上海市内部审计师协会文件.pdf

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1、 1 上海市内部审计师协会文件上海市内部审计师协会文件 沪内审协20112 号 上海市内部审计师协会上海市内部审计师协会 关于关于 20112011 年内部审计人员后续教育的意见年内部审计人员后续教育的意见 各会员单位,各区、县审计局，各有关部门及企、事业单位内部审计机构：为推动本市内部审计工作的开展，促进内部审计人员业务素质的提高，根据审计署关于内部审计工作的规定(审计署令 2003 年第 4 号)、中国内部审计协会内部审计具体准则第 29 号内部审计人员后续教育(中内协发200824 号)和上海市审计局的要求，现就 2011 年本市内部审计人员(包括取得国际注册内部审计师(CIA)资格的人

2、员)的有关后续教育提出如下实施意见。一、一、20112011 年的后续教育培训年的后续教育培训 1、内部审计质量控制高级研讨班 此班由本会会同上海市审计学会联合举办，研计班拟在 3 2 季度举办，要参加此研讨班的同志请作好研讨内容交流准备。研讨班折算 20 课时。报名可通过邮箱 或者电话联系：63128023(兼传真），联系人：杭炯。2、固定资产投资审计实务培训班 课程内容：固定资产投资项目的财务管理；审计常见问题及法规适用；跟踪审计的控制点和操作步骤；效益审计主要内容及具体方法；案例分析，此课程共计 20 课时。此课程拟请审计机关有关同志主讲。3、行政事业单位预算执行审计培训班 课程内容：近

3、年来国家及本市行政事业单位预算管理方式与内容的变革对审计的影响，审计对提高财政资金使用效果与效率的作用。结合审计案例，讲授审计实践的关注点、技巧。此课程共计 20 课时。此课程拟请审计机关有关同志主讲。4、经济政策及其法律法规培训班 课程内容：通过讲授当今经济环境、经济政策、战略管理目标，审计环境及其相关法律法规，使学员了解经济政策和法规环境与现代审计的关系，掌握正确披露和处理相关事项的要求。此课程共计 20 课时。5、现代风险管理审计培训班 风险管理审计是将全面风险管理的理念融入到了风险导向审计的各个步骤，研究探讨并提供一定的运用工具、模型、3 以及来自实践的案例。通过学习，了解掌握风险管理

4、审计的程序方法和提出风险管理审计建议书，以及如何进行风险管理审计的自我评价。此课程共计 20 课时。6、绩效审计培训班 课程内容：主要介绍绩效审计的基本概念、功能和计量方法，以及绩效审计的理论结构，比较各国绩效审计的产生与发展及主要特点，结合具体思路和案例，介绍绩效审计的程序，方法及质量控制等各个方面。此课程共计 20 课时。此课程拟请外部教师讲授。7、审计案例培训班 课程内容:以成功的审计案例，介绍项目的审计目标、重点的确定、实施过程、审计证据的分析和审计评价的形成等。此课程共计 20 课时。此课程拟请审计机关有关同志主讲。8、审计管理和审计项目质量控制培训班 课程内容：根据有关内部审计具体

5、准则和审计项目质量控制办法，讲解审计管理目标、内容，审计项目具体各项质量要求及其控制的方法。此课程共计 20 课时。9、审计定性和处理处罚向导培训班 课程内容：对审计中发现违反财经法规的事项，如何定性、如何处罚作向导性讲解。重点结合固定资产投资审计、企事业单位审计及金融审计等案例做讲解。此课程共计 20 课时(本培训班加收教材费 100 元)。此课程拟请审计机关有关 4 同志主讲。10、内部控制制度及评审培训班 课程内容：内部控制概论，内部控制的基本方式（组织计划控制、授权审批控制、文件记录控制、预算控制、内部审计控制等），内部控制测试的方法、步骤、内容；结果评价。此课程共计 20 课时。此课

6、程拟请审计机关有关同志主讲。11、经济责任审计实务培训班 课程内容：经济责任审计工作的组织、内容、范围、技术方法；责任评价及分析，结果统计及应用；审计质量控制、风险防范；案例分析。此课程共计 20 课时。此课程拟请审计机关有关同志主讲。12、管理审计培训班 课程内容：管理审计产生的渊源；管理审计与财务收支审计的异同；管理审计的操作实务、具体程序和步骤；管理审计未来发展趋势；各种类型的单位和部门进行管理审计实践的案例和经验。此课程共计 20 课时。13、建设项目审计基础培训班 课程内容：参照内部审计实务指南建设项目审计的有关内容和要求，讲述基建投资项目制图识图、工程概预算，工程造价审计等。每周上

7、课 1-2 天，64 课时。每季度开办一期。收费每人 800 元。此课程拟请同济大学教授和中介组织的资深审计人员主讲。5 14、计算机辅助审计培训班(1)计算机应用技术基础班 课程内容：以中国内部审计协会组织编写的内部审计计算机应用技术 为基础，通过对计算机软硬件基础、Office、Excel 应用技巧、会计信息系统基础及常用审计软件演示等内容的培训，使内部审计人员能够掌握计算机的基本操作，能运用计算机逐步开展辅助审计工作。基础班共四天(32 课时)。(2)计算机应用技术提高班 课程内容：以数据库的运用为主，演示审计软件，通过对计算机网络与信息交换方式、数据库基本知识与访问技术、使用审计软件来

8、进行财务系统和业务系统的分析等内容的培训，培养审计人员具备处理一般计算机审计问题的能力，初步掌握利用 SQL 进行审计数据的分析。提高班共四天(32 课时)。参加提高班的内部审计人员应具有一定的计算机基础知识和审计工作实践经验。每期培训班收取培训费 750 元(含报名费、教材费、资料费、午餐费、上机费、考试费、证书费等)。上述计算机培训班，每班 35 人，根据报名情况，额满开班。培训时间：每周一至周四。(3)计算机应用需求专题班 根据内部审计机构自身计算机应用的实际情况和培训需求进行专题培训，具体需求可以与上海市审计信息中心联系。6 联系电话：33054999 转 9028 分机，联系人：楼影

9、。15、举办系列讲座 讲座每季举办 1 期，每期 1 天，共 4 期。讲座拟请有关专家、教授和政府机关有关部门负责人及资深审计人员主讲。讲座内容以审计及相关财政、会计、税务等法规制度和审计实务为主，兼顾其他知识及国际视野。4 期折算 40 个课时，每人收费共 680 元，会员单位每人收费 500 元。报名可通过邮箱 ，或者电话联系：63128010、63128011（兼传真），联系人：印建忠、苏湘云。16、举办 CIA 考前辅导班 根据考生需要，举办国际注册内部审计师（CIA）考前辅导班。CIA 考前辅导班聘请北京兆泰投资顾问公司 CIA 研究中心长期从事 CIA 教学的研究人员讲授，主要使学

10、员在较短时间内了解国际内部审计的新理念，适应西方人的思维方式，提高应考能力，从而顺利通过 CIA 考试。辅导班同时欢迎其他内部审计人员参加听课，并确认后续教育课时。辅导班开班时间初步安排在 9、10 月份。报名可通过电子邮箱 或者电话联系：63128010、63128011（兼传真），联系人：印建忠、苏湘云。二、报名、结业及培训收费二、报名、结业及培训收费 各单位在收到本意见后，尽快制订本单位的内部审计后续教育计划，并报后续教育实施单位。后续教育实施单 7 位在协调平衡后，把后续教育实施方案通报申请培训的单位，并报协会秘书处备案。经协会同意，各会员单位、各集团公司内部审计机构、各区县审计局内部

11、审计指导机构可根据自身工作需要，与市审计培训中心和市审计信息中心联合办班。主办单位应向协会提供办班时间、地点、课程内容及考勤、考核办法等相关材料,经协会审核，给予课时确认。培训机构送教上门，开设区县班、集团班等。上海市审计局审计培训中心报名地址：上海市陆家浜路1388 号 9 楼 907、909 室。联系电话：63128020、63128021，联系人：张乐鸣、刘小菲、籍如兰、张嘉音。报名公共服务电子邮箱：SSJPX。上海市审计信息中心报名地址：上海市河南南路 288 号 9楼，联系电话：33054999 转 9028 分机，联系人：楼影。(报名时需交 1 寸报名照 2 张)。由协会委托上海市

12、审计局审计培训中心和上海市审计信息中心举办的培训班，学员按规定学完课时课程，并通过考核(考试)，分别由这两家办学单位给予课时证明。除以上另有注明收费说明的以外，每期培训班每人收取培训费 250 元(本会会员单位为每期每人收费 200 元)，含报名费、教材费、资料费、午餐费。三、后续教育形式和教学质量保障措施三、后续教育形式和教学质量保障措施 8 基于职业后续教育的特殊性，为确保职业后续教育的效果，采取分类、分层次等适当的教学方式和一定的教学质量控制手段是必要的。1、教学形式的多样性以适应多层次、不同行业背景的内部审计人员的需求。除举办上述培训班、专题研讨班和系列讲座以适应不同层次内部审计人员需

13、求外，协会鼓励后续教育实施单位在部分行业把原本分散在各单位的内部培训组织起来，进行有行业特点的集中培训，以提高培训的针对性、有效性和规范性。2、采取一定的监控措施，促进提高教学质量 教学实施单位(包括自己办班或委托其他单位办班的内审机构)举办培训班需事先向我会申报教学计划(课程内容、师资、授课时间以及地点等)和教案，我会审批同意后方可实施，并确认课时。同时要建立教学质量考评制度，并对教学质量负责。我会将对授课教师的教学效果采用问卷调查等方式进行抽查，并把抽查结果反馈给教学实施单位，以促进其不断提高教学质量。教学实施单位对学员要有严格的考勤管理，上、下午要各有一次考勤，并配以必要的考试考核制度。四、其它四、其它 根据中国内部审计协会 内部审计具体准则第 29 号内部审计人员后续教育(中内协发200824 号)的规定，内 9 部审计人员及取得 CIA 资格的人员，应每两年为一个周期，接受不少于 80 学时的后续教育学时(其中每年接受后续教育的时间不得少于 30 学时)；后续教育学时将分别记录于内部审计人员岗位资格证书和国际注册内部审计师资格证书；对于无正当理由未完成后续教育时间的，在相关年检时将影响注册。本意见同时公布于“上海审计”网首页的“审计培训报名”专栏内；开班具体信息也将上网公布，敬请关注(http:/)。二 O 一一年三月七日