东百集团：福建华威物流供应链有限公司审计报告.PDF

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6、砚全溘量净镳-622602 3?-38056.366 74 三、簿资活动产生的现金流鬓.啦嗷投赏收到的现金骤得借款收到的现金50,0o o o o o ,0050彳0o 00o o o o 发荷偾券收刭的现金收到其他与簿资活动有关的砚金蹿资活动现金流八小廿50,000,o o ,o o50)000,o o o ,o o 饽还攒务支付的现螽50,000,o o o 0Cl50 00000o o o 命配瑕利、利润或偿付利息支付的砚金877,250,0o2(7t 4仓 52o ,8召支付其他与筹贤括动有芙的砚金蓊资活动觇金流出小计50,877t z 5f ,0o52,714.52o .81箨资活动

7、产生的现金流量净獭-877,250,o o-2,714,5留o ,84 四、汇率爽动对现金9t 觋金等价物的影响五、琛金及现金等貉物净增加颧I、90,775,17-8,18053 加:期初现金及现全等价物糸臧8z ,807,9c l O,988.02价物余掇z 04衤,582,6B2,807,J9 酎蛐蹄人:势翟 臣主管会计工作负费人: 蚴叩苷篷担谷泓泓泞森卦垛良卧黯毖泌苔忘夺莎亠山”确诊i灬孪汾瘫按扌导露蚣+黯辞斡盹俐耻卩獠邋懑 溶洱卦坻良琳漕津湘0一r娘一 ”蝴助iH条肾捧燃罾F羧芦瑟洽”泸a热酪除跆,热霉滩妤“奋肆分粹淤灬协七变舄督撼翁菸嗳涤耔酶咖汾氵贷潦牢邙鞔除外氵窃苗铱瑙拼热璐y,玲

8、蚪冷帝铝赭斡黢必艹足察汆尔戈呤a抄痨择o汪蛮卦铸黯拙艹岱艹戥爝浴冫衤涔咖一襁知泌公蒴淤潜艹豇p郑峦淤沁牛如嵌而心呤娶抄妨熬奁必嘛牺冷岛皤瑶冫璐镣r虫岛磙沁辟峪濡滓小洱卦磙粹冫枣嵌癣铵丶确啥毒姘洳嗽“ 务髯摅办将茸呤势一谗饣更臼讣渫材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 12 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法： 按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较

9、低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （九）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十）项固定资产和第（十三）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止

10、确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十）固定资产 1.固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 2.折旧方法 类别 折旧方法 残值率 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5.00% 20-40 年 2.38-4.75% 机器设备 年限平均法 5.00% 10 年 9.50% 电子及其他设备 年限平均法 5.00% 3-5 年 31,67-19.00% 运输设备 年限平均法 5.00% 5 年 19.00% 公

11、司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 13 （十一）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照企业会计准则第 17 号借款费用的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十二）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；

12、其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销

13、售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 14 3.借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

14、的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十三）无形资产 1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协

15、议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不

16、进行摊销。 公司于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 15 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十四）“长期资产减值”。 （十四）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额

17、计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

18、合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一

19、经确认，在以后会计期间不予转回。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销： 16 类别 摊销年限（年） 依据 租赁固定资产装修工程 3-8 预计使用年限 租赁场地、自有物业改造工程 3-8 预计使用年限 其他 2-3 预计使用年限 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪

20、酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福

21、利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、 失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： 17 A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务

22、成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3.辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的

23、补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利， 符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他

24、长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十七）收入 房产租赁 房产租赁按与承租方签订的合同或协议规定，在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。 18 （十八）政府补助 1.政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司

25、能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3.政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 4.政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确

26、认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 19 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资

27、产账面价值的，调整资产账面价值。 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C.属于其他情况的，直接计入当期损益。 （十九）递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1.递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利

28、润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 视同可抵扣暂时性差异处理， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外， 公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时满足具有下列特征的交易中

29、产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相20 应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十）其他重要的会计政策和会计估计 无。 （二十一）重要会计政策和会计估计的变更 无。 四、税项 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 应交增值税 5% 教育费附加 应交增值税 3% 地方教育附加 应交增值税 2% 企业所得税 应纳税所

30、得额 25% 土地使用税 使用面积 2.40 元/年；3.00 元/年 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 25%-30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% （二）税收优惠 无。 五、财务报表主要项目注释 五、财务报表主要项目注释 本财务报表附注所列报的“期末余额”为 2019 年 4 月 30 日余额、“期初余额”为2018 年 12 月 31 日余额、“本期发生额”为 2019 年 1-4 月发生额、“上期发生额”为2018 年度发生额。 (一)货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 2,043,582.66 82,807.4

31、9 其他货币资金 1,392,000.00 1,392,000.00 合计 3,435,582.66 1,474,807.49 报告期使用权受限制的其他货币资金详见本附注五、（二十九）项“所有权或使用权受限制的资产”。 21 (二)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 93,600.00 100.00 2 至 3 年 93,600.00 100.00 3 年以上 合计 93,600.00 100.00 93,600.00 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付

32、账款合计数的比例（%） 中国电信股份有限公司福州分公司 93,600.00 100.00 合计 93,600.00 100.00 (三)其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 77,506,017.04 78,432,475.11 合计 77,506,017.04 78,432,475.11 其他应收款 1.其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 特征组

33、合计 提坏账准备 的其他应收 款 80,155,051.05 100.00 2,649,034.01 3.30 77,506,017.04 78,535,734.47 100.00 103,259.36 0.13 78,432,475.11 单项金额不 重大但单项 计提坏账准 备的其他应 收款 合计 80,155,051.05 100.00 2,649,034.01 3.30 77,506,017.04 78,535,734.47 100.00 103,259.36 0.13 78,432,475.11 22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备

34、计提比例（%） 1 年以内（含 1 年) 50,152,594.11 2,507,629.71 5.00% 1-2 年（含 2 年） 1,414,043.00 141,404.30 10.00% 合计 51,566,637.11 2,649,034.01 5.14% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 27,588,413.94 押金组合 1,000,000.00 合计 28,588,413.94 2.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 79,002,456.94 77,384

35、,590.29 保证金 1,000,000.00 1,000,000.00 其他 152,594.11 151,144.18 合计 80,155,051.05 78,535,734.47 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,545,774.65 元。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 福州博安汽车销售有限责任公司 往来款 50,000,000.00 1 年以内 62.38 2,500,000.00 福建华威集团有限公司 往来款 20,960,547

36、.29 1 年以内 26.15 福建华威集团有限公司福州物业管理 分公司 处置资产应收款 6,627,866.65 1 年以内 8.27 福建华天商贸有限公司 往来款 1,414,043.00 1-2 年以内 1.76 141,404.30 中国邮政集团公司福建省分公司 押金 1,000,000.00 2-3 年 1.25 合计 80,002,456.94 99.81 2,641,404.30 23 (四)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 12,264,860.14 12,895,314.43 合计 12,264,860.14 12,895,314.43 (五)投资

37、性房地产 1.采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 124,869,248.82 25,527,200.26 150,396,449.08 2.本期增加金额 （1）存货固定资产在建工程转入 3.本期减少金额 7,877,709.65 7,877,709.65 （1）固定资产在建工程转入暂估原 值调整等 7,877,709.65 7,877,709.65 4.期末余额 116,991,539.17 25,527,200.26 142,518,739.43 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,642,125.43 1,652,583

38、.92 3,294,709.35 2.本期增加金额 829,538.55 174,905.61 1,004,444.16 （1）计提或摊销 829,538.55 174,905.61 1,004,444.16 （2）存货固定资产在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 2,471,663.98 1,827,489.53 4,299,153.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 24 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 114,519,875.19 23,699

39、,710.73 138,219,585.92 2.期初账面价值 123,227,123.39 23,874,616.34 147,101,739.73 2.报告期末公司受限制的投资性房地产（土地使用权）详见本附注五、（二十九）项“所有权或使用权受限制的资产”。 3.公司上述房屋建筑物工程尚未竣工结算，相关产权尚在办理中。 (六)固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 64,430,871.43 66,240,892.61 合计 64,430,871.43 66,240,892.61 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 63,9

40、42,248.94 5,786,814.71 144,098.66 45,215.15 69,918,377.46 2.本期增加金额 5,556,945.51 1,729.28 23,706.90 5,582,381.69 （1）购置 478.92 478.92 （2）在建工程转入等 5,556,945.51 1,250.36 23,706.90 5,581,902.77 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 6,511,233.00 6,511,233.00 （1）处置或报废 6,511,233.00 6,511,233.00 4.期末余额 62,987,961.45 5,788,543.9

41、9 167,805.56 45,215.15 68,989,526.15 二、累计折旧 1.期初余额 3,171,934.08 477,661.84 22,880.30 5,008.63 3,677,484.85 2.本期增加金额 1,175,160.61 183,302.22 5,743.08 2,863.64 1,367,069.55 （1）计提 1,175,160.61 183,302.22 5,743.08 2,863.64 1,367,069.55 3.本期减少金额 485,899.68 485,899.68 25 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 合计 （1）处置或

42、报废 485,899.68 485,899.68 4.期末余额 3,861,195.01 660,964.06 28,623.38 7,872.27 4,558,654.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 59,126,766.44 5,127,579.93 139,182.18 37,342.88 64,430,871.43 2.期初账面价值 60,770,314.86 5,309,152.87 121,218.36 40,206.52 66,240,892.61 (七)在建工程 项

43、目 期末余额 期初余额 在建工程 3,569,119.33 6,024,342.18 合计 3,569,119.33 6,024,342.18 1在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 3,569,119.33 3,569,119.33 6,024,342.18 6,024,342.18 合计 3,569,119.33 3,569,119.33 6,024,342.18 6,024,342.18 2在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期转入投资性 房地产金额 期末余额 华威南屿

44、物流园 6,024,342.18 5,365,110.81 2,417,195.79 5,419,200.14 3,553,057.06 12#、13#、14#装修 工程等 6,275,672.96 2,860,523.80 3,399,086.89 16,062.27 合计 6,024,342.18 11,640,783.77 5,277,719.59 8,818,287.03 3,569,119.33 26 (八)无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 59,534,354.84 59,534,354.84 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研

45、发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）其他减少（转入投资性房地产） 4.期末余额 59,534,354.84 59,534,354.84 二、累计摊销 1.期初余额 1,457,321.09 1,457,321.09 2.本期增加金额 425,472.77 425,472.77 （1）计提 425,472.77 425,472.77 3.本期减少金额 （1）其他减少（转入投资性房地产） 4.期末余额 1,882,793.86 1,882,793.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值

46、57,651,560.98 57,651,560.98 2.期初账面价值 58,077,033.75 58,077,033.75 27 土地使用权相关说明： 1.公司通过招拍挂程序依法取得闽侯县南屿镇（福州市生物医药和机电产业园内）宗地编号为宗地 2012 挂（工业）48 号的地块，并于 2013 年 1 月 13 日与闽侯县国土资源局签订的国有建设用地使用权出让合同，土地面积为 174,148.02 平方米（约为261 亩），成交总价款为 7,839 万元人民币，土地用途为工矿仓储用地-仓储用地（物资储备库或中转站）。 2.公司已于 2014 年 3 月份全额支付购地相关成本、税费等并且已获

47、取相关发票，具体明细如下： 项目 金额 备注 土地出让金 78,390,000.00 2013 年 3 月、2013 年 5 月、2013 年 10 月 契税 2,351,700.00 2014 年 3 月 耕地占用税 4,049,927.10 2014 年 3 月 印花税 39,195.00 2014 年 3 月 征地管理费用 235,098.00 2013 年 12 月 勘测界定费 34,830.00 2013 年 12 月 合计 85,100,750.10 注：印花税 39,195.00 元计入税金及附加，土地出让金及其他各项税费合计85,061,555.10 元计入土地原值中，其中计入

48、无形资产-土地使用权原值金额为59,534,354.84 元、计入投资性房地产-土地使用权原值金额为 25,527,200.26 元。 3.公司已于 2014 年 11 月 14 日取得编号为侯国用（2014）第 230713 号的土地使用权证。 4.宗地现状 该地块总面积约 261 亩，其中约 140 亩地块上已建成房屋建筑物，另外约 121 亩地块目前暂未开发。 (九)长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 物流园 10#楼楼顶广告牌制作安装项目 108,737.87 9,061.49 99,676.38 物流园屋顶广告牌 208,678.05 17,389.83 191,288.22 物流园 630KVA 临时用电项目 297,297.30 297,297.30 28 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 物流园车位标线工程 25,500.00 25,500.00 12#、13#、14#楼装修 5,952,875.66 5,952,875.66 合计 6,593,088.88 26,451.32