战略性新兴产业发展专项资金项目管理培训.pptx

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1、四川省战略性新兴产业发展专项资金项目管理培训四川天府经济发展推进中心目录目录四、竣工验收申请报告书编制四、竣工验收申请报告书编制三、项目涉及的几个财务问题三、项目涉及的几个财务问题二、项目竣工验收事项二、项目竣工验收事项一、项目进度管理流程一、项目进度管理流程一、项目进度管理申报流程一、项目进度管理申报流程 项目进度管理申报流程是：各项目单位于每季度的的第一个月5日前，也就是4月、7、10月、次年的1月初根据项目建设进度在项目管理系统上填报新兴产业资金项目投资进度表，填报截止本季度累计投资完成额和资金到位额，并且对项目进展情况、存在的问题进行文字描述。一、项目进度管理申报流程一、项目进度管理申

2、报流程企业填写、上报企业填写、上报市州经信委审核、上报市州经信委审核、上报扩权县经信委审核、上报扩权县经信委审核、上报省经信委审核省经信委审核项目进度审核流程（项目进度审核流程（20112011促进资金）促进资金）一、项目进度管理申报流程一、项目进度管理申报流程项目进度审核流程（项目进度审核流程（20122012专项资金）专项资金）一、项目进度管理申报流程一、项目进度管理申报流程 注意事项：(1)资金到位额和投资完成额填报一定要有依据。(2)系统填报的累计投资完成额为项目建设内容（依据申报资料）包括土建工程、设备购置安装等建设项目的实际完成额，与财务账面数据可能不一致，应根据项目部建设工程实际

3、完工量、工程合同，结合财务入账情况统计分析。二、项目竣工验收事项 竣工验收依据竣工验收依据 新兴产业资金计划，项目资金申请报告及有关附件材料，会计师事务所出具的竣工决算审计报告，国家有关标准规范等相关文件。项目实施过程中建设内容等若有调整的，按照批准后的调整文件执行。二、项目竣工验收事项 竣工验收条件竣工验收条件 生产性项目和辅助性公用设施已按照设计要求建设完成，并能满足生产使用；主要工艺设备及配套设施联动负荷试车合格，能够生产出符合设计文件规定的产品；生产准备工作能够满足投产的需要。二、项目竣工验收事项 竣工验收内容竣工验收内容（一）项目建设地点、项目内容、项目规模、项目工期、总投资（固定资

4、（一）项目建设地点、项目内容、项目规模、项目工期、总投资（固定资产投资）等，是否符合项目批准文件。产投资）等，是否符合项目批准文件。（二）主体项目建设、配套设施安装调试、设备仪器的购置与试运转情况，（二）主体项目建设、配套设施安装调试、设备仪器的购置与试运转情况，生产性项目试生产情况，引进国外先进技术应用情况。项目实施后的生产性项目试生产情况，引进国外先进技术应用情况。项目实施后的工艺水平、产品水平、质量、项目所突破的关键技术情况等。工艺水平、产品水平、质量、项目所突破的关键技术情况等。（三）项目资金是否到位，省级战略性新兴产业发展促进资金使用是否与（三）项目资金是否到位，省级战略性新兴产业发

5、展促进资金使用是否与计划相符，使用和管理是否符合法律法规以及计划相符，使用和管理是否符合法律法规以及四川省省级战略性新四川省省级战略性新兴产业发展促进资金管理办法兴产业发展促进资金管理办法的规定。的规定。（四）竣工财务决算是否经会计师事务所审计（四）竣工财务决算是否经会计师事务所审计,并按照有关审计意见进行调并按照有关审计意见进行调整。整。（五）生产能力、社会和经济效益以及节能减排情况。（五）生产能力、社会和经济效益以及节能减排情况。（六）项目批准文件、设计文件、财务档案、施工管理资料、监理文件、（六）项目批准文件、设计文件、财务档案、施工管理资料、监理文件、竣工文件以及各项技术文件是否齐全、

6、准确并按规定归档。竣工文件以及各项技术文件是否齐全、准确并按规定归档。市州初审后向市州初审后向省经信委提交省经信委提交竣工验收申请竣工验收申请报告。报告。按照川经信新按照川经信新兴兴20122012277277号文件附件号文件附件2 2提提纲编写。纲编写。根据市州初审根据市州初审意见核定后通意见核定后通知中心组织竣知中心组织竣工验收。工验收。二、项目竣工验收事项项目单位项目单位提交竣工验收提交竣工验收申请报告书申请报告书市州初审市州初审省经信委省经信委核定核定中心组织行业中心组织行业技术专家、财技术专家、财务专家进行竣务专家进行竣工验收。工验收。中心组织中心组织竣工验收竣工验收竣工验收程序竣工

7、验收程序二、项目竣工验收事项资料预审资料预审1、中心核查资料。、中心核查资料。2、中心组织行业技、中心组织行业技术专家、财务专家，术专家、财务专家，对已提交竣工验收申对已提交竣工验收申请报告的项目单位的请报告的项目单位的资料进行预审，形成资料进行预审，形成预审意见。预审意见。竣工验收现场验收现场验收根据预审情况，中心根据预审情况，中心组织相关单位、行业组织相关单位、行业技术专家、财务专家技术专家、财务专家成立现场竣工验收组，成立现场竣工验收组，进行项目实地验收。进行项目实地验收。听取汇报听取汇报听取汇报听取汇报现场查看现场查看现场查看现场查看现场交流会议现场交流会议现场交流会议现场交流会议验收

8、组内部会议验收组内部会议验收组内部会议验收组内部会议1 1、项目负责人对项目执行情况汇报；、项目负责人对项目执行情况汇报；2 2、财务负责人对项目投资情况汇报。、财务负责人对项目投资情况汇报。1 1、技术专家查看项目现场建设、设备、生产等情况；、技术专家查看项目现场建设、设备、生产等情况；2 2、财务专家审查项目投资情况；、财务专家审查项目投资情况；3 3、同时进行。、同时进行。1 1、验收组就现场验收情况交换意见；、验收组就现场验收情况交换意见；2 2、验收组讨论，形成验收结论。、验收组讨论，形成验收结论。二、项目竣工验收事项财务审查财务审查财务审查财务审查1 1、技术专家与项目相关技术人员

9、交流；、技术专家与项目相关技术人员交流；2 2、财务专家与项目相关财务人员交流；、财务专家与项目相关财务人员交流；现场验收：现场验收：二、项目竣工验收事项注意事项注意事项1 1、项目资金申报项目资金申报时应注意申报资时应注意申报资料的真实性和严料的真实性和严谨性。谨性。2 2、在项目执行中，、在项目执行中，应注意规范财务应注意规范财务管理，专项资金管理，专项资金专款专用。专款专用。3 3、在项目执行中、在项目执行中若项目建设因故发若项目建设因故发生重大调整或无法生重大调整或无法实施的，应按程序实施的，应按程序报批。报批。三、项目执行中涉及的几个财务问题 项目核算要求专项核算项目核算要求专项核算

10、 依据项目资金管理办法和相关会计制依据项目资金管理办法和相关会计制度，制定项目的财务管理办法，对项度，制定项目的财务管理办法，对项目建设投资的核算，要求专项核算。目建设投资的核算，要求专项核算。按规定归集项目建设成本，完整地反按规定归集项目建设成本，完整地反映项目实际投资完成情况。映项目实际投资完成情况。三、项目执行中涉及的几个财务问题 固定资产投资核算内容固定资产投资核算内容 固定资产投资活动按其实现方式一般固定资产投资活动按其实现方式一般分为建筑安装工程投资，设备投资、分为建筑安装工程投资，设备投资、待摊投资和其他投资四个部分。待摊投资和其他投资四个部分。三、项目执行中涉及的几个财务问题专

11、项资金的核算专项资金的核算（一）战略性新兴产业促进资金用途：（一）战略性新兴产业促进资金用途：1 1、项目的技术研发支出；、项目的技术研发支出；2 2、项目的设备购置等固定资产投入支、项目的设备购置等固定资产投入支出；出；3 3、项目贷款利息支出；、项目贷款利息支出；三、项目执行中涉及的几个财务问题（二）拨入方式：（二）拨入方式：1 1、战略性新兴产业促进资金主要以政战略性新兴产业促进资金主要以政府补助的方式拨入。府补助的方式拨入。2 2、战略性新兴产业发展专项资金是以、战略性新兴产业发展专项资金是以贷款贴息、专项补助和资本金注入等三种贷款贴息、专项补助和资本金注入等三种方式拨入。方式拨入。三

12、、项目执行中涉及的几个财务问题（三）专项资金的账务处理：（三）专项资金的账务处理：依据依据：20062006年年2 2月财政部发布的月财政部发布的企业会计准企业会计准则第则第1616号号-政府补助政府补助 1 1、收到与资产相关的政府补助，应当确认为、收到与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期收益。计入当期收益。2 2、收到与收益相关的政府补助时，用于补偿、收到与收益相关的政府补助时，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用期间，计入当

13、期损益。收益，并在确认相关费用期间，计入当期损益。3 3、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。直接计入当期损益。四、竣工验收申请报告书编制 编制依据编制依据 项目单位实施项目建设竣工后，要按照四项目单位实施项目建设竣工后，要按照四川省经济和信息化委员会关于川省经济和信息化委员会关于加强加强20112011年战略性新兴产业发展促进资金项目管理年战略性新兴产业发展促进资金项目管理的通知的通知川经信新兴（川经信新兴（20122012）277277号文件附号文件附件申报书提纲编制。件申报书提纲编制。四、竣工验收申请报告书编制 编制内容编制内容 一

14、、项目单位的基本情况一、项目单位的基本情况 二、项目实施的依据二、项目实施的依据 三、项目主要内容三、项目主要内容 四、项目计划执行情况四、项目计划执行情况 五、生产组织、准备情况五、生产组织、准备情况 六、技术经济效益情况六、技术经济效益情况 七、经验和存在问题七、经验和存在问题 八、总结评价八、总结评价四、竣工验收申请报告书编制一、项目单位的基本情况一、项目单位的基本情况 1 1、项目单位概况、项目单位概况 项目单位建厂时间、地点、所处行业项目单位建厂时间、地点、所处行业 2 2、项目单位新兴产业类别、项目单位新兴产业类别 3 3、项目实施前后企业规模、项目实施前后企业规模 4 4、项目单

15、位生产装备水平、项目单位生产装备水平 5 5、项目单位近年生产经营情况、项目单位近年生产经营情况四、竣工验收申请报告书编制二、项目实施的依据二、项目实施的依据 1 1、项目审批、核准、备案情况、项目审批、核准、备案情况 2 2、项目环境影响评估情况、项目环境影响评估情况 环评批复情况环评批复情况 四、竣工验收申请报告书编制三、项目主要内容三、项目主要内容 1 1、项目批准的建设目标、项目批准的建设目标 2 2、项目批准的主要内容、项目批准的主要内容 3 3、项目变更情况、项目变更情况 项目变更内容、批准机关、项目变更的原因项目变更内容、批准机关、项目变更的原因 四、竣工验收申请报告书编制四、项

16、目计划执行情况四、项目计划执行情况 1 1、项目批准的投资及资金来源、项目批准的投资及资金来源 2 2、年度计划安排、年度计划安排 3 3、至报告期止投资落实情况、至报告期止投资落实情况 项目资金到位情况项目资金到位情况 专项资金到位及使用情况专项资金到位及使用情况 四、竣工验收申请报告书编制专项资金使用明细表（参考）四、竣工验收申请报告书编制4 4、实际财务支出及用项实际财务支出及用项 计划投资与实际投资情况对比表（参考）计划投资与实际投资情况对比表（参考）四、竣工验收申请报告书编制5 5、设备、土建、公用设备、安装工程完成情况及单、设备、土建、公用设备、安装工程完成情况及单项验收情况项验收

17、情况土建工程计划投资与实际投资对比明细表（参考）土建工程计划投资与实际投资对比明细表（参考）设备计划投资与实际投资对比明细表（参考）设备计划投资与实际投资对比明细表（参考）四、竣工验收申请报告书编制6 6、环保、消防、劳动安全卫生设施、环保、消防、劳动安全卫生设施“三同时三同时”情况情况7 7、技术文件归档情况、技术文件归档情况8 8、财务决算情况、财务决算情况 依据：项目单位编制的并经会计师事务所审计确认的依据：项目单位编制的并经会计师事务所审计确认的项目竣工财务决算书项目竣工财务决算书 概述审计结论概述审计结论:项目实际投资审核情况。项目实际投资审核情况。四、竣工验收申请报告书编制五、生产

18、组织、准备情况五、生产组织、准备情况 1 1、生产技术准备工作、生产技术准备工作 2 2、试生产情况、试生产情况 3 3、提高企业管理水平及产品质量等采取、提高企业管理水平及产品质量等采取的技术、组织措施的技术、组织措施四、竣工验收申请报告书编制六、技术经济效益情况六、技术经济效益情况 1 1、产品升级换代及新产品开发情况、产品升级换代及新产品开发情况 2 2、项目执行过程中的研发活动、项目执行过程中的研发活动 3 3、项目解决的关键技术问题及取得的创新成果、项目解决的关键技术问题及取得的创新成果 4 4、项目实施前后产品新增生产能力或企业生产纲领的变、项目实施前后产品新增生产能力或企业生产纲

19、领的变化情况化情况 项目设计产能项目设计产能 生产大纲生产大纲 项目投产以来实际产能情况项目投产以来实际产能情况 5 5、产品质量、产品质量 主要产品技术性能指标表主要产品技术性能指标表 第三方产品检验报告第三方产品检验报告 6 6、技术水平变化情况、技术水平变化情况 7 7、新工艺、新设备、新材料推广应用情况、新工艺、新设备、新材料推广应用情况 8 8、项目实施前后的企业经济效益、环境、社会效益、项目实施前后的企业经济效益、环境、社会效益四、竣工验收申请报告书编制七、经验和存在问题七、经验和存在问题八、总结评价八、总结评价 是否达到项目标志性目标等总体情况概述。是否达到项目标志性目标等总体情

20、况概述。竣工验收申请报告书附件：竣工验收申请报告书附件：1 1、项目审批、核准或备案批复文件、项目审批、核准或备案批复文件 2 2、项目环境影响评估报告审批文件、项目环境影响评估报告审批文件 3 3、战略性新兴产业发展专项资金计划、战略性新兴产业发展专项资金计划 4 4、会计师事务出具的投资决算审计报告、会计师事务出具的投资决算审计报告 5 5、竣工验收项目概况表（、竣工验收项目概况表（277277号文附件号文附件1,1,注意数据与报告书一致）注意数据与报告书一致）6 6、其他文件（产品检测报告、单项验收报告）、其他文件（产品检测报告、单项验收报告）注：竣工验收申请报告书格式要求注：竣工验收申请报告书格式要求 参照项目评审申报资料编写格式参照项目评审申报资料编写格式联系方式v四川天府经济发展推进中心v地址：成都市金牛区成华街5号v电话：028-83226079 028-83223638 028-83221569vQQ群：2011年省级促进资金（259934328）2012年第一批专项资金（154422492）2012年第二批专项资金（286381481）四川天府经济发展推进中心四川天府经济发展推进中心2013年年3月月