南风化工：北方铜业股份有限公司审计报告及备考财务报表（2019年度、2020年度及2021年1-3月）.PDF

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1、 北方铜业股份有限公司北方铜业股份有限公司 审计报告及备考财务报表审计报告及备考财务报表 2019 年度、年度、2020 年度年度 及及 2021 年年 1-3 月月 北方铜业股份有限公司北方铜业股份有限公司 审计报告及备考财务报表审计报告及备考财务报表 （2019 年 01 月 01 日 至 2021 年 03 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 备考财务报表 备考合并资产负债表和备考母公司资产负债表 1-4 备考合并利润表和备考母公司利润表 5-6 备考合并现金流量表和备考母公司现金流量表 7-8 备考合并所有者权益变动表和备考母公司所有者权益变动表 9-14 备考

2、财务报表附注 1-152 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2021第 ZB22307 号 北方铜业股份有限公司全体股东：北方铜业股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了北方铜业股份有限公司（以下简称北方铜业）备考财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 3 月31 日的备考合并及母公司资产负债表， 2019 年度、2020 年度、2021年1-3月的备考合并及母公司利润表、 备考合并及母公司现金流量表、备考合并及母公司所有者权益变动表以及相关备考财务报表附注。 我们认为， 后附的备考财务报表在所有重

3、大方面按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了北方铜业 2019 年 12 月31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 3 月 31 日的备考合并及母公司财务状况以及 2019 年度、2020 年度、2021 年 1-3 月的备考合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北方铜业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适

4、当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 强调事项强调事项 审计报告 第 2 页 我们提醒备考财务报表使用者关注备考财务报表附注二对编制基础的说明。 北方铜业编制备考财务报表是为南风化工购买北方铜业100%股权的重组交易向中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所报送文件之用。因此，备考财务报表可能不适于其他用途。本报告仅供南风化工报送中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所等监管机构使用，不应为除北方铜业、南风化工、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所等监管之外的其他机构或人员使用。 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、四、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对

5、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-3 月的备考财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对备考财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认（一）收入确认 关于收入确认的会计政策见附注三 （二十五） ； 关于收入确认分类的披露见附注五（三十八）及附注十二（五） 。 北方铜业的主营业务收入主要来源于阴极铜、 金锭、 银锭的销售。 由于营业收入是北方铜业的关键业绩指标之一，存在管理层为达到特定目标或期望

6、而操纵确认时点的固有风险，故我们将营业收入确认作为关键审计事项予以关注。 我们针对收入确认执行的主要程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，包括交易内容、定价原则、交付方式、结算条件等重要条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析， 判断本期收入金额是否出现异常波动的情 审计报告 第 3 页 况； （4）对本年记录的收入交易选取样本，核对财务凭证、销售记录、合同、提货单、出库单及收款单据， 评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； （5）就资产负债表日前后记录的

7、收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档， 以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （6） 选取样本向客户进行函证。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 北方铜业管理层（以下简称管理层）负责按照备考财务报表附注二的规定编制备考财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制备考财务报表时， 管理层负责评估北方铜业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北方铜业的备考财务报告过程。

8、六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对备考财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 审计报告 第 4 页 理预期错报单独或汇总起来可能影响备考财务报表使用者依据备考财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险，

9、设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对北方铜业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性

10、， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意备考财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北方铜业不能持续经营。 （5）评价备考财务报表的总体列报（包括披露） 、结构和内容，并评价备考财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就北方铜业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对备考财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制

11、缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 审计报告 第 5 页 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期备考财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项， 除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师：张金华张金华 （特殊普通合伙）（特殊普通合伙）

12、 （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师：辛文学辛文学 中国中国上海上海 2021 年年 7 月月 16 日日 报表 第 1 页 北方铜业股份有限公司北方铜业股份有限公司 备考合并资产负债表备考合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 2021.3.31 2020.12.31 2019.12.31 流动资产： 货币资金 （一） 1,598,626,583.81 1,899,277,002.01 818,851,130.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 100,000,000.00 衍生金融

13、资产 应收票据 应收账款 （三） 1,280,685.30 228,088.46 应收款项融资 （四） 11,073,403.51 62,578,008.33 73,168,674.50 预付款项 （五） 501,793,363.24 550,148,007.38 522,536,807.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 61,050,236.01 409,589,485.91 1,558,059,772.60 买入返售金融资产 存货 （七） 2,405,372,990.61 1,994,508,720.22 2,103,048,485.72 合同资产 持有

14、待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 391,382.54 713,709.75 3,220,057.65 流动资产合计流动资产合计 4,579,588,645.02 5,017,043,022.06 5,078,884,928.80 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （九） 3,429,881,100.34 3,157,814,378.43 3,168,345,590.90 在建工程 （十） 134,300,825.14 379,369,300.60 272,432,

15、177.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （十一） 100,976,004.15 无形资产 （十二） 201,488,001.21 34,256,883.09 35,395,948.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十三） 21,154,386.12 9,723,206.90 91,253,271.02 其他非流动资产 （十四） 2,224,323.30 5,103,557.96 35,343,261.51 非流动资产合计非流动资产合计 3,890,024,640.26 3,586,267,326.98 3,602,770,249.28 资产总计资产总计 8,46

16、9,613,285.28 8,603,310,349.04 8,681,655,178.08 后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘广耀 主管会计工作负责人：姜卫东 会计机构负责人：朱艳娜 报表 第 2 页 北方铜业股份有限公司北方铜业股份有限公司 备考合并资产负债表（续）备考合并资产负债表（续） （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 2021.3.31 2020.12.31 2019.12.31 流动负债： 短期借款 （十五） 1,018,096,876.55 1,650,135,857.76 2,8

17、90,632,652.33 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十六） 288,468,347.51 392,050,137.45 372,583,911.52 应付账款 （十七） 292,344,758.31 215,462,677.73 310,614,545.48 预收款项 （十八） - 67,394,061.96 合同负债 （十九） 9,708,634.50 16,460,387.73 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十） 29,825,339.80 24,513,067.08 22,258,29

18、1.48 应交税费 （二十一） 129,979,963.55 119,887,146.88 92,255,608.62 其他应付款 （二十二） 30,638,500.32 19,527,557.59 21,121,023.60 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十三） 1,032,743,091.08 1,013,275,208.04 765,344,974.92 其他流动负债 （二十四） 1,262,102.68 2,136,396.63 68,830,000.00 流动负债合计流动负债合计 2,833,067,614.30 3,453,448,436

19、.89 4,611,035,069.91 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （二十五） 2,470,639,000.00 2,041,247,000.00 519,645,450.00 应付债券 （二十六） 415,067,894.47 1,234,231,269.51 其中：优先股 永续债 租赁负债 （二十七） 85,645,088.67 长期应付款 （二十八） 500,225.67 809,110.72 1,980,003.82 长期应付职工薪酬 （二十九） 4,204,770.24 4,558,202.34 4,842,839.20 预计负债 （三十） 98,245,543.08

20、98,371,400.00 35,773,800.00 递延收益 （三十一） 4,921,593.70 4,984,679.85 2,187,024.48 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计非流动负债合计 2,664,156,221.36 2,565,038,287.38 1,798,660,387.01 负债合计负债合计 5,497,223,835.66 6,018,486,724.27 6,409,695,456.92 所有者权益： 股本 （三十二） 494,955,696.00 476,000,000.00 476,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永

21、续债 资本公积 （三十三） 1,628,953,518.00 1,478,796,000.00 1,478,796,000.00 减：库存股 其他综合收益 （三十四） -3,712,500.00 专项储备 （三十五） 97,521,371.05 97,281,517.74 97,044,334.16 盈余公积 （三十六） 105,673,244.36 105,673,244.36 63,822,854.83 一般风险准备 未分配利润 （三十七） 648,998,120.21 427,072,862.67 156,296,532.17 归属于母公司所有者权益合计 2,972,389,449.62

22、 2,584,823,624.77 2,271,959,721.16 少数股东权益 所有者权益合计所有者权益合计 2,972,389,449.62 2,584,823,624.77 2,271,959,721.16 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 8,469,613,285.28 8,603,310,349.04 8,681,655,178.08 后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘广耀 主管会计工作负责人：姜卫东 会计机构负责人：朱艳娜 报表 第 3 页 北方铜业股份有限公司北方铜业股份有限公司 备考母公司资产负债表备考母公司资产负债表 （除特别注明外

23、，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十二 2021.3.31 2020.12.31 2019.12.31 流动资产： 货币资金 1,593,244,724.36 1,896,275,124.21 817,972,394.85 交易性金融资产 100,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 8,399,302.91 21,926,120.56 68,517,762.39 应收款项融资 （二） 11,073,403.51 62,578,008.33 73,168,674.50 预付款项 501,051,483.43 550,148,00

24、7.38 522,536,807.74 其他应收款 （三） 61,288,753.68 409,528,218.27 1,561,072,820.14 存货 2,400,264,169.02 1,992,550,119.24 2,065,102,437.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 277,250.35 713,709.75 1,023,573.33 流动资产合计流动资产合计 4,575,599,087.26 5,033,719,307.74 5,109,394,470.45 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （四） 45,8

25、21,694.12 44,297,854.09 44,297,854.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,329,131,287.29 3,056,040,203.48 3,062,671,903.97 在建工程 134,300,825.14 379,369,300.60 272,432,177.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 100,976,004.15 无形资产 201,488,001.21 34,256,883.09 35,395,948.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 16,887,018.36 9,723,206.9

26、0 91,253,271.02 其他非流动资产 2,224,323.30 5,103,557.96 35,343,261.51 非流动资产合计非流动资产合计 3,830,829,153.57 3,528,791,006.12 3,541,394,416.44 资产总计资产总计 8,406,428,240.83 8,562,510,313.86 8,650,788,886.89 后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 刘广耀 主管会计工作负责人：姜卫东 会计机构负责人：朱艳娜 报表 第 4 页 北方铜业股份有限公司北方铜业股份有限公司 备考母公司资产负债表（续）备考母公

27、司资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 2021.3.31 2020.12.31 2019.12.31 流动负债： 短期借款 1,018,096,876.55 1,650,135,857.76 2,890,632,652.33 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 288,468,347.51 392,050,137.45 372,583,911.52 应付账款 343,876,562.39 305,234,265.42 310,253,111.58 预收款项 67,149,726.91 合同负债 35,136

28、,988.27 15,710,616.10 应付职工薪酬 29,695,061.72 24,500,553.65 22,136,023.44 应交税费 113,610,337.56 106,123,483.81 89,381,783.51 其他应付款 31,890,027.07 19,637,819.03 21,072,959.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,032,743,091.08 1,013,275,208.04 765,344,974.92 其他流动负债 4,567,808.48 2,042,380.09 68,830,000.00 流动负债合计流动负债合计 2,89

29、8,085,100.63 3,528,710,321.35 4,607,385,143.81 非流动负债： 长期借款 2,470,639,000.00 2,041,247,000.00 519,645,450.00 应付债券 415,067,894.47 1,234,231,269.51 其中：优先股 永续债 租赁负债 85,645,088.67 长期应付款 500,225.67 809,110.72 1,980,003.82 长期应付职工薪酬 4,204,770.24 4,558,202.34 4,842,839.20 预计负债 98,245,543.08 98,371,400.00 35,

30、773,800.00 递延收益 4,921,593.70 4,984,679.85 2,187,024.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 2,664,156,221.36 2,565,038,287.38 1,798,660,387.01 负债合计负债合计 5,562,241,321.99 6,093,748,608.73 6,406,045,530.82 所有者权益： 股本 494,955,696.00 476,000,000.00 476,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,628,953,518.00 1,478,79

31、6,000.00 1,478,796,000.00 减：库存股 其他综合收益 -3,712,500.00 专项储备 93,802,518.79 94,648,440.93 97,044,334.16 盈余公积 105,673,244.36 105,673,244.36 63,822,854.83 未分配利润 524,514,441.69 313,644,019.84 129,080,167.08 所有者权益合计所有者权益合计 2,844,186,918.84 2,468,761,705.13 2,244,743,356.07 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 8,406,428,240

32、.83 8,562,510,313.86 8,650,788,886.89 后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘广耀 主管会计工作负责人：姜卫东 会计机构负责人：朱艳娜 报表 第 5 页 北方铜业股份有限公司北方铜业股份有限公司 备考合并利润表备考合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 2,023,788,497.66 6,115,832,049.90 7,657,868,951.83 其中：营业收入 （三十八） 2,023,7

33、88,497.66 6,115,832,049.90 7,657,868,951.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,668,625,479.49 5,413,315,036.11 7,411,103,351.22 其中：营业成本 （三十八） 1,551,117,886.43 4,976,147,329.14 6,933,218,758.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十九） 24,824,415.06 90,091,773.51 81,992,812.50 销售费用 （四十）

34、7,252,619.84 32,808,889.77 44,328,986.66 管理费用 （四十一） 24,743,423.01 80,158,474.75 87,074,602.65 研发费用 财务费用 （四十二） 60,687,135.15 234,108,568.94 264,488,190.75 其中：利息费用 54,762,620.70 260,103,278.04 286,835,793.09 利息收入 3,507,841.47 44,923,146.96 62,461,572.52 加：其他收益 （四十三） 63,086.15 1,102,844.63 183,795.91 投

35、资收益（损失以“-”号填列） （四十四） -25,887,489.36 -22,543,627.23 105,333,284.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -68,856.52 -5,644,128.34 -266,556.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -38,692,414.13 -10,101,994.81 -18,043,231.38 资产处置收益（损失以“

36、-”号填列） （四十七） -21,545.78 3,250,932.08 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 290,555,798.53 668,581,040.12 333,972,892.50 加：营业外收入 （四十八） 5,640.00 609,187.90 8,713,211.11 减：营业外支出 （四十九） 320,542.06 7,322,035.47 12,680,816.75 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 290,240,896.47 661,868,192.55 330,005,286.86 减：所得税费用 （五十） 68,315,638.93 157,151,8

37、19.52 92,737,141.41 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 221,925,257.54 504,716,373.03 237,268,145.45 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 221,925,257.54 504,716,373.03 237,268,145.45 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 221,925,257.54 504,716,373.03 237,268,145.45 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 -

38、3,712,500.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,712,500.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -3,712,500.00 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4其他债权投资信用减值准备 5现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） -3,712,500.00 6外币财务报表折算差额 7其他 归属于少数股东的其他综合收益的

39、税后净额 七、综合收益总额 218,212,757.54 504,716,373.03 237,268,145.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 218,212,757.54 504,716,373.03 237,268,145.45 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.45 1.06 0.50 （二）稀释每股收益（元/股） 0.45 1.06 0.50 后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘广耀 主管会计工作负责人：姜卫东 会计机构负责人：朱艳娜 报表 第 6 页 北方铜业股份有限公司北方铜业股份有限公司 备考母公

40、司利润表备考母公司利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十二 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 （五） 2,161,789,034.16 6,438,939,132.48 7,833,163,113.26 减：营业成本 （五） 1,699,121,647.40 5,400,070,000.26 7,138,687,384.74 税金及附加 24,680,193.12 88,752,750.55 81,852,724.50 销售费用 7,252,619.84 32,808,889.77 44,328,

41、986.66 管理费用 24,726,212.44 79,620,720.53 87,071,336.09 研发费用 财务费用 60,690,242.92 234,118,036.74 264,486,900.76 其中：利息费用 54,762,620.70 260,103,278.04 286,835,793.09 利息收入 3,500,329.30 44,907,961.40 62,461,203.21 加：其他收益 63,086.15 1,102,844.63 175,122.41 投资收益（损失以“-”号填列） （六） -25,887,489.36 -22,543,627.23 105

42、,333,284.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -64,826.52 -5,644,128.34 -266,556.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） -38,692,414.13 -10,101,994.81 -18,043,231.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,814.64 3,223,764.85 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 280,734,659.94 569,605,593.73 303,

43、934,398.90 加：营业外收入 5,640.00 609,187.90 8,713,211.11 减：营业外支出 319,766.62 7,320,714.96 12,680,816.75 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 280,420,533.32 562,894,066.67 299,966,793.26 减：所得税费用 69,550,111.47 144,390,171.38 89,852,701.51 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 210,870,421.85 418,503,895.29 210,114,091.75 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

44、210,870,421.85 418,503,895.29 210,114,091.75 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -3,712,500.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -3,712,500.00 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4其他债权投资信用减值准备 5现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分

45、） -3,712,500.00 6外币财务报表折算差额 7其他 六、综合收益总额 207,157,921.85 418,503,895.29 210,114,091.75 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘广耀 主管会计工作负责人：姜卫东 会计机构负责人：朱艳娜 报表 第 7 页 北方铜业股份有限公司北方铜业股份有限公司 备考合并现金流量表备考合并现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 2021 年 1-3 月 2020 年

46、度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,289,568,851.27 6,671,395,624.39 8,404,131,293.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 183,868,347.94 797,076,794.06 574,04

47、5,118.78 经营活动现金流入小计 2,473,437,199.21 7,468,472,418.45 8,978,176,412.61 购买商品、接受劳务支付的现金 1,812,543,950.64 3,558,807,130.61 3,273,074,866.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 125,466,801.89 565,555,456.14 576,491,392.39 支付的各项税费 126,966,769.97 38

48、8,831,213.58 343,949,714.59 支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 446,760,186.90 1,514,320,053.70 1,255,915,409.73 经营活动现金流出小计 2,511,737,709.40 6,027,513,854.03 5,449,431,383.38 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -38,300,510.19 1,440,958,564.42 3,528,745,029.23 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 111,645,405.85 1,314,575,16

49、1.58 2,072,138,504.01 取得投资收益收到的现金 196,575.35 3,207,158.43 24,026,406.01 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,142,874.64 37,056.00 1,261,325.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 185,475,050.31 185,475,050.31 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 299,459,906.15 1,503,294,426.32 2,097,426,235.52 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 85,029,087.46 3

50、66,526,151.09 412,039,981.64 投资支付的现金 1,565,000,000.00 1,425,460,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 85,029,087.46 1,931,526,151.09 1,837,499,981.64 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 214,430,818.69 -428,231,724.77 259,926,253.88 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,254,114.00 其中：