第一批出口退税审核特别关注信息.xls

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1、第第一一批批出出口口退退税税审审核核特特别别关关注注信信息息统计周期：200901-200912 统计日期:201003序号函调供货企业纳税人识别号函调供货企业纳税人名称问题类别及编码复函说明摘要供货企业虚开增值税专用发票供货企业涉嫌虚开增值税专用发票向供货企业虚开增值税专用发票的上游企业纳税人识别号涉嫌向供货企业虚开增值税专用发票的上游企业纳税人识别号供货企业的上游企业为非正常户及纳税人识别号供货企业已经注销纳税登记供货企业被列为非正常户供货企业欠缴增值税供货企业存在增值税偷税问题供货企业生产能力与内外销总量不符供货企业非自产货物购进业务不真实或存在异常情况供货企业正在被国家有关执法部门进行

2、涉及增值税调查涉嫌存在国税发200624号文件所列情形之一的供货企业财务或涉税资料不完整供货企业将货物发往非购货方以外的第三方货款收支资金流向异常供货企业实际销售的货物与增值税专用发票上的货物完全不同0100200300400500600700800901001101201301401501601701110105717775890北京市朝阳振轻机械设备销售有限公司是是是经核实，该单位无法提供相应产品的进项情况，包括相应的付款凭证、发票等。已移交稽查做进一步处理。2110105743322107北京瑞浦益科技有限公司是是是北京瑞浦益科技有限公司已于2008年1月走逃，现已无法与该企业取得联系，

3、以上行为是否属实无法认定。3110105758211784北京恒天世纪彩印有限公司是是是是经查，该企业2009年8月给“北京赛米特科技发展有限公司”开出两张发票，票号为04958482和04958483，价税合计分别为4480元和51520元，经实地核查，该企业2009年7月与北京赛米特科技发展有限公司签订合同，无真实的货物交易，货款未收。已将该企业移交稽查处理。4110105771559355汉思东方科技(北京)有限公司是是是经多次催缴该企业未按规定提供相关资料，涉及该笔出口函的业务无法核实。特此说明.第 1 页5110108700153008北京泰河文业科贸有限公司是是进货不真实的原因：1

4、该企业从香港邮寄进货，未进行正常报关手续。2进货时未收取发票证明，未收取增值税专用发票。3支付货款为现金，不能反映资金去向情况。611010874811768X北京智慧岛科贸有限责任公司是经核查该企业销售给“广东中服出国人员服务中心”的货物名称有规格为128兆内存的存储器，在该企业进货发票中未查到。特此说明。7110108754652582北京思远智博科技有限公司是该企业采购业务由熟人介绍送货上门，并开具发票，而销货方企业已于2005年5月在我局办理了正常注销手续，不应开具发票产生业务，特此说明。8110108767549189北京纬迪联科信息技术有限公司是是是针对第六项的说明：在要求的时间内

5、，该单位并不能提供后附附件中产品的进项发票，是在专管员审核发现此情况后，该单位的供货商于2009年8月13日才开出针对此几笔进货的发票，因此我们认为此几笔业务存在疑点。针对第七项的说明：此回函之日前12个月内，暂未发现该企业有虚开发票行为。9110224748805263北京科力宏业科技发展有限公司是是2006年7月的30张票,有合同,款已付,进货无票据,也无付款凭证,2005年11月的10张票,属代开,未见合同,款已付,进货无票据,也无付款凭证.10110227756027588北京佳伟福贸易有限公司是是是是该企业已移送稽查，现已确定为失踪户，对上述业务的真实性已无法核实。第 2 页1111

6、0228102988603北京福泰隆商贸有限公司是是是是是经我局稽查局对北京福泰隆商贸有限公司2007年2月发票使用情况进行检查，发现该企业在没有真实业务情况下，向北京建工集团有限责任公司开具上述增值税发票1份。稽查局根据中华人民共和国发票管理办法第三十六条规定，对该企业已进行处罚。12130102730279808石家庄市林驰商贸有限公司是是是经查,此货物系该公司非自产货物,其购进货物的进项增值税专用发票尚未取得,此批货物企业做估价入库.企业自称该批货物分别是2009年1月-3月自天津鼎拓购进，双方口头协议该公司在该批货物全部销售完后付款给天津鼎拓，天津鼎拓在收到全部货款后才开具增值税专用发

7、票给天津鼎拓。双方没有签署纸质协议。我局经调查该公司并未从天津鼎拓购进货物，该公司也承认该批货物不是从天津鼎拓购进，经进一步与企业业务经理约谈称该批货物从河北鑫利达轴承有限公司购进并签定了书面合同，但仍未付款也未取得增值税进项发票。13130635784075528蠡县百瑞祥皮毛制品有限公司是该企业已经于2008年1月25日注销，来函所提业务无法核实。14142729772512129闻喜县福源裘革制品有限公司是是该企业因涉嫌虚开,已移送公安机关查处15142730779583958夏县瑞博裘革制品有限公司是是是是该企业已于2006年4月因注销被我局取消了增值税一般纳税人资格。经我局核实，你局

8、此次要求核实的24份增值税专用发票均为虚开，我局已将该企业移交夏县公安局调查。第 3 页16210102701959767沈阳博达科技有限公司是该企业已经于2008年12月15日注销。17210102734683154沈阳黄金电脑网络有限公司是该公司已经于2008年1月17日注销。18210102750785732沈阳鑫嘉惠数码科技有限公司是该企业已经于2007年02月16日注销。19210102760079567沈阳帝盟伟业商贸有限公司是该公司已经于2009年4月21日注销。2021010374649588X沈阳天鑫隆苹果电脑贸易有限公司是是是沈阳天鑫隆苹果电脑贸易有限公司2007年12月从

9、沈阳市沈河区国家税务局迁入我局，该笔发票发生在2006年10月份。从2004年3月份至2008年7月份该企业为增值税一般纳税人（当时企业申请废业，但将一般纳税人资格取消后，该企业又申请不注销），2008年8月份至今为小规模纳税人，而且2009年10月份该企业走逃，被认定为非正常户。21210103760077780辽宁澳华实业有限公司是该企业于2009年5月由沈河区国家税务局进行废业注销；仅在CTAIS系统中查询到上述4组增值税专用发票已进行税纳税申报。22210106728406265辽宁成大医药器械有限公司是该企业已于2008年10月7日办完注销手续，其他情况无法核实。2321012376

10、0092964沈阳新经纬电脑有限公司是沈阳新经纬电脑有限公司已于2009年4月24日正常注销。该企业开具给你辖区丹东市惠力派克商贸有限公司的上述3份增值税专用发票已经正常申报纳税。第 4 页24210132117742294辽宁新创达电力科技有限公司是该公司已经于2008年12月5日注销。25210132701959767沈阳博达科技有限公司是该公司已经于2008年12月15日注销。26210132731016313沈阳新天地数字视频技术有限责任公司是该企业已经于2008年1月23日注销。27210132750789012沈阳北拓电脑有限公司是该企业已经于2008年10月注销。28210132

11、760079567沈阳帝盟伟业商贸有限公司是该公司已经于2009年4月21日注销。29220303717159000四平市北方压力容器制造厂是该企业已在2006年8月份注销税务登记,因此,我局无法派人对该企业生产、销售及纳税等情况进行实地调查核实,企业是否收到货款,销售的全部货物与其生产能力是否相符,此批货物是否该企业自产,是否欠税,增值税进项发票是否真实,是否存在虚开发票行为等情况,我局无法确认.唯一能确认的就是此份已经报税并于2005年12月1日正常申报.30230110712009724哈尔滨玉堂石材集团有限公司是哈尔滨玉堂石材集团有限公司已于2009年5月走逃,我香坊局于2009年6月

12、19日认定该企业为非正常户.哈尔滨玉堂石材集团有限公司与厦门东方玉堂石材有限公司2009年2月18日购销业务往来已无法核实.哈尔滨玉堂石材集团有限公司已走逃第 5 页31230110787511858黑龙江红豆远东服饰有限公司是是是是涉案企业已走逃32310101425008729中国船舶重工集团公司第七一一研究所是该企业已于2007年2月注销，并与其注册在上海市静安区的母体（中国船舶重工集团711研究所）合并，销售业务无法核实。经查询，其开具的6份发票分别于2006年1月、6月申报销项税额。3331010160723345X上海三浦锅炉有限公司是该企业已于2008年10月注销，其开具的2份增

13、值税专用发票已于2007年7月申报销项税额，销售业务无法核实34310101607827522上海聚昶实业有限公司是该企业已于2008年1月注销，其开具的增值税专用发票已申报销项税额，销售业务无法核实35310104733385825上海新蛋电子商务有限公司是是上海新蛋电子商务有限公司销售的货物是外购的，因其无法提供外购货物的发票及发票认证清单，亦无法提供销售货物开具的增值税专用发票的记帐联复印件，又无与上海锐兆电子科技有限公司的资金往来记录，所以无法确认业务的真实性，该业务核查为异常。36310104739030988上海福研自动化技术有限公司是是上海福研自动化技术有限公司2008年3月11

14、日销售给上海恒腾贸易有限公司的货物是上海福研自动化技术有限公司于2008年3月10日从上海恒腾贸易有限公司采购的，销售方和采购方是同一个单位，货物品名以及价格相同，无出库入库凭证，货物未移动，应收帐款和应付帐款对冲，无货币结算行为。无法确认此笔货物销售的真实性。核查作异常处理。第 6 页37310104743297212深圳市矽康泰电子有限公司上海分公司是是是该企业支付运费收取服务业发票为阴阳发票。企业2009年4月工商已注销，目前已无正常纳税申报，本次协查为异常。38310104795660538普翔贸易（上海）有限公司是普翔贸易（上海）有限公司销售给上海外经贸怡特进出口有限公司的货物是外购

15、的。由普翔贸易（上海）有限公司与上海溢承电子有限公司签订购货合同，上海溢承电子有限公司与上海外经贸怡特进出口有限公司签订了货物出口代理协议，普翔贸易（上海）有限公司将销售货物运输给上海溢承电子有限公司，由溢承公司验货并拼装成集装箱发往上海外经贸怡特进出口有限公司。由上海外经贸怡特进出口有限公司代理出口。核查作异常处理。39310106753162100上海盛顿贸易有限公司是该企业已于2008年3月因无正常理由不申报而认定为非正常户暂挂,以上发票已在07年5月申报纳税,其业务的真实性已无法核实.40310108738513144上海荣繁贸易有限公司是该企业2007年走逃，目前为证件失效户，无法进

16、一步核查。4131010963036217X上海宏腾机电物资供应站是该户2009年3月被认定为非正常户，2009年6月被认定为证件失效户，无法核实42310109758443219上海昂虹商贸有限公司是是是是是该户走逃,已作非正常户处理;根据货便函2008165号、国税函2009130号文件精神，已移送公安立案查处43310109765325253上海维杜卡贸易有限公司是是是是是该户走逃,已作非正常户处理;根据货便函2008165号、国税函2009130号文件精神，已移送公安立案查处第 7 页44310112833954060上海闸港贸易商行是是是上海闸港贸易商行的业务员姚某与上海特捷纺织品有

17、限公司在07年签订加工汽车配件合同。该笔业务由姚某自行组织生产，后经上海特捷纺织品有限公司要求销售给对方的出口代理商上海机械国际贸易有限公司，于08年分两次开票给上海机械国际贸易有限公司。上海闸港贸易商行收到货款后，扣除17税金，其余以现金支付给姚某。这批业务上海闸港贸易商行没有原辅料发票入帐，没有进项抵扣。针对该情况，决定线索移送公安。45310114703437591上海虬驰科贸有限公司是该企业已二个月未纳税申报，2009年6月初认定为非正常户，现失去联系，所要求的协查无法核实4631011474213717X上海利革经贸发展有限公司是是是该企业2008年6月走逃，该份发票为失控发票，其他

18、情况无法核实47310114756118092上海新拓家具有限公司是是上海新拓家具有限公司无上述货物的进项发票，货款至今未支付，并且销货清单中货物数量与其开出发票中所列货物名称数量不48310114794473909上海荣生达实业有限公司是是该企业于2009年11月2日走逃，上述发票已申报纳税，但该公司的相关财务资料均已被销毁，该笔业务无法查实49310115133573099上海生大羊毛衫有限公司是是该企业目前经营已不正常，所属期2008年12月的增值税 55282.55元到目前尚未缴纳，本次销售的货物是该企业库存暂不使用的原材料，无法提供确切的进项发票。仓库帐上无法寻找到具体的记载该笔进项

19、的入库记录。第 8 页5031011560741949X申莱斯电子（上海）有限公司是1.销售的货物是从安富利科技香港有限公司进口的。2.销售的货物送货地址为广州市天河路百脑汇电脑科技楼A栋809、郑州市文化路68号创新大厦D603室、武汉市洪山区广埠屯南极科技广场2498、松江区场东路168弄421号等。3.销售给你辖区华宇毛麻的货物和申报出口货物是否是同一批货物，我局无法确认，请贵局进一步核查。4.此回函之日前12个月内，我分局未对该企业实施过税务检查。51310115703293209上海博大电子有限公司是是（1）上海博大电子有限公司并非销售货物给深圳市协勤实业有限公司，而是通过深圳协勤代

20、理出口，双方既签订购销合同又签订进出口代理协议；（2）进项发票主要是由博大公司委托深圳协勤代理进口电子元器件，并有部分国内采购的电子元器件；销项发票货物名称为手机主板，该企业本身无生产能力；（3）博大公司称该批出口的货物是委托加工产品，由深圳市捷来科技有限公司加工成手机主板后，送至深圳协勤仓库，但该企业提供的资料无法证明相关情况。52310115729468716上海悦阳进出口有限公司是是该公司增值税自2006年9月起欠缴,协查发票为2006年9月15日,正处于欠税期间.2009-07-28认定为非正常户53310115747277382百灵达绣花机械（上海）有限公司是该公司已于2008年9月

21、17日办理完税务登记证注销。第 9 页54310115751899619宏衢（上海）贸易有限公司是（1）销售的货物是从中国大恒（集团）有限公司购入或从从法圣公司进口的；（2）销售的货物发送到广州太平洋电脑城，地址是广州市太平洋电脑城一期3015室；（3）销售给你辖区的货物是否是同一批货物,我分局无法确认，请贵局进一步核查；（4）此回函之日前12个月内，我局未对该企业实施过税务检查。5531011575986148X上海菱晓贸易有限公司是（1）销售的货物是从法圣公司进口的。（2）销售的货物发送到上海嘉宝汽摩配件有限公司（非购货企业）仓库，地址是嘉定区泰丰路225号。（3）销售给你辖区的货物和申报

22、出口货物是否是同一批货物，我分局无法确认，请贵局进一步核查；（4）此回函之日前12个月内，我分局未对该企业实施过税务检查。56310225734060627上海卓银电子科技有限公司是是该批货物是上海卓银电子科技有限公司从天津新港海关进口的，我局曾对该企业的几份海关进口增值税缴款书发函，天津新港海关回复非该关签发，据此，我局已对该企业作补税处理。57310226753823300上海平隽贸易有限公司是因该企业已走逃，故无法核实其业务真实性。此发票是我局于2007年4月11日发售给该企业，2007年4月13日验旧。58310227631699612上海名剑复合材料有限公司是上海名剑复合材料有限公司

23、已于2007年8月26日注销，从报税系统中查询到的发票3100064140/05411287上的开票金额为52869.51元，税额为8987.82元，与来函不符。第 10 页5931022872940611X上海相龙离合器制造有限公司是是是经询问公司财务人员，公司财务反映，该公司销售给福建华闽进出口有限公司的刹车片产品为委托浙江省“瑞安市海信汽车部件有限公司”加工的产品，当时为现金支付的产品原材料费用以及加工费。经核实相关凭证后没有发现（公司也无法提供）相关的现金支付凭证及支付记录，材料提供方及加工方也未开具增值税专用发票及其他合法凭证给上海相龙离合器制造有限公司。60310228755715

24、995上海天琦家具制造有限公司是是是是上海天琦家具制造有限公司因于2007年8月2007年9月收受上海细泉商贸有限公司虚开的增值税专用发票86份，而被公安经侦支队在2008年5月查处。该企业在2009年1月被认定为非正常户，2009年5月已认定为证件失效户，企业已无法联系，所以已无法核实函调发票的相关情况。61310228759039672上海森陇贸易有限公司是是是是纳税人识别号为310228759039672的纳税人名称是上海赛尼塑料有限公司，非上海森陇贸易有限公司。现该纳税人状态为证件失效，属走逃户。2008年9月份所开具的增值税发票未申报，于10月15日最后一个申报日上述发票已全部作作废

25、处理.62310228832577064上海连明暖通设备有限公司是是是上海连明暖通设备有限公司开具的上述增值税专用发票是该公司向税务所购买的，但有虚开嫌疑，税务机关已将所有发票做失控处理。63310229746199749上海瀚金贸易有限公司是是是该公司的此笔业务无进货合同，无进货发票，未付款。有销货合同和发票，未收到货款。64310229756979749上海易霞电脑有限公司是是该公司无法提供进货发票，付款方式为现金。公司财务制度不全，无法提供记帐凭证等。65310229762215462上海东爵木业有限公司是是该企业现为走逃户，无法联系第 11 页66310230738500351上海洋耀

26、贸易有限公司是是是该企业涉嫌虚开发票，拟移交公安处理67320105787113083南京迪瑞制衣有限公司是是是南京迪瑞制衣有限公司，企业2008年7月25日从建邺区局转来我局，2009年9月欠缴增值税48646.04元，企业故意躲避税务机关，经营地址查找无果，电话联系不上。所以我局无法核实企业生产，销售，纳税等情况，此函调查的发票开具日期为2007年8月18日，企业此时尚在建邺区局管理。我局无法核实企业销售的货物是否自产，是否已收到货款，销售的全部货物与其生产能力是否相符，增值税进项发票是否真实。68320106738854192南京拓恒科技有限公司是该户2006年11月18日被认定为非正常

27、户，现无法与企业取得联系，无法进行核查，对其业务的真实性无法判断。69320112667357008南京在雨建设工程有限公司是该企业我方调查时一直未能联系到相关责任人。购进业务，进项发票等无法进行确定。70320123663756482南京雅运商贸有限公司是是经调查，该企业购进货物是海关完税凭证，反映为缺联票。现已移交稽查，正在处理中。71320200607970521无锡伟达气动器件有限公司是该企业2009年6月已注销，无法核查该批发票。第 12 页7232020077644045X无锡中电世华电子工业有限公司是经核查该公司的全部购进,情况如下：1、从北京伟仕天元科技发展有限公司购进CPU价

28、税合计1064000元，系国外进口货物2、从深圳市矽康电子有限公司上海分公司购进芯片价税合计2679500.06元，购进业务真实，但矽康电子所支付运费收取的服务业发票存在较大疑问，尚处调查中。（以上购进货物主要销售给了无锡中电安富利进出口贸易有限公司）3、从深圳富海华实业有限公司购进配件价税合计3769999.85元，该企业已于07年6月走逃。73320200950272456上海华海电脑电器有限公司无锡分公司是该企业已于2008年1月注销，无法查实。74320305729321394徐州福川中威工贸有限公司是 经核实识别号为320305729321394的企业实为徐州福顺中威工贸有限公司。0

29、8年8月23日该公司发货给宁波萌恒工贸有限公司，并开具专用发票，价税合计103024元。09年2月27日福顺公司收到宁波萌恒工贸有限公司针对此业务的红字发票通知，要求该公司开具红字发票后重新开具的正数发票购货单位变为宁波萌恒进出口有限公司，其他不变。09年3月6日福顺公司据此开具了购货单位宁波萌恒进出口有限公司、价税合计103024元的专用发票，发票号码为00252126。根据核查，开具的号码为00252126的发票，存在虚开75320321673047225徐州天润木业有限公司是是该企业因涉嫌虚开增值税专用发票已移交稽查处理。第 13 页76320324681117422徐州市佳佳纺织有限公

30、司是是是该纳税人是租赁76台箭杆织机，从事织布的生产企业，该纳税人没有纺纱设备，存在购进皮棉委托加工棉纱，购进皮棉委托加工棉布等委托加工业务，其中，存在委托加工合同不规范，加工费未取得增值税专用发票，无运输发票问题。销售布匹与其生产能力不符，目前，该纳税人已经被移交稽查。建议不予退税。77320381687154769新沂联盛服装有限公司是1、该企业无销售的全部货物的生产能力；2、经调查，该企业提供的委托加工合同中所列的受托方不存在。7832048278838853X常州金宝电子科技有限公司是是是2007年4月27日我局稽查局查处该企业2006年9月接受深圳利浩达进出口有限公司2张海关完税凭证

31、抵扣增值税,税款分别为26880.34元、16153.34元，应补缴增值税43033.68元，加收滞纳金3313.59元。因企业走逃，2007年11月6日我局申请法院执行，2008年4月1日收到法院执行措施告知书（无法执行厂房为租赁性质，人已走逃，银行无存款）。因稽查在案，责任区无法列入非正常户管理，特此情况说明。79320582668390272张家港市立扬运动用品有限公司是该公司法人代表于2008年9月中旬走逃,于2008年12月经市局批准列作非正常户管理,属非正常企业.该份专用发票11249548#已于所属期2008年7月正常申报纳税.80320582731780370张家港市威远汽车配

32、件厂是该企业无记帐凭证、帐册可查，原始凭证不全81320584764166940亿联实业(苏州)有限公司是该公司与上海瀚而普国际贸易有限公司签订购销合同，08年8月、9月该公司将产品发往英源达科技有限公司（上海），08年10月、11月英源达科技有限公司分别将1431.28美元，7584.62美元打至该公司美金帐户。而上海瀚而普国际贸易有限公司尚未支付货款。第 14 页82320682796123064如皋市豪门手套服饰有限责任公司是该企业已于2009年1月走逃，查无下落，如：是否收到货款、是否自产货物、增值税进项发票是否真实等内容无法核查。83320684759683708海门众仁针织有限公司

33、是是1、海门众仁针织有限公司由于经营不善企业关闭,法定代表人出逃,欠缴增值税230768.29元,税款所属期2008年11月,2009年2月以来公司未申报纳税,我局多次催缴逾期仍未申报,于2009年3月31日认定为非正常户.该公司开具的发票无法核实.此项业务的真实性无法核实。84320724673030079连云港冠亚电子有限公司是该企业已于2009年3月4日注销税务登记。有关情况已无法核实。85320921680521765响水县绮瑞纺织有限责任公司是是该批产品为委托加工产品,但没有委托加工合同等有关手续.86320922758967119滨海县诚兴刷业有限公司是是是该户为非正常户，找不到人

34、，无法取得调查数据。87321124666353208扬中市东达服饰有限公司是该企业法人张荣新于2008年3月走逃,至今无下落,其帐簿资料无法核实。88321300685898510宿迁隆发织造有限公司是是是经过调查，情况如下：一、运费发票、接受加工服务发票、购买设备发票疑似假票。二、设备生产能力耗用电力与产量不相符。三、资金往来主要通过个人信用卡结算。四、目前正在移交稽查局查处。五、现在很难判断发票是否虚开。六、此批货物可能有部分自产。七、进项发票是真实的，但运费发票初步判断是假票。八、由于加工费发票是假票，其购进业务很可能不真实。第 15 页89321700760527892苏州工业园区世

35、菱科技有限公司是是此批货物系该企业 非自产 的货物。其购进业务不真实：1、无购货发票。2、无入库单。3、无购货合。4、购进货物是现金交割。以上四项无一项可证明其购进业务真实，所以选其购进业务不真实。并且：该企业附报资料说明：其购进业务；1、未取得进货发票，2、现金结算，3、未记入帐。90330100796687978杭州荣创羽绒制品有限公司是核实情况如下:该企业2009年1月未进行正常纳税申报,经实地核查,该企业注册地址已无此单位.我局已于2009年1月22日将该企业认定为非正常户.本次发票无法核实.91330103143351406杭州西湖灯具有限公司是异常行为是指经核实该企业实际销售产品为

36、节能灯，因客户要求在开票时将货物名称违规开具成线路板（用于照明电器）。违反增值税发票使用规定，故认定为异常交易行为。92330103727185392杭州银腾汽配有限公司是是企业未取得该笔业务的进项发票，同时没有相关的银行往来单据。93330104724538906杭州国山实业有限公司是该企业目前状态为非正常户,所开具专用发票已作失控处理.该企业涉税案件材料已转管理一科并移交稽查局处理。94330105704249429杭州华瑞计算机工程有限公司是是是经实地查找无此单位，法人与财务无法联系。杭州市国税局稽查局于2008年5月接到扬州市公安局与国税局转办案件进行检查，因该公司将相关账册凭证销毁，

37、无法实施检查。我局已于2008年7月缴销该公司金税卡和卡及空白增值税专用发票份。后于2009年4月将此案件移送杭州市公安局（杭国税字（2009）69号）。第 16 页95330106762014986杭州中欣电子有限公司是是是1.该企业经营范围无存储U盘的生产或组装；2.账簿核算无材料明细账，无产成品帐；3.无法提供组成U盘的全部材料相对应的发票（部分材料发票已通过认证抵扣）；4.该企业自2008年6月11日从杭州市西湖区迁入我拱墅区管辖5.该企业现已发生走逃，无法核实96330193253933351杭州亿利来贸易有限公司是是是是是该企业为商业企业，取得进项发票名称均为“纱”、“线”，帐面未

38、记载机器设备等生产用固定资产及委托外加工业务内容，对外销售且开具增值税发票的围巾无购入同类商品的原始凭证和帐务记录，我们认为有虚开发票的嫌疑，并拟移送稽查部门处理97330302674759638温州格可贸易有限公司是是是是该企业为流通企业，进项发票货物名称为布料，但开具的销售发票为棉布袋，且企业无法提供加工手续，所以认定为虚开发票。9833030270433130X温州市鹿城大地电器厂是是是经实地核实，该企业无实际生产场地。99330302738411236温州市正韵鞋业有限公司是是是经管理员核实，该份发票为企业代开发票，实际无交易行为。我局准备将该企业移交稽查。该企业已于2008年4月21

39、日被认定为非正常户10033038200DK05014乐清市智强自动化机械设备厂是是企业已注销,原属增值税小规模纳税人,该份发票属税务部门代开发票,相关发票记帐联,银行汇单已丢失.101330421796454146嘉善凌音电子有限公司是该企业已于2008年10月注销,无法实地核实.102330421797647601嘉善正豪电子厂是经核实,该企业法定代表人于2008年2月出逃,于3月转入非正常管理,企业已不存在,无法核实发票真实性和货款情况.第 17 页103330482784435175平湖市富莱尔服装有限责任公司是该企业2008年12月已走逃104330483788825752嘉兴市倍思

40、特家具制造有限公司是对方函调产品为椅子只与采购合同一致，但公司的出库单上注明的产品为转角沙发一套，与核查的产品不符，经与公司方核实确为转角沙发。据此不能确定函调对象票货款一致。105330602666176854绍兴市卡特兰纺织品有限公司是该批货物从帐面反映在结转销售成本时其购进坯布与印花加工数量明显不一致，货物出入库无相关仓库实物帐登记，未能真实反映实际出库时间.106330602747739620绍兴立威家纺有限公司是该企业法人已经于2009年3月10日走逃，我局已经于2009年4月27日转为非正常户。107330621753045502绍兴县少明地毯有限公司是出仓时间为2009年6月18

41、日,财务混乱帐证不健全。原材料仓库帐全部在6月30日入库。不符合逻辑。108330621789693544绍兴县华讯纺织品有限公司是绍兴县华讯纺织品有限公司已于2009年7月17日注销税务登记.未能实地调查核实.10933070214733032X金华市康达贸易有限公司是是是该企业已走逃，所开专用发票已在09年5月作失控发票处理。110330725767972921义乌市恒兴雨具厂是其计货款281615元,收货款10000元,抵材料款110115.60元,其余货款无法核实是否收到.因该企业已无法联系.从2009年2月开始就走逃了.111330781727226430兰溪市君恒纺织厂是是该企业已

42、于2009年07月03日已注销关停,无法核实112331021742904498玉环凯特汽车设备厂是该纳税人的状态为非正常注销(从2009年5月份起),现已无法联系.第 18 页113331082794372358临海市亚利休闲用品有限公司是是该企业已于2009年1月注销,有关资料无法取得114330201734281796宁波胜达高科信息科技有限公司是来函调查的发票中“网卡”为胜达公司从杭州太阁电子科技有限公司购入，经发函调查，回函认定该笔货物为异常业务。异常的原因是因为杭州太阁“网卡”的采购业务和销售业务存在不符。115330203784341056宁波海曙康达电子有限公司是是实地调查，该

43、企业已迁移走逃，情况无法核实。稽查在案。116330206734250340中纬积体电路（宁波）有限公司是该企业因资不抵债被法院拍卖,已于2009年6月30日被列为非正常户.117330225739486985象山神衲制衣有限公司是该企业已于2009年7月5日注销。据CTAIS数据显示，该企业2008年主营业务收入1197.5万元。因联系不到企业法人及会计，无法核查企业的账册凭证，也无法核查上述发票的相关情况。118330281668477706宁波凯江电子科技有限公司是该公司已于2009年3月23日注销，法人代表走逃，账册无法取得，所开发票与防伪税控系统核对一致。119330281L0288

44、5503余姚市城区星火模具塑料厂是该企业已于2009年5月注销,无法找到业主和相关凭证,发票是防伪系统开具的120330282L12276656慈溪市艾沃德洁具厂是是是该企业实际生产为软管，对于企业开具发票上注明的淋浴升降架，浴室配件及塑料花洒不属于该企业生产的产品。我们已对该企业未按规定开具发票的行为作罚款处理。第 19 页121340104762782993安徽菲菲旅游用品有限公司是该企业与安徽工艺贸易进出口公司签订的买卖合同为牛津布伞套52800只,涤纶布伞套为48000只,总价款为229872元.生产销售的是伞套,但开具增值税专用发票时按照购货方要求货物品名为包.我局按照未按要求开具发

45、票规定对企业进行责令限改并罚款.该笔业务经调查核实属于异常业务(但货物交易真实,未按照规定开具发票)122340111799829089合肥桥源贸易有限公司是该企业已于2009年1月8日注销,所核查发票开票日期为2008年8月4日.123340202784943516芜湖瑞丰汽车部件有限公司是该企业在我市06年3月办理税务登记，06年5月1日至09年3月31日被认定为一般纳税人，09年3月31日因申请企业注销被取消一般纳税人资格，09年3月31日正式被批准注销。故无法核实来函情况。124340221746752954芜湖万通运输机械有限公司是经核查,芜湖万通运输机械有限公司已于2008年5月2

46、9日在我局注销,该企业已报税,也未欠税.125340323786532702固镇县益伟制衣有限公司是是是是是是该户涉嫌利用虚假海关增值税专用缴款书抵扣税款，涉嫌虚开增值税专用发票。已移交公安部门立案查处。126340521744857891当涂县神马木器家惧厂是是是是是是该企业因涉嫌虚开增值税专用发票，于2007.1.16被当涂县公安局立案侦查,现已侦查终结，法院已宣判，当事人已被判刑。该企业已于2007.7.31被取消一般纳税人资格，于2008.5.28被认定为“非正常户”。127341222669498672太和县嘉瑞发制品有限公司是经查询CTAIS系统，该企业于2008年1月份办理税务登

47、记并暂认定为增值税一般纳税人，经营期间正常申报纳税；2009年3月20日申请注销增值税一般纳税人，同时申请注销税务登记。第 20 页128341282683625199界首市源祥畜产品有限公司是该企业已注销税务登记，此次函调的增值税专用发票系正常经营期间开出已纳税，其生产经营与财务状况无法核实。129342921L08654546东至县建新乡木竹制品厂是是是130350102154479923福州福达铸造材料厂是该企业从2009年4月起（所属期)未进行纳税申报，经多次查找，无法联系到该企业。已转入非正常户管理。131350122757399826福州富山鞋业有限公司是是该福州富山鞋业有限公司于

48、年月已停产，法人逃匿，欠缴増值税万元我局已立案稽查，经核实该份发票已申报纳税。132350525665091381福建省永强汽车零部件有限公司是是是专项检查及公安机关侦查未结束，尚未结案。133350525666857182泉州市佳强汔车零部件有限公司是是是专项检查及公安机关侦查未结束，尚未结案。134350525666875591福建省威力汽车零部件有限公司是是是专项检查及公安机关侦查未结束，尚未结案。135350525671918605泉州市鸿永达汽配制造有限公司是是该纳税人已于2008年8月20日注销，来函所列增值税专用发票系纳税人注销前所开具。136350783724232114福建省

49、建瓯市科巨活塞制造有限公司是是福建省建瓯市科巨活塞制造有限公司已于2008年7月14日非正常注销。我局已经多方努力目前无法找到该企业法人和有关财务及负责人员。第 21 页137350783782173773福建省建瓯市微尔盛服饰有限公司是是 根据闽国税发2005213号委托加工业务增值税管理办法第三条、第四条、第十条、第十一条相关规定，其委托加工产品手续不完整；该企业开具发票金额与自身的生产能力以及委托加工产品的总量不符。138350203737869296厦门市隆大进出口贸易有限公司是该企业已认定为非正常户，无法核实13935020375164080X厦门市龙翊进出口贸易有限公司是是是该企业

50、已走逃。该公司已失踪，增值税申报至2008年6月（所属期），所得税申报至2008年4-6月（所属期），2008年7月开始没有抄税和申报，已列为走逃户。140350203761725081厦门启得广益工贸有限公司是是1.进钢材委托个人进行加工，付现金，无法解释现金来源，加工费发票为税务局代开且为我们接到协查函下户调查后补开。2.无法提供将货物运至加工地的运输发票及付款凭证。3.购进原材料进项发票只有77万，付款79万，无法提供其它辅料的进项。141350203776031920厦门华唯进出口有限公司是是是是该企业涉嫌虚开发票已走逃！无法核实该业务真实性。142350203784179327厦门银