公司货款回收制度.docx

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1、 公司货款回收制度(5)_物业经理人更多精品来自 行政 公司货款回收制度(五) 1 目的 为了标准公司货款回收流程，便于应收账款准时回收，预防发生坏账，特定本方法。 2 适用范围 适用于整个公司的货款回收。 3 定义 3.1未收款 当月到期的应收货款在次月5日前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为”未收款”。 3.2催收款 “未收款”在次月5日前尚未收回，众即日起到月底止，将此应收货款列为”催收款”。 3.3准呆账 3.3.1客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要破产的迹象。 3.3.2客户因其它债务而受到法院查封，货款已无归还的可能。 3.3.3支付货款的票据一再退票，没有令人信

2、服和理由，且已停顿出货一个月以上者。 3.3.4催收款迄今未能收回，且已停顿出货一个月以上者。 3.3.5催收款的回收明显有重大困难，经批准依法处理者。 4治理方法 4.1未收款的治理 4.1.1财务部应于每月5号前将未收款明细表交市场部业务员。 4.1.2业务员应将未收款之未能收回的缘由及对策、收回该批货款的时间于3日内以书面表式提交市场经理，市场经理依据实际状况审核是否向该客户供应销售。 4.1.3市场部经理每月应监视各业务员回收未收款。 4.1.4财务部依据业务员承诺的收回货款时间于每月底检查执行状况。 4.2催收款的治理 4.2.1市场部经理应将未收款转为催收款式之未收回款的缘由及对策

3、于3日内以书面形式提交分管副总，转呈总经理批示。 4.2.2货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监视各相关业务员收回货款。 4.2.3货款经列为催收款后30日内货款尚未收回，将暂停对该客户供应销售。 4.3准呆账的处理 4.3.1准呆账的回收仍以市场部为方办，由屠务部帮助，必要时由法律参谋通过法律途径处理。 4.3.2正式实行法律途径解决，由市场部相关人员同法律参谋前往处理。 4.3.3法律参谋以专案形式处理准呆账时，由市场部帮助，往来会计确保法律参谋随时知会市场部案件的进展状况并予以跟进。 4.3.4财务部每月初对应收款进展检查，将准呆账填写”坏账申请批复表”报请部门负责人批准，经批准为坏账的货款将对该相关业务员进展惩罚。 4.4准呆账的检查 准呆账的报送法律部门处理后，由销售会计报请董事会定期召集市场部、财务部、负责市场的副总等相关部门召开检查会，检查大事的前因后果，以作为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。