直接下级 ：财务经理 职位概述：在总经理的授权下，制定公司整体财务规划，并负责领导公司的财务管理、成本 管理、会计

24、核算及资金总体调度等工作工作权限： 1、对各实体会计、出纳、开票等岗位设置、工作任务分配权。 2、单据、票据、凭证、费用报销（限额内）签字审核权。职责一：公司财务管理体系构建 1、负责公司财务系统的建立和完善，建立健全科学、系统、符合企业实际情况的财务核算体 系，预、结算体系和财务监控审计体系，进行有效的财务内部控制 2、建立并完善公司内部审计体系以及核算和财务管理的规章制度职责二 ：财务分析与预测 1、参与公司重要事项的分析和决策，为公司的经营管理、业务发展及对外投资等事项提供财 务方面的分析和决策依据 2、定期对公司经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，并提出财务改进方案职责三：主持编制、

25、下达财务收支计划并监督其执行 1、编制年度资金收支计划、信贷计划，拟定资金筹措方案 2、执行全部资金的调度计划，检查计划实施情况 3、负责组织向金融机构的融资工作职责四：财务监控 1、加强对营运资金的管理，加强对存货、应收账款和应付账款的管理，提高资金利用效率 2、审核公司开发经营项目的经济效益，对项目开发的成本费用及时跟踪、分析和控制，确保 达成开发经营活动的经济效益指标职责五：指导公司各部门进行预算及财务部的结算、成本核算等工作 1、根据公司经营目标，指导各职能部门编制成本、费用预算，控制预算的总体执行情况，并 对预算执行进行评价和考核 2、审核财务预算、成本计划、利润计划 3、监督公司整

26、体预算的执行情况 4、负责审核主要经济合同，监督和管理公司相关业务的结算工作职责六：财务系统内部组织管理工作 1、负责公司财务人员队伍建设，选拔、配备、评价下属人员 2、负责指导下属员工制订阶段性工作计划，并督促执行 3、负责控制财务系统内部费用预算职责七：外围关系 1、处理好公司与相关部门的关系（工商、税务、银行及财政等主管部门） 。工作要求： 1、统筹安排各项事务，规范操作。 2、及时准确完整地提供各项财务数据。 3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。岗位职责岗位职责职位概述：工作权限：职责一：职责二 ：职责三：职责四：职责五：职责六：职责七：其他工作 1、按时完成财务经理安排的其他工作。 2参与财务学习与技能培训。工作要求：岗位职责岗位职责职位概述：工作权限：职责一：职责二 ：职责三：职责四：职责五：职责六：职责七：其他工作 1、按时完成财务经理安排的其他工作。 2参与财务学习与技能培训。工作要求：岗位职责岗位职责职位概述：工作权限：职责一：职责二 ：职责三：职责四：职责五：职责六：职责七：其他工作 1、按时完成财务经理安排的其他工作。 2参与财务学习与技能培训。工作要求：