中铁二局员工出差管理办法.doc

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1、中铁二局第五工程有限公司文件五司财2014122号中铁二局第五工程有限公司关于印发员工差旅费管理办法(修订)的通 知公司各单位、本部各部室：为进一步规范公司差旅费管理，公司修订了员工差旅费管理办法，并经2014年第3次总经理办公会暨党政联席会讨论通过，现随文印发，希遵照执行。 中铁二局五公司 2014年3月19日中铁二局第五工程有限公司员工差旅费管理办法（修订）第一章 总则第一条 为适应市场经济发展需要，进一步规范公司差旅费管理，特制定本办法。 第二条 员工差旅费是指员工因工作需要而必须到其常驻地50公里以外的地方出差而发生的交通费、住宿费、伙食补贴等费用。第三条 员工出差的类别分为：到公司内

2、部出差、公司外部出差。第四条 员工出差差旅费的管理原则（一）“凭据限额报销、超支自付、节约归已”的原则。即员工出差期间需取得相关有效票据，按照规定标准给予报销，超过标准的费用由本人自行承担，限额标准内节约的费用归本人。（二）“确保必须、勤俭节约”的原则。员工出差，应本着便捷、节约、保证按时完成任务的原则，各单位及各部门应合理安排出差人数及行程。（三）“费用双控”原则。严格差旅费预算管理，公司对各部（室）及各基层单位既控制差旅费标准，又控制本部部门经费总额及各单位现场经费总额。第五条 本办法适用于公司所有在岗员工，并根据岗位职务分为A类人员和B类人员。A类人员：指公司党政正职、党政副职、纪委书记

3、、工会主席、三总师等公司高级管理人员。B类人员：指除公司高级管理人员以外的其他人员。第二章 出差审批权限及流程第六条 各单位及部门应建立出差审批管理制度，严格控制出差人数、地点和天数。第七条 出差人员在出差前要填写员工出差申请单（附件1），详细填报出差事由、时间、地点，履行审批手续后方能出差。特殊情况下可先以电话或其他方式请示，在审批表上做好电话记录，事后完善审批手续。第八条 员工出差审批权限公司本部1.公司党政正职领导出差实行交叉审批；公司副总经理、纪委书记、工会主席、三总师出差由公司党政正职审批。2.公司本部部门负责人（含总经理助理、副三总师、纪委副书记、工会副主席、董事会秘书、总法律顾问

4、）出差由公司分管领导审批。3.公司本部部门其他员工出差的，由部门负责人审核后报公司分管领导审批。基层单位1.经理、书记出差报公司片区分管领导同意后报总经理审批。2.其他员工出差经部门负责人审核后，报经理（书记）审批。第九条 B 类人员在完成内部出差任务后，由被出差单位负责人在员工出差申请单上的回执栏目中如实签署出差任务的完成情况并加盖行政公章，公司外部出差可不办理出差回执。第十条 员工出差无员工出差申请单或审批手续不完善的，一律不予报销。第三章 报销办理程序第十一条 出差人员在出差（学习）完毕后20个工作日内办理报销手续，超过20个工作日的，应写出书面报告陈述原因，经出差审批人批准后财务会计部

5、门方予办理。报销办理程序如下：1.员工将员工出差申请单、员工出差津贴报销单（附件2、附件3）和本次出差时发生的有效票据粘贴完毕后（实行一事一报或一次一报制，不得将几次发生的费用合并或拆分粘贴），经部门负责人签批后交财会部门审核。2.财会部门按文件规定进行审核并核算出差过程中的相关费用。3.公司本部员工2000元以下（含2000元的）的差旅费用由分管领导签批后财会部门办理；2000元以上的差旅费用由分管领导签批后，呈总经理或授权委托人签批，财会部门办理。公司党政正职实行交叉签批。4.基层单位员工由书记、经理会签后财会部门办理，基层单位党政正职实行交叉签批。第四章 交通费报销标准第十二条 交通费是

6、指员工在出差途中乘坐火车、飞机、轮船及其他交通工具而核报的费用，分为路途交通费及市内交通费。第十三条 A类人员根据工作轻重缓急,本着节约必须的原则自行选择交通工具（不含包车和租车），路途交通费用在规定标准内经总经理签批后据实报销,超过规定标准的费用由本人自理。第十四条 A类人员出差可乘坐交通工具标准见下表。标准职别火车轮船飞机其他交通工具正职普通软席，D、G字头一等座车一等舱经济舱据实报销副职普通软席，D、G字头二等座车二等舱经济舱据实报销第十五条 B类人员出差按每公里0.45元标准核定路途交通费，定额包干、节约归己、超支自付，公司原则不再安排车辆接送。公司统一核定内部出差出发地至目的地的出差

7、里程，详见差旅费里程标准表（另附）。第十六条 新上项目的内部出差里程，由项目上报公司财会部核定后执行；项目间出差以及到公司外部单位出差，根据出发地至目的地间的实际里程计算。第十七条 B类人员出差（仅限出差,不含可报销往返交通费的假别）自行选择乘坐飞机，机场建设费、燃油附加费按机票票面载明的金额予以报销。第十八条 路途里程按火车里程-公路里程-航运里程-航空里程的优先顺序计算包干费用。第十九条 确因路途遥远的新疆、西藏地区出差人员乘坐飞机需事先向总经理申请并填写员工出差乘座飞机申请表（必须一人一事一请，不得汇总请示。格式见附件2），经公司总经理签批后，予以报销。未经总经理同意自行乘坐的，按第十五

8、条、第十七条的相关规定办理。第二十条 B类人员参与经营投标（购买标书、递送标书等）因时间或情况紧急乘坐飞机，需事先向总经理申请并填写员工出差乘座飞机申请表（必须一人一事一请，不得汇总请示，格式见附件2），经公司总经理签批后，予以报销。第二十一条 国外项目人员回国开会、出差、休假等，在境外的飞机票据实报销，境内的里程按第十五条的规定，包干使用。第二十二条 员工报销路途交通费必须提供与出差目的地和出差时间相符的主干行程车船票或飞机票，否则不予计算交通费。第二十三条 市内交通费按以下规定报销1.市内交通费天数的核定,按出差天数扣除路途时间后的天数计算。2.报销标准：40元/天。3.报销规定：在核定标

9、准范围内据实验据报销。第二十四条 公司本部B类人员到成都市区及成都市所辖周边地区出差的，原则上公司不安排车辆接送，确因情况紧急或时间紧迫，或三人以上同行的，经分管领导同意后方可乘坐公司车辆，不再报销交通费。公司未安排车辆接送的，乘坐公共交通汽车，据实报销，因特殊情况，在城区内乘坐出租车的，由总经理或授权委托人审批后据实报销。第五章 住宿费报销标准第二十五条 A类人员出差，原则上只能住单间或标准间，发生的住宿费，凭据在限额内据实报销，超支自付，节约归公。A类人员住宿费限额标准见下表。 标准 职别限额标准（元/日）直辖市、省会城市（含计划单列市）其它地区A类人员500400第二十六条 B类人员出差

10、住宿费实行“限额控制、凭据报销、超支自付、节约归已”的原则。第二十七条 B类人员根据出差地地域、经济发展程度限定住宿费标准：县级及以下城市200元/日，省、市级城市300元/日，经济发达地区400元/日。经济发达地区暂定为北京、上海、天津、广州、深圳、东莞、宁波、苏州、杭州、无锡、南京、武汉、沈阳、大连、珠海、汕头、青岛、烟台、厦门、海口、三亚等地。第二十八条 基层单位在条件允许的情况下，应配备内部招待所，并按标准收取住宿费，具体收费标准报公司财会部核准后执行。员工到公司内部单位出差，原则上安排在内部招待所住宿，没有内部招待所或确实无法安排在内部招待所住宿的，方可在外住宿。在外住宿的，凭发票在

11、限额标准内报销；在项目部招待所住宿的，凭项目部财务收据在限额标准内减半报销；在项目部自行解决住宿的，凭项目部出具的证明，在限额标准内减半报销。超支自付，节约归已。第二十九条 员工到居家所在地出差，往返途中按出差相关标准报销住宿费，停留期间不报销住宿费。第三十条 员工参加集团公司、股份公司或地方统一组织的会议，主办方统一安排食宿的，原则上住宿费、会务费（或资料费等类似费用）应分别取得发票，据实报销。往返途中按出差办理。第三十一条 员工出差期间，因工作需要长期（30天以上）包房、租房的，经公司领导批准后，可据实报销。第三十二条 境外住宿费：境外是指中国大陆以外的其他国家和地区,包括香港、澳门、台湾

12、地区。出国人员出差住宿费按“标准控制、检据报销、超标自负”原则执行。1.A类人员：所在地四星级标准及以下。2.B类人员：所在地三星级标准及以下。实际住宿标准超过规定标准的，由出差人员自行承担。第三十三条 员工报销时所提供的住宿发票必须与出差目的地和出差时间相符，否则不予报销；住宿费发票须注明单位名称、人数、单价、住宿天数、金额等，如未注明，则按一人一天标准核报。第六章 伙食补贴报销标准第三十四条 伙食补贴是指员工出差期间的生活费补贴。第三十五条 伙食补贴天数核定：公司内部单位出差期间不支付伙食补贴，往返途中及公司外部单位出差按标准报销伙食补贴。第三十六条 伙食补贴报销原则：包干使用、节约归己、

13、超支自付，凭员工出差津贴报销单（格式参见附件3）领取。 第三十七条 补贴标准 1.一般地区: 50元/日。2.新疆地区、西藏地区、甘肃地区、内蒙地区等高原或艰苦地区有高原津贴的地方按当地高原津贴标准发放伙食补贴,无高原津贴的地方80元/日。3. 境外地区100元人民币/日。第三十八条 由公司统一组织的劳模、先进等人员旅行、考察期间不再领取伙食补贴，往返途中按出差办理。第三十九条 经公司安排或同意的各种培训班、学习班、研讨班培训学习期间，主办方统一安排食宿的不再报销伙食补贴，往返途中按出差办理。第四十条 员工助勤期间，不报销伙食补贴，也不报销其他助勤补贴，往返途中可按出差办理，助勤人员的工资、绩

14、效、各种津补贴由被助勤单位承担。第四十一条 经营性分公司人员在公司项目所在地进行投标工作，不报销伙食补贴。第四十二条 员工在出差期间报销了餐费的，相应核减伙食补贴。第七章 其他规定第四十三条 B类人员自行选择乘坐飞机出差的，其路途交通费按照铁路里程或公路里程、航运里程、航空里程计算；伙食补贴比照乘坐火车（无法乘坐火车的地区按应乘坐的交通工具计算）的天数计算；住宿费、市内交通费按实有天数核定报销。第四十四条 外地员工休探亲、婚假、护理假、产假，丧假，可以报销往返交通费，报销标准按第十五条规定执行，不报销市内交通补贴、住宿费及伙食补贴；年休假、有薪事假及因季节、气候、施工情况变化引起的临时息待工在

15、与可以报销交通费的假别合并使用时，按第十五条规定报销往返交通费。临时息待工30天以上，且未与可以报销交通费的假别合并使用的，按火车硬座票价（不通火车的按汽车、轮船普通票价）报销安置派遣费。第四十五条 员工趁出差、开会、学习或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家探亲、办私事、游览等，其绕道发生的费用自理，在家期间不按出差办理，符合探亲规定的，按照探亲有关规定办理。出国人员借出差之机在国外旅游、考察的，其绕道发生的费用自理，并不得领取伙食补贴。第四十六条 根据项目工作情况，由公司人力资源部安排退回公司窝工办的人员，返回途中按出差办理。第四十七条 员工经公司批准同意参加各种培训班、学习班、研讨班

16、等报销差旅费、培训费、资料费等需持培训（学习）通知，经人力资源部审核，总经理或其授权委托人审批后在职教经费中列支，具体规定按中铁二局第五工程有限公司员工培训管理实施办法执行。第四十八条 为保证行车安全，杜绝疲劳驾驶，公司本部及所属各单位小车、生活车司机不再支付连续行车超过12小时的超时行车津贴，司机对影响行车安全的工作安排有权拒绝。第八章 附则第四十九条 员工出差之前，应填写“员工出差审批单”，明确出差事由和出差单位，出差结束后，由公司部室或基层单位负责人在“员工出差审批单”回执上签字。各部室（单位）领导对此必须严格审批。如发现多填、虚报出差时间，虚开住宿发票，冒领出差津贴等违反差旅费报销规定

17、的，一经查实，公司将对报销人处以违规金额3倍罚款，同时对报销审核人（各单位财务经办人员）及审批人（各单位签批人）处以违规金额1倍的罚款，情节严重的移交纪监部门处理，直至追究法律责任。第五十条 公司本部实行经费包干，项目实行责任成本承包，应严格执行独立核算原则，公司本部员工不得在项目报销不应由该项目承担的费用，基层单位人员也不得在公司本部列销应由项目承担的费用。一经发现，对报销人、审批人处以报销金额3倍的罚款，并相应在包干经费或责任成本中扣除。第五十一条 公司原有关于差旅费的规定与本办法不一致的，以本办法为准，原员工差旅费管理办法（五司财2008269号）同时废止。第五十二条 各单位在执行过程中

18、的意见和建议请及时向公司财会部、人力资源部反馈。第五十三条 本办法由公司财务会计部、人力资源部负责解释。第五十四条 本办法自2014年3月1日起实行。附件1员工出差申请单 年 月 日部门申请人出差日期 年 月 日至 年 月 日出差目的地出差事由（如参加会议附会议通知）部门负责人审核意见分管领导审批意见单位领导审批意见出差回执（由出差单位负责人填写）1、在本项目出差时间： 年 月 日至 年 月 日；2、（是，否）按预定时间完成了出差任务；3、完成质量（好，一般，差）。出差单位办公室盖章备注：1.本表由员工在出差前填写；并由被出差单位在回执栏填写意见。 2.遇紧急事由出差时，需事前请示部门负责人及分管领导同意，事后补填此单。 3.未提供此审批单或审批手续不全的，财会部不得报销差旅费用。附件2员工出差乘座飞机申请表部门申请日期： 年 月 日申请人姓名职务出 差 事 由出差地点至乘 座 飞 机单程（预计费用）往返（预计费用）部门负责人意见分管领导审批意见单位领导审批意见附件3 员工出差津贴报销单报销人姓名：所属部门：出发地出发时间到达地点到达时间伙食补贴电脑补贴时间标准包干金额时间标准包干金额合计出差事由说明：部门负责人 年 月 日 分管（单位）领导签字： 年 月 日 抄送：党委，纪委，工会，团委。中铁二局第五工程有限公司办公室 2014年3月20日印发