嘉应制药：2018年年度审计报告.PDF

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1、 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 20182018 年度年度 信会师报字信会师报字20192019第第 ZI10319ZI10319 号号 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益 变动表 9-12 财务报表附注 1-6

2、3 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2019第 ZI10319 号 广东嘉应制药股份有限公司全体股东：广东嘉应制药股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了广东嘉应制药股份有限公司（以下简称嘉应制药）财 务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了嘉应制药 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2018 年度的合并及

3、母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于嘉应制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项

4、是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 2 页 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）（一）收入确认收入确认 如财务报表附注五、 （二十七） 所 述，2018 年度，嘉应制药合并财 务报表营业收入 53,698.36 万元， 主要系销售七骨接厘片/胶囊、 双 料喉风散、重感灵片、消炎利胆 片，金菊五花茶等系列产品。嘉 应制药与客户签订销售框架协议 后根据收到的客户订单，再将产 品交付给客户，且产品销售收入 金额已经确定，已收回货款或预 计货款很可能流入时确认收入。 由于收入确认对嘉应制药的重要 性及对当期利润的重大影响，因 此，我们

5、将收入确认确定为关键 审计事项。 我们针对收入确认执行的审计 程序主要包括： （1）了解和评价管理层与收入 确认相关的关键内部控制的设 计和运行有效性， 并选取样本测 试控制是否得到执行； （2）选取样本检查销售合同， 识别与商品所有权上的风险和 报酬转移相关的合同条款， 评价 收入确认时点是否符合企业会 计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选 取样本，核对销售合同、订单、 发票、出库单、签收单等支持性 文件， 评价相关收入确认是否 符合会计政策； （4）对收入和成本执行分析性 程序，包括本期各月份收入、成 本、毛利率波动分析，主要产品 收入、 成本、毛利率分析等， 评价收入确认的准确性

6、和合理 性； （5）选取重要客户针对应收账 款的期末余额和本期收入确认 的金额实施函证程序,并对函证 过程进行严格的控制； （6）针对资产负债表日前后确 认的收入，选取一定样本，检查 发货单、 客户签收单等支持性文 件， 以确定收入是否被记录于恰 当的会计期间。 （二）（二）商誉减值商誉减值 截至 2018 年 12 月 31 日， 如财务 报表附注五、 （十二）所述，嘉应 制药合并财务报表商誉账面原值 36,091.90 万元，上期计提商誉减我们的审计程序主要包括复核 管理层对资产组的认定及商誉 的分摊方法； 评估独立专业外部 评估师的资历、能力及客观性；审计报告 第 3 页 值准备 24,

7、013.23 万元， 累计计提 商誉减值准备 24,013.23 万元， 账 面价值为 12,078.67 万元。 嘉应制 药的商誉账面价值较高，主要系 嘉应制药 2013 年 10 月并购金沙 药业而形成的商誉，对嘉应制药 的合并财务报表产生重大影响。 嘉应制药管理层在每年年度终了 对商誉进行减值测试，并依据减 值测试的结果调整商誉的账面价 值。商誉减值测试的结果很大程 度上依赖于管理层所做的估计和 采用的假设，例如对资产组预计 未来可产生现金流量和折现率的 估计。该等估计受到管理层对未 来市场以及对经济环境判断的影 响，采用不同的估计和假设会对 评估的商誉之可收回价值有很大 的影响，因此我

8、们将商誉减值准 备的评估列为关键审计事项。 对相关评估报告中的资产评估 假设、评估方法、价值类型、评 估对象、评估范围、评估参数等 的选取原则等进行了复核； 评价 嘉应制药商誉减值测试中现金 流量折现所引用的各项参数、 依 据的假设以及所做减值测试过 程的合理性。 四、四、 其他信息其他信息 嘉应制药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括嘉应制药 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考

9、虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 审计报告 第 4 页 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉应制药的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营

10、或别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉应制药的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于

11、舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可能导致对嘉应制药持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是

12、否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致嘉应制药不能持续经营。 审计报告 第 5 页 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就嘉应制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、

13、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所（特殊普

14、通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国注册会计师： （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师： 中国中国上海上海 2019 年年 4 月月 24 日日 报表 第 1 页 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 2018年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、 （一） 114,948,049.82 81,965,877.85 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据及应收账款 五、 （二） 197,

15、412,917.09 204,782,772.90 预付款项 五、 （三） 286,793.52 2,390,146.72 其他应收款 五、 （四） 20,122,961.54 19,778,730.19 存货 五、 （五） 71,707,150.09 63,334,620.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 404,477,872.06 372,252,148.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、 （六） 27,538,394.96 26,015,475.46 投资性房地产 固定资产 五、 （七）

16、 250,981,884.03 264,988,394.04 在建工程 五、 （八） 1,170,960.21 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、 （九） 75,333,965.49 81,221,736.21 开发支出 商誉 五、 （十） 120,786,711.01 120,786,711.01 长期待摊费用 五、 （十一） 12,833.34 326,083.31 递延所得税资产 五、 （十二） 8,742,654.53 8,689,424.09 其他非流动资产 五、 （十三） 513,761.03 2,330,268.03 非流动资产合计非流动资产合计 485,081,164.6

17、0 504,358,092.15 资产总计资产总计 889,559,036.66 876,610,240.21 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 合并合并资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五、 （十四） 19,000,000.00 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入

18、当期损益的金融负债 应付票据及应付账款 五、 （十五） 10,212,954.58 11,885,662.89 预收款项 五、 （十六） 6,488,270.51 5,803,766.42 应付职工薪酬 五、 （十七） 7,368,713.61 9,526,970.19 应交税费 五、 （十八） 17,217,915.89 16,859,961.33 其他应付款 五、 （十九） 8,876,149.44 7,494,821.32 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 69,164,004.03 91,571,182.15 非流动负债： 长期借款 应付债券

19、 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、 （二十） 296,125.65 481,541.67 递延所得税负债 五、 （十二） 34,746,735.76 34,746,735.76 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 35,042,861.41 35,228,277.43 负债合计负债合计 104,206,865.44 126,799,459.58 所有者权益： 股本 五、 （二十一） 507,509,848.00 507,509,848.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、 （二十二） 123,406,532.58 123

20、,406,532.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、 （二十三） 27,223,004.60 27,223,004.60 一般风险准备 未分配利润 五、 （二十四） 127,212,786.04 91,671,395.45 归属于母公司所有者权益合计 785,352,171.22 749,810,780.63 少数股东权益 所有者权益合计所有者权益合计 785,352,171.22 749,810,780.63 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 889,559,036.66 876,610,240.21 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主

21、管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 资产负债表资产负债表 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 19,396,164.40 19,563,604.83 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、 （一） 41,067,102.60 57,548,883.37 预付款项 78,734.99 41,146.07 其他应收款 十三、 （二） 748,219

22、.75 553,350.79 存货 48,999,053.73 42,206,935.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 110,289,275.47 119,913,920.17 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、 （三） 290,253,915.39 287,730,995.89 投资性房地产 固定资产 145,173,788.68 151,874,467.76 在建工程 1,170,960.21 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,367,811.45 30,042,486.97 开发支出

23、 商誉 长期待摊费用 12,833.34 326,083.31 递延所得税资产 1,329,821.00 1,165,879.72 其他非流动资产 513,761.03 1,451,238.03 非流动资产合计非流动资产合计 467,822,891.10 472,591,151.68 资产总计资产总计 578,112,166.57 592,505,071.85 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日

24、日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 19,000,000.00 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,668,559.61 8,774,399.27 预收款项 196,140.93 178,795.13 应付职工薪酬 2,572,470.28 2,443,269.98 应交税费 687,951.39 1,366,447.91 其他应付款 2,573,202.98 1,823,324.64 持有待售负债 一年内到

25、期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 33,698,325.19 54,586,236.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 296,125.65 481,541.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 296,125.65 481,541.67 负债合计负债合计 33,994,450.84 55,067,778.60 所有者权益： 股本 507,509,848.00 507,509,848.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 123,406,532.58 1

26、23,406,532.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,223,004.60 27,223,004.60 未分配利润 -114,021,669.45 -120,702,091.93 所有者权益合计所有者权益合计 544,117,715.73 537,437,293.25 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 578,112,166.57 592,505,071.85 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 合并合并利润表利润表 2018 年度

27、年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 536,983,626.24 468,080,735.66 其中：营业收入 五、 （二十五） 536,983,626.24 468,080,735.66 二、营业总成本 497,893,184.83 675,325,026.82 其中：营业成本 五、 （二十五） 144,004,385.61 125,034,023.95 税金及附加 五、 （二十六） 11,614,853.90 10,987,790.13 销售费用 五、 （二十七） 275,669,565.6

28、3 235,284,883.22 管理费用 五、 （二十八） 47,594,429.85 48,191,659.11 研发费用 五、 （二十九） 12,407,495.56 10,107,688.33 财务费用 五、 （三十） 1,472,747.10 1,596,089.25 其中：利息费用 1,807,630.14 1,832,924.88 利息收入 423,559.35 301,719.29 资产减值损失 五、 （三十一） 5,129,707.18 244,122,892.83 加：其他收益 五、 （三十二） 1,200,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、 （三十三） 1

29、,522,919.50 543,293.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,522,919.50 543,293.57 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、 （三十四） 25,387.79 -208,136.28 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,838,748.70 -206,909,133.87 加：营业外收入 五、 （三十五） 689,075.05 1,179,716.27 减：营业外支出 五、 （三十六） 196,327.77 100,400.13 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4

30、2,331,495.98 -205,829,817.73 减：所得税费用 五、 （三十七） 6,452,888.69 8,931,875.58 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,878,607.29 -214,761,693.31 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 35,878,607.29 -214,761,693.31 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 35,878,607.29 -214,761,693.31 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益

31、的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 35,878,607.29 -214,761,693.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 35,878,607.29 -214,761,693.31 归属于少数股东

32、的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 利润表利润表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、 （四） 131,146,922.77 131,330,997.03 减：营业成本 十三、 （四） 97,147,223.52 81,884,172.33 税金及附加 2,8

33、07,745.94 3,163,187.22 销售费用 5,166,128.13 4,873,846.48 管理费用 29,552,333.17 28,839,471.69 研发费用 财务费用 1,491,766.12 1,666,597.82 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 655,765.13 240,169,190.65 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （五） 11,522,919.50 10,543,293.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,522,919.50 543,293.57 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以

34、“-”号填列） 26,305.36 -82,733.88 二、营业利润（亏损以“-”填列） 5,875,185.62 -218,804,909.47 加：营业外收入 683,644.57 1,171,849.59 减：营业外支出 42,348.98 72,150.96 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,516,481.21 -217,705,210.84 减：所得税费用 -163,941.27 3,293,755.52 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,680,422.48 -220,998,966.36 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,680,422.48

35、-220,998,966.36 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 六、综合收益总额 6,680,422.48 -220,998,966.36 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报

36、表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 合并合并现金流量表现金流量表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 593,232,459.32 502,009,622.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、 （三十八） 23,417,296.56 3,282,560.93 经营活动现金流入小计 616,6

37、49,755.88 505,292,183.49 购买商品、接受劳务支付的现金 107,459,669.19 87,900,714.85 支付给职工以及为职工支付的现金 65,553,012.62 77,756,094.71 支付的各项税费 104,145,723.63 87,466,366.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、 （三十八） 277,388,612.87 221,537,089.30 经营活动现金流出小计 554,547,018.31 474,660,265.81 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 62,102,737.57 30,631,917.68

38、二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,162,889.51 2,475,709.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,162,889.51 2,475,709.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,949,811.51 18,438,492.59 投资支付的现金 4,250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计

39、8,949,811.51 22,688,492.59 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -6,786,922.00 -20,212,783.03 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 58,000,000.00 19,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,

40、333,643.60 21,887,381.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 59,333,643.60 41,787,381.58 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -22,333,643.60 -1,787,381.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 32,982,171.97 8,631,753.07 加：期初现金及现金等价物余额 81,965,877.85 73,334,124.78 六、期末现金及现金

41、等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 五、 （三十九） 114,948,049.82 81,965,877.85 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 8 页 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 现金流量表现金流量表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 142,858,920.02 115,696,913.95 收到的税费返还 收

42、到其他与经营活动有关的现金 2,854,082.41 6,040,458.87 经营活动现金流入小计 145,713,002.43 121,737,372.82 购买商品、接受劳务支付的现金 78,291,927.19 73,830,962.57 支付给职工以及为职工支付的现金 22,292,164.95 22,630,134.75 支付的各项税费 12,303,140.29 16,357,810.47 支付其他与经营活动有关的现金 13,026,454.72 13,154,032.87 经营活动现金流出小计 125,913,687.15 125,972,940.66 经营活动产生的现金流量净

43、额经营活动产生的现金流量净额 19,799,315.28 -4,235,567.84 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,000,000.00 40,000,000.00 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,162,889.51 69,148.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,162,889.51 40,069,148.45 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 8,796,001.62 16,464,739.21 投资支付

44、的现金 1,000,000.00 4,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,796,001.62 20,714,739.21 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 2,366,887.89 19,354,409.24 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务

45、支付的现金 58,000,000.00 19,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,333,643.60 21,831,860.78 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 59,333,643.60 41,731,860.78 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -22,333,643.60 -1,731,860.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -167,440.43 13,386,980.62 加：期初现金及现金等价物余额 19,5

46、63,604.83 6,176,624.21 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 19,396,164.40 19,563,604.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 9 页 广东嘉应制药股份有限公司广东嘉应制药股份有限公司 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60 91,671,395.45 749,810,780.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其