2023年上海理财规划师考试模拟卷.docx

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1、2023年上海理财规划师考试模拟卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.在与客户洽谈业务过程中，如果发现客户的委托可能与自己所策划的另一事务存在冲突，理财规划师应当。A：向客户隐瞒B：视客户的重要度而定C：向客户披露D：等冲突明显了再向客户说明E：保育和教育 2.如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，首先承担责任的是。A：理财规划师所在机构B：理财规划师C：两者同时追究D：视情况而定E：保育和教育 3.在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情况下

2、，理财规划师将承担。A：刑事法律责任B：行政法律责任C：民事法律责任D：行业自律机构的制裁E：保育和教育 4.下列说法中错误的是。A：理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺B：在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息C：理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托D：理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息E：保育和教育 5.执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为。A：警告B：吊销执照C：追究刑事责任D：暂停执业或罚款E：

3、保育和教育 6.对理财规划师的制裁，对于执业会员和非执业会员的制裁措施应。A：一致B：有所不同C：没有明确的规定D：视情节严重灵活处理E：保育和教育 7.非执业理财规划师违反职业道德规范，行业自律机构的制裁措施不包括。A：罚款B：终生不得执业C：取消其理财规划师资格D：不得再次参加理财规划师职业资格考试E：保育和教育 8.理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构。A：承担侵权责任B：承担违约责任C：停业整顿D：承担刑事法律责任E：保育和教育 9.理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，。A：应向

4、客户隐瞒以免引起不快B：应向客户说明C：如果客户问起就说明，不问既不必说明D：应视该金融产品而定E：保育和教育 10.关于职业道德，下列说法中正确的是。A：职业道德具有法律上的强制约束力B：职业道德规范是从法律责任的角度界定一个行业的执业标准C：职业道德规范的实行，是由国家机关依靠国家强制力来保证实施的D：职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则E：保育和教育 11.执行理财方案时，理财规划师应注意。A：妥善保管理财计划的执行记录B：理财方案的制订和执行最好一成不变C：执行理财计划不必首先获得客户的执行授权D：不论是在实施计划制定的过程中

5、，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来E：保育和教育 12.体现“积极要求”或“禁止性”内容的是。A：职业道德准则B：执业道德准则C：执业纪律规范D：职业道德规范E：保育和教育 13.在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是。A：建立客户的方式是单一的B：要懂得运用各种非语言的沟通技巧C：在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言D：涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心E：保育和教育 14.私人银行的服务对象是。A：金融机构的VIP客户B：中低端的普通客户C：拥有高净增财富的个人D：收入比例中

6、外汇占比高的个人E：保育和教育 15.理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是。A：对客户的财务信息要有充分了解B：对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解C：还要了解客户的期望目标D：对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私E：保育和教育 16.关于会计主体和法律主体的区别，下列说法正确的是。A：法律主体必然是会计主体B：会计主体一定是法律主体C：会计主体等同于法律主体D：法律主体和会计主体没有可比性E：保育和教育 17.只要是相同的交易或事项，就应当采用相同的会计处理方法。这体现了会计信息质量要求的原则。A：客观性B：相关性C：可比性D：谨慎性E：保育和教育 18.根据原则，凡是可以预见的

7、损失或费用应当合理预计并予以记录和确认。A：客观性B：相关性C：可比性D：谨慎性E：保育和教育 19.下列关于真实性原则的说法，不正确的是。A：会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告B：如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息C：会计核算应当保证会计信息真实可靠、内容完整D：要求会计主体提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关E：保育和教育 20.企业以融资方式租入的固定资产，应当将其视为企业的资产。这体现了。A：明晰性原则B：及时性原则C：重要性原则D：实质重于形式原则E：保育和教育 21.下列关于重要性原则的说法，错误的是。A：重要

8、性原则是指在会计核算过程中，对经济业务或会计事项应区别其重要程度，采用不同的会计处理方法和程序B：根据重要性原则，企业会计核算可以不用全面反映，只需要充分披露重要的事项即可C：对于那些对企业的经济活动或会计信息的使用者来说相对重要的会计事项应分别核算、分项反映，力求准确，并在会计报告中作重点说明D：对于不重要的和次要的会计事项，均可适当简化会计核算手续，采用简便的会计处理方法进行处理，合并反映E：保育和教育 22.下列关于费用的说法，不正确是。A：是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的流出B：费用和收入之间存在配比关系C：费用中不能对象化的部分则形成制造成本；能对象化的部分形

9、成产品的期间费用D：一项费用要么是产品成本，要么是期间费用E：保育和教育 23.会计计量单位通常采用。A：产品数量B：产品质量C：产品体积D：名义货币E：保育和教育 24.在计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。A：历史成本B：重置成本C：可变现净值D：现值E：保育和教育 25.在计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A：历史成本B：重置成本C：可变现净值D：现值E：保育和教育 26.在计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的

10、销售费用以及相关税费后的金额计量。A：现值B：历史成本C：重置成本D：可变现净值E：保育和教育 27.个人财务报表多采用记账。A：历史成本B：重置成本C：可变现净值D：市值E：保育和教育 28.下列关于个人(家庭)理财的会计基础的说法，错误的是。A：将个人或家庭的财务收支作为会计主体B：假定个人的财务收支活动是一个持续不断的过程C：通过分期可以进行阶段性的总结，将长期规划细化，使其更具有可操作性D：个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算E：保育和教育 29.下列关于会计期间的说法，正确的是。A：通常是一年B：会计期间应该与日历年度一致C：在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31

11、 日止为一个会计年度D：季度和月份不是会计期间的形式E：保育和教育 30.下列项目中，应包括在收入要素中的是。A：投资收益B：政府补助C：销售商品收入D：营业外收入E：保育和教育 31.反映企业经营成果的最终要素是。A：资产B：收入C：利润D：营业外收支净额E：保育和教育 32.会计的基本平衡式是。A：收入-费用=利润B：收入+利润=费用C：所有者权益=资产+负债D：资产=负债+所有者权益E：保育和教育 33.会计要素不包括。A：负债B：成本C：费用D：利润E：保育和教育 34.下列对于收入的说法，错误的是。A：收入反映企业在一定时期所取得的成就B：收入能引起企业资产的增加，或负债的减少，或二

12、者兼而有之C：收入能导致企业所有者权益的增加D：收入要素包括投资收益和营业外收入E：保育和教育 35.企业在一定会计期间发生的所有费用可以分为。A：制造费用和管理费用B：制造成本和期间费用C：直接制造费用和间接制造费用D：管理费用、销售费用和财务费用E：保育和教育 36.下列各项中，不属于期间费用的是。A：管理费用B：制造费用C：财务费用D：营业费用E：保育和教育 37.个人财务报表要素不包括。A：净资产B：利润C：支出D：收入E：保育和教育 38.销售人员的工资及福利属于。A：制造成本B：管理费用C：营业费用D：制造费用E：保育和教育 39.下列项目中，能同时引起资产和负债减少的是。A：延期

13、还款B：以资抵债C：预付账款D：债转股E：保育和教育 40.下列经济行为或活动中，会使其企业负债增加的是。A：支付现金股利B：发行公司债券C：用银行存款购买股票D：用银行存款购买公司债券E：保育和教育 41.下列项目中，符合资产定义的是。A：预提费用B：购入的某项无形资产C：企业计划近期购买的一台先进设备D：企业可能胜诉案件中，有希望获得赔偿的部分E：保育和教育 42.反映企业财务状况的会计要素不包括。A：资产B：负债C：所有者权益D：利润E：保育和教育 43.下列关于权责发生制原则的说法，错误的是。A：根据权责发生制原则，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应

14、作为当期的收入和费用处理B：权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认企业的收支和损益C：权责发生制比收付实现制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况D：在实务上，个人及家庭收支流量的记录方法都是比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账E：保育和教育 44.在我国，收入的来源不包括。A：销售商品取得的收入B：对外投资的收益C：提供劳务取得的收入D：让渡资产使用权取得的收入E：保育和教育 45.留存收益属于的来源。A：资产B：负债C：所有者权益D：收入E：保育和教育 46.下列科目中，属于负债的是。A：递延所得税资产B：应收账款C：待摊费用D：预收账款E：保育

15、和教育 47.下列关于记账方向的说法，错误的是。A：资产、成本与费用的增加列在借方B：负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方C：所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方D：负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方E：保育和教育 48.现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括。A：经营活动产生的现金流量B：投资活动产生的现金流量C：筹资活动产生的现金流量D：异常活动产生的现金流量E：保育和教育 49.营业外收入不包括。A：非流动资产处置利得B：销售商品收入C：盘盈利得D：罚没利得E：保育和教育 50.下列关于利润表的说法，错误的是。A：利润表反映了企业一定期间经营成果B：企业应按收付实现制填制利润表C：利润表能够反映企业利润的构成及实现D：利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金E：保育和教育