修购基金的计提.pdf

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1、 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 8 页 修购基金修购基金业务的处理业务的处理 本文档适用于 K/3 V11 固定资产模块 学习完本文档以后，您将了解在 K/3 中如何设置修购基金的计提，系统又是按照怎样的规则来计提修购基金以及如何查询计提的相关记录 2008 年 7 月 30 日 V1.0 编写人：谢茹 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商

2、业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明 著作权所有 2008 金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述 版本信息 版权信息 金蝶知识

3、库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 8 页 目目 录录 第一章 业务背景介绍.3 第二章 系统参数设置.3 第三章 业务处理.4 31 新增卡片.4 32 变动卡片.6 33 清理卡片.6 34 计提修购基金.7 35 修购基金计提情况查询.7 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 3 页 共 8 页 第一章第一章 业务背景介绍业务背景介绍 根据行政单位会计制度和事业单位会计制度的规定，行政事业单位的固定资产不计提折旧，而是按照一定的比例计提修购基金。在 K/3 固定资产管理系统中，针对这一制度规定系统也提供了专门的功能，以下我们就来介绍如何使

4、用此功能。第二章第二章 系统参数系统参数设置设置 在 K3 系统中计提修购基金和计提折旧不能同时进行，因此系统提供了系统参数“不折旧（对整个系统）”来进行控制，如果企业对固定资产不需要计提折旧，而要计提修购基金，则需要在系统参数中选择此选项，如图 1：图 1 选择该选项后，所有涉及折旧的功能将不可用，系统会提示如图 2：金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 4 页 共 8 页 图 2 第三章第三章 业务处理业务处理 修购基金的计提也是依据卡片来完成的，这里我们通过新增卡片、变动卡片和清理卡片三种情况来了解系统是如何计提修购基金的。31 新增新增卡片卡片 选择【业务处理】【

5、新增卡片】，进行卡片新增的操作。行政事业单位在新增固定资产卡片资料时，不需要录入折旧相关的信息，而是要录入修购基金计提和费用分配的信息。相关信息在“卡片及变动-新增”界面的“修购基金”页签中进行设置，如图 3：图 3 1）“修购基金费用科目”：可以选择单一的科目也可以选择多个科目，如果所选择的修购基金费用科目挂核算项目，则科目下面的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。当修购基金费用科目为多个科目时，在弹出的“修购基金分配情况-编辑”界面，单击【增加】，可连续新增多个修购基金费用科目，如图 4，注意一定要保证所有科目的分配比例合计为 100%，录入完

6、毕后单击【关闭】即可。4 3 2 1 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 8 页 图 4 2）“修购基金计提科目”：选择该固定资产对应的修购基金计提科目。如果所选择的修购基金计提科目挂核算项目，则科目下面的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。注意：修购基金费用科目和修购基金计提科目必须全部填列，系统才会对这张卡片计提修购基金。如果只填了费用科目或者计提科目，系统将会给出提示如图 5。选择是，该卡片将不提修购基金。金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 6 页 共 8 页 图 5 3）“修购基金

7、计提比例”：录入修购基金的计提比例，以后期间将按此比例及固定资产原值进行修购基金的计提；4）“期初修购基金”：录入该固定资产已计提的修购基金金额。卡片中其他信息的录入与企业固定资产的处理类同，这里不再赘述。新增固定资产的修购基金计提原则为：当期新增的固定资产当期不计提修购基金，下期开始计提。32 变动卡片变动卡片 选择【业务处理】【变动处理】，进入卡片管理界面，选中要变动的记录，单击工具按钮的“变动”或变动菜单下的“变动”，进行变动处理。系统允许对“修购基金的费用科目、计提科目以及修购基金计提比率”进行变动。变动后，在当前会计期间，就按照新的“修购基金的费用科目、计提科目以及修购基金计提比率”

8、计提修购基金并生成凭证。如果正在使用的固定资产转为不使用，并且不需要计提修购基金，则需要将计提比率设为 0 即可。因此变动固定资产的修购基金计提原则为：当期变动当期生效。如果计提修购基金后进行变动，没有重新计提修购基金，直接结账，系统会给出提示如图 6：图 6 这时就需要再次计提修购基金，才可顺利结帐。注意：变动后请不要轻易删除变动记录，由于计提修购基金时系统执行变动当期生效的原则，删除变动后计提比率将不会恢复，如果必须删除该变动记录，请重新生成一条变动记录，将比率恢复后再删除该变动记录，比率就可以恢复。33 清理清理卡片卡片 固定资产到期正常报废或者提前报废清理，可利用系统提供的【清理】或【

9、批量清理】功能，对固定资产原值进行清理并结转修购基金，确认收入。清理固定资产的修购基金计提原则为：当期清理的固定资产当期仍然计提修购基金。金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 7 页 共 8 页 34 计提修购基金计提修购基金 当期业务处理完毕后，我们选择【期末处理】【计提修购基金】，如图 7：图 7 单击下一步完成计提并生成计提凭证，计提的金额=固定资产的入账原值（本位币）或变动后固定资产的原值（本位币）*修购基金计提比率。凭证分录通常为：借：事业支出（经营支出）贷：专用基金修购基金 35 修购基金计提修购基金计提情况情况查询查询 选择【统计报表】【修购基金计提情况表】，可以查询当期修购基金计提的明细记录，如图 8、图 9：金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 8 页 共 8 页 图 8 图 9