公司财务分析报告模板财务分析报告.docx

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1、 公司财务分析报告模板-财务分析报告 1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占93.43%; 万元，占 5.75%; 万元，占0.82%。 2、 经营范围及主营业务状况我 公司主要担当 等业务。上半年产品产量： 3、 公司的组织构造(1)、 公司本部的组织架构 依据企业实际，公司根据精简、高效，保证信息畅通、传递准时，削减治理环节和治理层次，降低治理本钱的”原则，现企业机构设置组织构造如下列图： 4、 财务部职能及各岗位职责 (1)、 财务部职能(略) (2)、财务部的人员及分工状况财 务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务到处长X人、财务处副处长X人、本钱价格处副处长X人

2、、会计员X人。 (3)、 财务部各岗位职责(略) 二、 主要会计政策、税收政策 1、 主要会计政策公 司执行企业会计准则企业会计制度及其补充规定，会计年度1月1日12月31日，记账本位币为人民币，采纳权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权 责发生制确认;本钱结转采纳先进先出法。 2、 主要税收政策 (1)、 主要税种、税率主 要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。 (2)、 享

3、受的税收优待政策车 桥技改工程固定资产投资购置国产设备抵免企业所得税。 三、 财务治理制度与内部掌握制度 (一) 财务治理制度(略) (二) 内部掌握制度 1、 内部会计掌握标准货币资金 2、 内部会计掌握标准选购与付款 3、 物资治理制度 4、 产成品治理制度 5、 关于加强财务本钱治理的若干规定 四、 资产负债表分析 1、 资产工程分析 (1)、 “银行存款”分析银 行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，根本账户开户行： ;账号： (2)、 “应收账款”分析应 收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。估

4、计回收额X万元。 (3)、 “其他应收款”分析 其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。估计回收额X万元。 (4)、 “预付账款”(无) (5)、 “存货”分析期 末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材 料增加X万元，低值易耗品削减X万元，在制品增加X万元，库存商品削减X万元。 (6)、 “长期债权投资”(无) (7)、 “长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资，账面余额X万元。 (8)、 “固定资产”和“累计折旧”分析

5、机 器设备原值X万元、运输设备原值X万元、房屋建筑物原值X万元、土地X万元，净值分别为XX万元、XX万元、XX万元、X万元，本年增加固定资产(机器设 备)X万元，缘由为XXX完工，在建工程转入固定资产。 六 月末累计折旧为X万元，其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为X万元、X万元、X万元。 (9)、 “在建工程”分析技 术改造购置设备，增加在建工程X万元;局部工程完工转固定资产，削减在建工程X万元。 (10)、 “无形资产”(无) (11)、 “待摊费用”和“长期盼摊费用”(无) (12)、 “各项预备金”分析 本年无变化 (13)、 “固定资产清理”分析 本年无变化 (14)、 “待处理

6、财产损益”分析本 年无变化 (15)、 质押、抵押、司法冻结状况本 年无变化 2、 负债工程分析 (1)、 “短期借款”分析XX工 行：生产性流资借款X万元，以机器设备(价值为X万元)为抵押物。XX银 行：生产性流资借款X万元，以应收账款(金额为X万元)为抵押物。XX银 行：本期新增生产性流淌资金借款X万元。XX银 行：本期新增军品生产流淌资金借款X万元。 (2)、 “长期借款”分析长 期借款共计X万元，主要为技术改造投资。借款依据为：XX省工程询问公司“XXXX有限责任公司XXXX改扩建工程”可行性讨论报告;省计委X计构造发 (2XXX)XX号文;X计构造发(2XX)XX号文;XX公司资计字

7、(2XXX)XX号文和XX公司XXXXX号文等。 (3)、 “应付账款”分析应 付账款余额：年初X万元，期末1X万元。余额构成：一年以下X万元，一年以上两年以下X万元，两年以上三年以下2X万元，三年以上X万元。 (4)、 “其他应付款”分析其 他应付款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元，两年以上三年以下X万元，三年以上X万元。 (5)、 “预收账款”分析(无) (6)、 “应交税金”分析年 初增值税留抵X万元、房产税X万元、印花税X万元、土地使用税X万元，城建税X万元;本年应交增值税X万元、城建税X万元、房产税X万元;本年已交增值税 X万元、城建税4万元、印花税X万元、土地使用税X万元;期末增值税留抵X万元、城建税X万元、房产税X万元、土地使用税X万元。 【公司财务分析报告模板- 财务分析报告】