广东省地税网报培训课件-PowerPointPrese.ppt

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1、广东省地方税务局网上办税系统广东省地方税务局网上办税系统 操作培训操作培训Friday,November 25,2022网上办税优点和功能网上办税优点和功能网上办税优点方便办理，安全可靠方便办理，安全可靠费用低廉，费用低廉，省时快捷省时快捷操作简单，操作简单，界面友好界面友好信息接收，信息接收，反馈及时反馈及时网上办税目前可以实现纳税申报纳税申报个人所得税个人所得税社保社保费管理费管理发票管理发票管理涉税查询涉税查询涉税提醒涉税提醒网报代理网报代理2网上办税实现的条件网上办税实现的条件计算机硬件要求：计算机硬件要求：Intel Pentium Intel Pentium 以上以上PCPC机或兼

2、容机机或兼容机32M32M内存以上内存以上50M50M以上的硬盘剩余空间以上的硬盘剩余空间可连接上网可连接上网软件要求：软件要求：Windows 2000Windows 2000或或Windows XPWindows XP操作系统操作系统(或更高或更高版本版本)；Microsoft IE6.0(Microsoft IE6.0(或更高版本或更高版本)纳税人需跟商业银行签订纳税人需跟商业银行签订ETSETS或或EFSEFS扣款协议；扣款协议；报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识识 23网上办税总体流程网上办税总体流程纳税人申请开通网络申

3、报功能，要到所属税务分局办理纳税人被批准网络申报后，将会获得一个网上办税账户用户名：纳税人编码密码：税局告知的初始密码4修改密码修改密码安全退出安全退出5网上办税大厅界面网上办税大厅界面涉税提醒涉税提醒本期应申报而目前还没本期应申报而目前还没有进行申报的税种。避有进行申报的税种。避免因漏申报而受到处罚免因漏申报而受到处罚已纳税申报而未扣缴税已纳税申报而未扣缴税款的情况，可根据提醒款的情况，可根据提醒及时清缴税费及时清缴税费6网上办税大厅界面网上办税大厅界面纳税申报纳税申报7网上办税大厅界面网上办税大厅界面个人所得税个人所得税8网上办税大厅界面网上办税大厅界面发票管理发票管理9网上办税大厅界面网

4、上办税大厅界面网报代理网报代理10网上办税大厅界面网上办税大厅界面涉税查询涉税查询在查询模块可以用查询的方式对未清缴的申报进行扣款操作。是扣款的两种方法之一。11系统系统信息提示信息提示消息代码，如果是较为严重的消息代码，如果是较为严重的问题，纳税人进行咨询时需要问题，纳税人进行咨询时需要提供此消息代码以便服务人员提供此消息代码以便服务人员更快的定位问题的原因及解决更快的定位问题的原因及解决方法。方法。消息提示信息。消息提示信息。212纳税申报模块纳税申报模块纳税申报纳税申报当前已核定的税种申报当前已核定的税种申报综合申报综合申报（含地方规费）（含地方规费）企业所得税月（季）申报表企业所得税月

5、（季）申报表核定征收企业所得税纳税申报预缴核定征收企业所得税纳税申报预缴 生产生产、经营所得投资者个人所得税月经营所得投资者个人所得税月（季）申报（季）申报房产税、城市房地产税房产税、城市房地产税委托代征汇总申报委托代征汇总申报其他其他非核定税种申报非核定税种申报2013纳税申报纳税申报综合申报综合申报综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进行申报。行申报。但对于下列税种需在其他申报表中进行申报：但对于下列税种需在其他申报表中进行申报：按年征收的房产税和土地使用税按年征收的房产税和土地使用税;非带征预缴土地增值税；非带征预缴土地增值税；查帐征收的

6、工资薪金个人所得税查帐征收的工资薪金个人所得税;查账征收生产经营所得个人所得税查账征收生产经营所得个人所得税;查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税外商投资企业和外国企业所得税外商投资企业和外国企业所得税车船税等车船税等对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报非核定税种申报非核定税种申报14综合申报综合申报填写指标填写指标填写指标注意事项填写指标注意事项纳税人可以根据广东省地方税收纳税申报表纳税人可以根据广东省地方税收纳税申报表(综合、综合、简易简易)的内容填写相关的指标。的内容填写相关的指标。“税款所属时期税款

7、所属时期”是指申报税款所属的时段，分起止日是指申报税款所属的时段，分起止日期。系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报。期。系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报。“本期申报期限本期申报期限”是指税务机关核定的最后纳税申报日是指税务机关核定的最后纳税申报日期。网上办税大厅不能办理逾期申报业务，纳税人需到期。网上办税大厅不能办理逾期申报业务，纳税人需到税务机关上门申报。税务机关上门申报。“本期缴款期限本期缴款期限”是指税务机关核定的最后缴款日期。是指税务机关核定的最后缴款日期。逾期缴款的将产生滞纳金。逾期缴款的将产生滞纳金。15纳税申报纳税申报企业所得税企业所得税核定征收核定征收16企业所得税

8、企业所得税核定征收（按收入）核定征收（按收入）17企业所得税企业所得税核定征收（按成本费用）核定征收（按成本费用）18企业所得税企业所得税核定征收核定征收系统带出按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内容与综合申报容与综合申报容与综合申报容与综合申报申报成功一致。申报成功一致。申报成功一致。申报成功一致。2119纳税申报纳税申报房产税、城市房地产税纳税申报表房产税、城市房地产税纳税申报表按年申报的按年申报的房产房产税、城市房地产税、城市房地产税在此模块申报税在此模块申报非按年申报的非按年申报的房房产税、城市

9、房地产税、城市房地产税在综合申报产税在综合申报模块申报模块申报20纳税申报纳税申报 委托代征汇总申报委托代征汇总申报21委托代委托代征汇总申报征汇总申报填写数据填写数据下拉选择下拉选择下拉选择下拉选择对应项目对应项目对应项目对应项目22委托代委托代征汇总申报征汇总申报数据核对、提交数据核对、提交核对核对税额总计税额总计按提交键后即转入申报成功界面，内容与综合申报申报成功一致。2123纳税申报纳税申报非核定税种申报非核定税种申报对偶尔发生的且对偶尔发生的且税务机关未核定税务机关未核定的税种，纳税人的税种，纳税人可以在此申报。可以在此申报。目前只接受城建目前只接受城建税和印花税。税和印花税。24非

10、核定税种申报非核定税种申报下拉：下拉：21按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入按提交键后即转入申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内申报成功界面，内容与综合申报容与综合申报容与综合申报容与综合申报申报成功一致。申报成功一致。申报成功一致。申报成功一致。25个人所得税模块个人所得税模块 个人所得税个人所得税个税人员登记个税人员登记个人所得税人员信息登记个人所得税人员信息登记个税申报个税申报个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税明细申报（在线）个人所得税明细申报（在线）个税查询个税查询 2026个税人员登记个税人员登记个人所得税人员信息登记（非关键信息

11、变更）个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）修改人员非关键信息修改人员非关键信息27个税人员登记个税人员登记个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）28个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税代扣代缴明细申报第一步：上传文件第一步：上传文件123所得期间一所得期间一致性结果不致性结果不影响文件上影响文件上传和申报传和申报扣缴义务人编扣缴义务人编码的核对结果码的核对结果必须得一致必须得一致29个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税代扣代缴明细申报第二步：查看申报文件处理情况第二步：查看申报文件处理情况30个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税代扣代缴明细申报第二

12、步：查看申报文件处理情况第二步：查看申报文件处理情况 未处理未处理：系统尚未对该文件进行处理系统尚未对该文件进行处理，如果如果该该文件文件有有问题可以删除问题可以删除（撤销撤销申报）申报）处理中处理中：此时系统正在处理该文件此时系统正在处理该文件，可以稍候可以稍候再再进行查询进行查询；处理成功处理成功：申报已经成功申报已经成功，此时进入此时进入“涉税查询涉税查询”中的中的“未清缴税费情况（可实未清缴税费情况（可实 时扣税）时扣税）进行扣税缴款进行扣税缴款 ；处理失败处理失败：申报失败申报失败，应查看，应查看详细错误原因详细错误原因，并，并修改修改申报申报文件重新进行文件重新进行上传。上传。如果

13、作废个税明细申报，文件处理状态依然存在；即可能出现显示文件处理成功，如果作废个税明细申报，文件处理状态依然存在；即可能出现显示文件处理成功，但在申报查询中没有记录的情况（已作废）。但在申报查询中没有记录的情况（已作废）。31个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税代扣代缴明细申报第二步：查看申报文件处理情况第二步：查看申报文件处理情况注：提交的文件必须是由客户端软件生成的报盘文件（DAT文件）；涉及个人关键信息修改的时候，必须先到税务局前台申请修改才 能申报，如：姓名、身份证明类别、身份证明号码等。32个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税代扣代缴明细申报第三步：清缴税费第三步：清缴税费对个税明细申

14、报进行扣款操作。33个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税代扣代缴明细申报 注意事项注意事项 注意事项 1.1.第一步第一步:个税明细申报文件上传；个税明细申报文件上传；2.2.第二步第二步：点击：点击“涉税查询个人所得税明细涉税查询个人所得税明细申报文件处理情况查询申报文件处理情况查询”，查询上传明细文件处理，查询上传明细文件处理成功与否；成功与否；3.3.第三步第三步：“处理成功处理成功”，进入进入“涉税查询涉税查询未清缴税费情况（可实时扣税）未清缴税费情况（可实时扣税）进行扣税缴款进行扣税缴款。5834个人所得税个人所得税个税查询个税查询35制作地方税发票业户使用情况表制作地方税发票业户使

15、用情况表主界面主界面发票验销是指发票缴销和发票验销是指发票缴销和发票验旧发票验旧,纳税人在提交税纳税人在提交税务机关验销前可通过本模务机关验销前可通过本模块提前制作相关的表格块提前制作相关的表格.36制作地方税发票业户使用情况表制作地方税发票业户使用情况表填写数据填写数据表格分两部分：表格分两部分：一、发票库存信息；一、发票库存信息；二、发票使用情况。二、发票使用情况。37制作地方税发票业户使用情况表制作地方税发票业户使用情况表填写数据填写数据自动显示选自动显示选自动显示选自动显示选择库存的发择库存的发择库存的发择库存的发票信息票信息票信息票信息下拉：下拉：下拉：下拉：38制作地方税发票业户使

16、用情况表制作地方税发票业户使用情况表导出文件导出文件导出制作的导出制作的发票使用情发票使用情况表况表39制作地方税发票业户使用情况表制作地方税发票业户使用情况表导入文件导入文件 7940涉税查询模块涉税查询模块涉税查询涉税查询申报查询申报查询申报情况查询（申报表打印、作废）申报情况查询（申报表打印、作废）未申报情况未申报情况缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式）缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式）未清缴税费情况（可实时扣税）未清缴税费情况（可实时扣税）2041申报情况查询查看对应税票申报情况查询查看对应税票凭银行领取的电子缴款凭单，在前台开税票后才有显示 8842综合申报的注意事项综合申报的

17、注意事项1.税款所属时期是根据历史申报情况自动带出，只能申报上期或本期税费,并且可以重复申报,重复申报时该记录显示黄色,同时允许修改为本期.2、有欠税、逾期申报的用户，不能进行网上申报，需到主管税务机 关前台办理。3、纳税人没有发生业务的，也要提交零申报，否则视为未申报。4、没有核定的应纳税种，综合申报不能申报，可到“非核定税种申报”申报（暂只能申报印花税和城建税）或与主管税务机关联系(A.待税务机关核定后再申报;B.到主管税务机关前台申报.)。5、增值税的纳税人申报城建税和教育费附加时，应把数据录入到增值税的“实际应缴税（费）额”栏。43企业所得税企业所得税核定征收（按收入）核定征收（按收入

18、）44企业所得税企业所得税核定征收（按成本费用）核定征收（按成本费用）45企业所得税的申报注意事项企业所得税的申报注意事项1.逾期申报的用户需到前台办理。2.应纳税所得额不用换算为全年来找适用税率,直接以当前累计金额来套用适用税率.3.“实际已预缴的所得税额”是由系统自动带出,如确实需要修改的,可到主管税务机关前台申报.4.年报报盘如果是重复申报，根据申报状态进行不同处理；如果是“处理中”，不允许重复申报；如果是“未处理”、“暂存”、“申报失败”，则只允许修改上次申报后提交，如果是“申报成功”，可以继续新的申报。5.特别提醒:“调整减少额”、”弥补亏损额“是由纳税人自行填写，我们税务管理部门一

19、定要事后认真审核。46生产、经营所得投资者个人所得税的注意事项生产、经营所得投资者个人所得税的注意事项1.逾期申报的用户需到前台办理。2.“减、免个人所得税税额”、“期初未缴所得税额”、“期初已申报税额”：系统可自动带出，但可进行修改。47房产税、土地使用税申报的注意事项房产税、土地使用税申报的注意事项1.如果纳税户按年缴纳房产税、土地使用税资金有困难时，可采用以下方法：（1）到前台申报，分笔扣款；（2）可按半年、季、月申报缴纳，由各主管税务机关自行决定。48委托代委托代征汇总申报征汇总申报填写数据填写数据下拉选择下拉选择下拉选择下拉选择对应项目对应项目对应项目对应项目49委托代委托代征汇总申

20、报征汇总申报数据核对、提交数据核对、提交核对核对税额总计税额总计按提交键后即转入申报成功界面，内容与综合申报申报成功一致。2150委托代征和代扣代缴的注意事项委托代征和代扣代缴的注意事项1、“注册类型注册类型”和和“隶属关系隶属关系”等是指被代征和被代扣代缴的纳税人的注册类型等是指被代征和被代扣代缴的纳税人的注册类型和隶属关系。对应关系一般是和隶属关系。对应关系一般是“个人个人”选择选择“其他其他”，“企业企业”选择选择“区区”。51个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税代扣代缴明细申报第二步：查看申报文件处理情况第二步：查看申报文件处理情况 未处理未处理：系统尚未对该文件进行处理系统尚未对该文

21、件进行处理，如果如果该该文件文件有有问题可以删除问题可以删除（撤销撤销申报）申报）处理中处理中：此时系统正在处理该文件此时系统正在处理该文件，可以稍候可以稍候再再进行查询进行查询；处理成功处理成功：申报已经成功申报已经成功，此时进入此时进入“涉税查询涉税查询”中的中的“未清缴税费情况（可实未清缴税费情况（可实 时扣税）时扣税）进行扣税缴款进行扣税缴款 ；处理失败处理失败：申报失败申报失败，应查看，应查看详细错误原因详细错误原因，并，并修改修改申报申报文件重新进行文件重新进行上传。上传。如果作废个税明细申报，文件处理状态依然存在；即可能出现显示文件处理成功，如果作废个税明细申报，文件处理状态依然

22、存在；即可能出现显示文件处理成功，但在申报查询中没有记录的情况（已作废）。但在申报查询中没有记录的情况（已作废）。52个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税代扣代缴明细申报 注意事项注意事项 1.1.涉及个人关键信息，如姓名、身份证明类别涉及个人关键信息，如姓名、身份证明类别和身份证号码等的修改需到主管税务机关前台进行和身份证号码等的修改需到主管税务机关前台进行修改修改 2.2.操作分为操作分为第一步第一步:个税明细申报文件上传；个税明细申报文件上传；3.3.第二步第二步：点击：点击“涉税查询个人所得税明细涉税查询个人所得税明细申报文件处理情况查询申报文件处理情况查询”，查询上传明细文件处理，查

23、询上传明细文件处理成功与否；成功与否；4.4.第三步第三步：“处理成功处理成功”，进入进入“涉税查询涉税查询未清缴税费情况（可实时扣税）未清缴税费情况（可实时扣税）进行扣税缴款进行扣税缴款。5853特别提醒特别提醒1、纳税人应及时更改并妥善保管密码。因密码泄露带来各种后果由纳税人自行负责；2、网报成功后，将申报流水号填在当期纳税申报表右上角或直接在网报系统打印报表，并通过“扣税”键自行扣缴税款。3、纳税人申报后未即时自行扣缴税款的，过后必须在纳税申报期限前通过“涉税查询”“未清缴税费情况”模块进行扣缴税费，因不及时扣款而产生的滞纳金由纳税人承担；4、清缴成功后，纳税人需在“涉税查询申报情况查询”模块查询并打印申报情况，加盖公章后，按税务机关要求递交纸质报表；5、纳税人进行网报后，纸质申报表和财务报表应每月报送主管地方税务机关。逾期不报送的，按征收管理法第六十二条规定处以一万元以下罚款；6、纳税人没有发生纳税行为的也要做零申报；7、建议纳税人选择系统非繁忙时段进行网上申报操作。54总结总结纳税申报纳税申报流程流程申申 报报缴缴 款款 255您的帮手您的帮手网上办税操作手册与培训课件网上办税操作手册与培训课件服务网址：服务网址：服务邮箱：服务邮箱： 2 56结束.谢谢各位！谢谢各位！57