内部审计一般工作流程.xls

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1、时间序号 流程（步骤）工作内容 工作标准 动作1确立具体审计项目1.根据年度审计工作计划确认.2.根据总经理或分管领导临时指令确认.2审计负责人确定具体项目审计小组1.审计负责人确定审计的对象和实施的时间2.指定人员组成审计小组3进行审计前调查对被审计单位的基本情况进行审计调查4拟订具体项目的审计方案拟订具体项目的审计方案并报主管领导审批5下达审计通知书将批准的审计通知书送达到被审计单位6执行内控测试程序,评价其风险程度.执行内控测试程序,评价其风险程度,并修正审计计划方案,将测试的情况记录于工作底稿中内内部部审审计计一一般般工工作作流流程程部门：确认立项审前调查审计通知执行内控测试程序成立审

2、计小组拟订审计方案7执行实质性测式程序执行审计项目相关实质性测式程序,并将发现和证明的资料记录于工作底稿中8将审计底稿交给分管副总复核将审计底稿交给分管副总复核,将复核的情况记录于工作底稿中9拟具体的审计报告拟具体的审计报告,并与分管领导进行修正10征求被审计单位或个人的意见征求被审计单位或个人的意见11将修正后的审计报告报批将修正后的审计报告报给分管副总进行审批12将报告呈送给总经理将报告呈送给总裁13对重要的需改进工作出具审计建议对重要的需改进工作出具审计建议并报批14对特别严重的需要整改的工作出具审计决定对特别严重的需要整改的工作出具审计决定,并报公司总裁批准.15将审计建议或审计决定送

3、去将审计建议或审计决定送达到被审计单位执行实质性测式程序复核拟审计报告征求意见呈送报告报批出具审计建议出具审计决定送达建议或决定16根据被审计单位执行审计建议或审计决定的情况决定是否安排后继审计工作根据被审计单位执行审计建议或审计决定的情况决定是否安排后继审计工作17审计结束将相关审计资料归档整理审计结束将相关审计资料归档整理后继审计审计结束归档注意事项意外处理 责任人 检查者说词无按进行审计立项工作无审计负责人主管审计领导无无无审计负责人主管审计领导无按进行审前调查工作无审计负责人主管审计领导无按进行审计方案编制和审批无审计负责人主管审计领导无按进行通知到被审计单位无审计负责人主管审计领导无参照进行无审计负责人主管审计领导页码：1/1发布日期：2010/05/05作者：内内部部审审计计一一般般工工作作流流程程无无无审计负责人主管审计领导无无无审计负责人主管审计领导无按进行工作无审计负责人主管审计领导无按进行工作无审计负责人主管审计领导无无无审计负责人主管审计领导无无无审计负责人主管审计领导无按进行工作无审计负责人主管审计领导无按进行工作无审计负责人主管审计领导无按进行工作无审计负责人主管审计领导无按进行工作无审计负责人主管审计领导无按进行工作无审计负责人主管审计领导发布日期：2010/05/05作者：