XX房地产集团房地产.资金管理制度.docx

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1、资金管理制度资金管理制度为了加强集团系统内资金使用的管理和监督，加速资金的周转，提高资金利 润率，保证资金的安全，根据的融创集团公司财务会计基础工作规范、融创 集团财务管理制度和其他管理制度，制订本规定。总则总则集团财务中心负责集团系统内资金使用的调配、管理和监督；各公司的财务 部在集团财务中心统一领导下负责本公司内资金使用的调配、管理和监督，并对 集团财务中心直接负责。第一章第一章现金管理现金管理第二条 为保证公司工作的正常进行，各公司根据本公司的具体情况和银行 对库存现金的管理，制订适合本公司的库存现金余额，并报集团公司备案。第三条现金主要用于以下项目的支付：（一）员工工资、奖金、津贴、福

2、利费、医药费；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;（四）各种劳保以及国家规定的对个人的其他支出；（五）出差人员必须随身携带的差旅费和日常办公发生的租车费用；第 1 页第 2 页（六）客户的退房款（购房时交纳是的现金，如果客户交纳的是支票、汇票 等非现金，客户退房款不允退现金）；（七）结算起点下的零星支出；（八）其他需要支付现金的其他支出。第四条公司现金必须存放在财务室的保险柜内。第五条 严格财经纪律，做到大宗现金及时解送银行入账，特殊情况须报综 合部和财务经理批准后安排不少于两人值班守护，以防事故发生。第六条 不准以收抵支，收支必须分开；不准代

3、其他单位收、付现金；不准 将公司存款账户借给他人使用；不准以白条或不符合账务制度的凭证顶替库存现金；不准私设小钱柜；不得将长款存放一边，脱离账务监督。第七条 为了加强现金管理，保证资金安全，对于第三条（一）至（七）以 外的现金支出，如有必要使用现金结算，必须由总经理报集团总裁书面批准并在 集团财务中心备案后方可执行。第八条出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记账和银行存款日记账， 做到日清月结，每天业务终了，应核对账、款是否相符，月终应与会计核对，做 到账与账相符、账与实物相符，如有问题应及时查明原因调账。第九条 财务部每月月末结账前，财务主管应当指定会计人员和出纳共同对 第 3 页库存现金

4、进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。对于个人原因造 成的损失，应由责任人承担。第 4 页第二章第二章存款管理存款管理第十条 各公司应严格执行国家开立银行存款账户的管理规定，根据公司经 营活动的需要，按照有关规定在银行开立账户。各公司应将新开立的账户在三个 工作日上报集团财务部门。第十一条 为了减少资金占压，保证资金安全，对不需用的银行账户应及时 清户。第十二条 各公司的银行账户只能用于本公司业务范围内的资金收付，不得 出借账户，不能从事与本单位业务无关的经济活动。第十三条银行支票与财务印鉴，应由出纳和会计人员分别保管。第十四条严格支票管理，不得签发“空头支票”。第十五条 办事人员领

5、用支票或者申请办理银行汇款， 应当按照付款制度规 定，履行相关的审批程序。第十六条支票领用时，金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员填写， 不得签发空白支票。办事人员领用支票，要在存根上签名，对领出的支票要妥善 保管，如有丢失，责任自负。财务部应当建立支票等票据领用登记簿，登记簿记录的内容至少包括：领用 日期、票据号码、金额、用途、核销日期、领用人签名等。支票缴销的日期不超 10 日，其他票据不超 15 日。第 5 页第十七条对收到的支票和汇款，应给对方开具收据，对支票存根和从银行第 6 页取得盖有银行印鉴的各种回单，一律和原始发票一起作为会计原始单据，附在记 账凭证后面。第十八条对填错的支

6、票，要盖“作废”章，妥善保管。第十九条 每月应根据银行日记账和银行对账单，编制银行存款未达账项调 节表，做到账款相符。银行余额调节表如由出纳编制，财务经理应指定专人进行 复核并签章。第二十条银行取现按照第七条规定执行。第三章第三章融资和担保业务管理融资和担保业务管理第二十一条各公司应当在集团统一管理下，积极寻求和探索融资渠道和方式。第二十二条为了控制融资风险，各公司的向非银行机构或者单位融资时，应当事先制定详细的书面融资方案，经集团书面批准后实施；未获得集团书面批 准之前，不得擅自实施。第二十三条 各公司应当定期将贷款资源情况（包括：整体土地面积、已有 土地证面积、可用在建的抵押面积、股权质押

7、资源、抵押物的评估报告等）编制 贷款资源汇总表，上报集团财务中心。第二十四条 各公司应将贷款使用情况，以及金融部门的监管情况定期上报 集团财务中心。第二十五条对各公司贷款报送银行的材料（包括基础资料、辅助资料、报第 7 页表等）应报集团资产财务中心备案。第二十六条各公司未经集团总裁书面批准，不得对非集团系统内的外部公 司提供担保。对集团系统外的公司提供担保，应当采取反担保措施。第二十七条各公司对被担保公司的运营情况和财务状况负有监督责任，一 旦情况恶化，应当及时采取措施。第二十八条各公司应当将担保情况和相关资料，上报集团财务中心备案。第四章第四章资金划拨资金划拨第二十九条集团财务中心负责集团系

8、统内资金的群统一调配，各公司应当无条件执行。第三十条 为了更好地调配资金，使资金的使用效率最大化，各公司必须按照集团的统一要求和格式，及时编制和上报资金日报。不得虚报假报，各公司 的总经理和财务总监对资金日报的真实性负责。第五章第五章付款管理付款管理第三十一条 各主办部门每月 25 日将下月度的月度付款计划报本公司 财务部和运营部，销售部同时上报下月度销售回款计划，财务部对上报的回款计 划和付款计划进行整理，由各公司总经理会同财务部和运营部协调本公司下月的 付款计划。财务部据此编制资金月报表于每月 1 日 12 点之前报集团财务中 心，集团财务中心进行统计汇总。由集团总裁办公会协调各公司的月度

9、付款计划。第 8 页第三十二条 原则上各公司的付款不得突破集团总裁办公会确定的付款计划。如 因特殊情况，超计划付款，需要报集团总裁批准后方可付款，未经批准一律不付 款。第三十三条 除日常零星费用报销付款时需要填写费用报销单外，其他 付款需要填写工程款/销售费用付款审批单和项目付款单（详见项目付 款管理制度）。第三十四条 项目付款单由经手人根据经批准的项目价款结算单填写， 单据要素应当齐全。属于预付款的应当附有收据，属于价款结算的应当附有发票。 发票或者收据的开具方应当与合同（或者协议）中的约定一致。并由经手人签字。 属于第一次付款的应当提供按照合同管理规定规定且履行完相关的审批程序合同或者说明

10、。第三十五条日常零星费用报销付款，经手人应当填写费用报销单，履行相关的审批程序后，到财务部门报销。(附费用报销单) 财务部根据资金计划和资金情况安排付款。第三十六条财务部的会计和出纳至少对以下内容进行核对：收款单位与合同约定的名称应当一致，名称不一致的，应当要求对方单位出 具代收款证明；付款金额应当小于或者等于合同约定金额和项目价款结算单中的 金额；付款单要素齐全；发票或者收据的要素齐全、字迹和印章清晰、时间日期 正确、发票种类与合同标的类别一致、金额大小写一致、金额不超出发票规定的 版面规定等。第 9 页第三十七条对于不符合规定的付款申请和报销，财务部必须拒付。否则由 此造成的损失由责任人承

11、担。第三十八条各部门由于日常工作需要借用备用金，应当经各公司总经理批准。各公司的备用金年末应当进行清理，如果确实需要借款，在下一年度再重新 审批借用。第三十九条因出差需要临时借取差旅费，应当填写内部借款单，经批准后 到财务部门办理。借款人员应当在出差返回后五个工作日内到财务部门办理报销手续。 超期未 办理，财务部不再为其办理新的借款，同时于下月发放薪金时扣回借款。第四十条集团系统外部的关联单位借款（包括个人借款），必须经集团总裁书面批准。第四十一条职工由于办理业务需要，先行领取的支票或者其他资金，不允 许挂账个人名下。如必须挂账个人名下，按照第四十条执行。第六章第六章收款管理收款管理第四十二条各公司财务部应当安排专人负责销售业务的收款和开票业务。 第四十三条在开具发票前，应当将销售控制表、价款优惠单、销售合同进行核对，确认无误时方可开具发票。第 10 页第四十四条每日收取的现金、支票和其他银行票据应当及时送交银行。在第 11 页款项未收妥之前，原则上不开具发票、不签订销售合同。第七章第七章附则附则第四十五条本规定由集团财务中心负责解释。 第四十六条本规定自签发之日生效。