巴林银行倒闭案演示讲课教案.ppt

《巴林银行倒闭案演示讲课教案.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《巴林银行倒闭案演示讲课教案.ppt（26页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、巴林银行倒闭案演示巴林银行背景介绍1763年，弗朗西斯巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。1803年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安那州时，所用资金就出自巴林银行。1886年，巴林银行发行吉尼士证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时后，买下少量股票，然后伺机抛出。等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一位特殊的客户：英国王室，从此便奠定了巴林银行显赫地位的基础。巴林银行背景介绍20世纪初进一步拓展公司财务业务，获利甚丰。1989年7月1

2、0日尼克里森正式到巴林银行工作。90年代开始向海外发展，在新兴市场开展广泛的投资活动。1992年巴林总部派尼克里森到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。1994年先后在中国、印度、巴基斯坦、南非等地开设办事处，业务网络点遍布在亚洲及拉美新兴国家和地区。1993年底，巴林银行的全部资产总额达到59亿英镑。1994年税前利润高达15亿美元。其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位。巴林银行背景介绍1995年2月26日，英国中央银行宣布：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。1995年3月2日，巴林银行亏损额高达9.16亿英镑，约合14亿美元。1995年3月5日，国际荷兰

3、集团与巴林银行达成协议，接管其全部资产与负债，更名为“巴林银行有限公司”。1995年3月9日，此方案获英格兰（中央）银行及法院批准。至此，巴林银行230年的历史终于画上了句号。巴林银行巴林银行巴林银行破产过程巴林银行破产过程 起初里森只是被授权从事风险并不大的风险套利交易起初里森只是被授权从事风险并不大的风险套利交易。19921992年年7 7月，里森手下一名交易员由于操作失误月，里森手下一名交易员由于操作失误，里森为其，里森为其隐瞒并将损失放入隐瞒并将损失放入“88888”“88888”账户账户。此后，类似失误都被记入。此后，类似失误都被记入“88888”“88888”账户，账户，此账户的亏

4、损越来越大此账户的亏损越来越大。1993 1993年年1 1月，里森手下一名交易员出现了两笔大额差错。里月，里森手下一名交易员出现了两笔大额差错。里森再次做了错误的决定，用森再次做了错误的决定，用“88888”“88888”账户账户保留了敞口头寸。保留了敞口头寸。“88888”“88888”账户账户的由来的由来 里森于1992年在新加坡期货公司工作时，巴林银行原本有一个账号为“99905”的错误账号，专门处理交易过程中因疏忽造成的错误。1992年夏天，伦敦总部要求里森另设一个“错误账户”，记录较小的错误，并自行在新加坡处理，避免给伦敦的工作增加麻烦。这样，账号为“88888”的“错误账户”便诞

5、生了。巴林银行破产过程巴林银行破产过程 19931993年年7 7月，里森接到了一笔买入月，里森接到了一笔买入60006000份期权的委托份期权的委托业务，但是由于价格低而无法成交。业务，但是由于价格低而无法成交。为了弥补亏损，里为了弥补亏损，里森大量购入森大量购入225225种种日经股票指数日经股票指数期货。由于判断失误，造期货。由于判断失误，造成巨额亏损，并又被转入成巨额亏损，并又被转入“88888”“88888”账户。账户。巴林银行资不抵债，最终破产。此时才暴露出里森巴林银行资不抵债，最终破产。此时才暴露出里森的越权违规操作。的越权违规操作。日经指数日经指数：原称为原称为“日本经济新闻社

6、日本经济新闻社 道道 琼斯股琼斯股票平均价格指数票平均价格指数”，是由日本经，是由日本经济新闻社编制并公布的反映日本济新闻社编制并公布的反映日本东京证券交易所股票价格变动的东京证券交易所股票价格变动的股票价格平均指数。股票价格平均指数。巴林银行破产过程巴林银行破产过程 19931993年年7 7月，里森接到了一笔买入月，里森接到了一笔买入60006000份期权的委托份期权的委托业务，但是由于价格低而无发成交。业务，但是由于价格低而无发成交。为了弥补亏损，里为了弥补亏损，里森大量购入森大量购入225225种种日经股票指数日经股票指数期货。由于判断失误，造期货。由于判断失误，造成巨额亏损，并又被转

7、入成巨额亏损，并又被转入“88888”“88888”账户。账户。巴林银行资不抵债，最终破产。此时才暴露出里森巴林银行资不抵债，最终破产。此时才暴露出里森的越权违规操作。的越权违规操作。1080张张61039张张？为什么为什么这么一家曾这么一家曾辉煌一时的老牌银行竟辉煌一时的老牌银行竟在一夜之间破产？在一夜之间破产？1、巴林集团管理层的失职。、巴林集团管理层的失职。2、松散的内部控制。、松散的内部控制。3、业务交易部门与行政财务管理部门职责不明。、业务交易部门与行政财务管理部门职责不明。4、代客交易部门与自营交易部门划分不清。、代客交易部门与自营交易部门划分不清。5、奖金结构与风险参数比例失当。

8、、奖金结构与风险参数比例失当。6、缺乏全球性的信息沟通与协调。、缺乏全球性的信息沟通与协调。内部原因内部控制权力制衡与信内部控制权力制衡与信息沟通息沟通有有何关系？何关系？内部控制和信息沟通是不可分的，围绕在控制内部控制和信息沟通是不可分的，围绕在控制活动周围的是信息和沟通系统，这些系统可以使企活动周围的是信息和沟通系统，这些系统可以使企业员工获得并交换那些执行、管理和控制企业经营业员工获得并交换那些执行、管理和控制企业经营所需的信息。所需的信息。任何信息的传递和处理都是为了控制，任何控任何信息的传递和处理都是为了控制，任何控制都要凭借信息。制都要凭借信息。信息的获取、处理和利用对企业的运营和

9、控制信息的获取、处理和利用对企业的运营和控制是不可或缺的。是不可或缺的。内部控制权力制衡和信息沟通的关系内部控制权力制衡和信息沟通的关系沟通的方式可以通过以下沟通的方式可以通过以下两个方向两个方向来总体把握：来总体把握：（1）纵向沟通应当使每个员工都清楚地知道自己所）纵向沟通应当使每个员工都清楚地知道自己所担负的特定任务，了解内部控制的各项规定，以及担负的特定任务，了解内部控制的各项规定，以及他在控制系统中所扮演的角色和承担的责任。他在控制系统中所扮演的角色和承担的责任。（2）横向沟通应当使层次相当的各个业务部门之间）横向沟通应当使层次相当的各个业务部门之间及时地、定期地进行信息传递和交流。及

10、时地、定期地进行信息传递和交流。一个良好的信息与一个良好的信息与沟通系统可以使企业及沟通系统可以使企业及时掌握企业营运的状况时掌握企业营运的状况和组织中发生的问题，和组织中发生的问题，及时调整经营策略、方及时调整经营策略、方针、政策，防范和纠正针、政策，防范和纠正出现的错误和不当，促出现的错误和不当，促使各项内部控制措施的使各项内部控制措施的有效实施，有利于企业有效实施，有利于企业的经营与发展。的经营与发展。除了巴林银行内部存在的原因外，除了巴林银行内部存在的原因外，新加坡国际金融交易所、新加坡金融监新加坡国际金融交易所、新加坡金融监管当局，英国金融监管当局都负有不可管当局，英国金融监管当局都

11、负有不可推卸的责任。推卸的责任。事件也反映了对从事跨国业务的金事件也反映了对从事跨国业务的金融机构施以更加严密的监管的必要性。融机构施以更加严密的监管的必要性。外部原因如何避免类似问题的出现？1、国家和企业国家和企业加强法律法规等强制性约加强法律法规等强制性约束并束并不断完善不断完善准则规范准则规范与制度与制度。2、建立健全内控框架。比如进行金融衍生产、建立健全内控框架。比如进行金融衍生产品交易品交易过程中过程中，不断地完善不断地完善内部控制机制。内部控制机制。3、加强风险评估。比如、加强风险评估。比如可以通过可以通过银行建立起银行建立起对风险管理持续监控对风险管理持续监控的的机制。机制。4

12、4、秉承成本效益原则。、秉承成本效益原则。5 5、建立内控制度评价体系、建立内控制度评价体系。6 6、国家、国家加强对跨国银行的外部监管。加强对跨国银行的外部监管。7 7、在对外资银行监管方面，以母国监管为主。在对外资银行监管方面，以母国监管为主。8 8、因母国监管的重要性及受到东道国范围所限、因母国监管的重要性及受到东道国范围所限，应联合监管。应联合监管。9 9、建立和完善对外资银行所进行的监管机制、建立和完善对外资银行所进行的监管机制。总结通通过过以以上上的的分分析析可可以以看看出出巴巴林林银银行行的的破破产产不不仅仅仅仅是是里里森森个个人人操操作作失失误误，其其在在内内部部控控制制上上的的缺缺陷陷才才是是真真正正葬葬送送巴巴林林银银行最根本的原因。行最根本的原因。巴巴林林银银行行的的倒倒闭闭带带给给我我们们的的警警示示是是深深远远的的，只只有有不不断断加加强强金金融融机机构构的的管管理理和和自自我我控控制制，以以及及整整个个国国家家社社会会的的监监管管督督导导力力度度，健健全全金金融融法法制制，才才能能保保证证一一个个国国家家金金融融秩秩序序安安全全、和谐、高效。和谐、高效。谢谢观看！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢