景博证券投资基金.pdf

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1、 景博证券投资基金 2006 年年度报告 景博证券投资基金 2006 年年度报告 基金管理人基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人大成基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行 送出日期：2007 年 3 月 30 日中国农业银行 送出日期：2007 年 3 月 30 日 大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国农业银行根据本基金合同规定，于 2007

2、 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报

3、告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国农业银行根据本基金合同规定，于 2007 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 200

4、6 年年度报告 目 录 第一节目 录 第一节 基金简介基金简介.1 第二节第二节 主要财务指标和基金净值表现及收益分配情况主要财务指标和基金净值表现及收益分配情况.2 第三节第三节 基金管理人报告基金管理人报告.4 第四节第四节 托管人报告托管人报告.7 第五节第五节 审计报告审计报告.7 第六节第六节 财务会计报告财务会计报告.8 第七节第七节 投资组合报告投资组合报告.18 第八节第八节 基金份额持有人情况基金份额持有人情况.26 第九节第九节 重大事件揭示重大事件揭示.27 第十节第十节 备查文件备查文件.29 大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 第 1 页 共

5、 29 页 第一节 基金简介 一、基金基本资料 1、基金名称：第一节 基金简介 一、基金基本资料 1、基金名称：景博证券投资基金 2、基金简称：2、基金简称：基金景博 3、基金交易代码:3、基金交易代码:184695 4、基金运作方式：4、基金运作方式：契约型封闭式 5、基金合同生效日(规范后扩募)：5、基金合同生效日(规范后扩募)：1999 年 11 月 12 日 6、报告期末基金份额总额：6、报告期末基金份额总额：1,000,000,000 份 7、基金合同存续期：7、基金合同存续期：15 年 8、基金份额上市的证券交易所：8、基金份额上市的证券交易所：深圳证券交易所 9、上市日期(规范后

6、扩募)：9、上市日期(规范后扩募)：1999 年 11 月 15 日 二、基金产品说明 1、投资目标：二、基金产品说明 1、投资目标：在尽可能地分散和规避投资风险的前提下，谋求基金资产增值和收益的最大化。2、投资策略：2、投资策略：本基金为中小型成长企业基金，股票投资对象主要是深沪两市总股本规模或总市值处于市场平均规模以下的具有良好成长潜力的公司。并注重投资对象的良好流动性和投资组合的合理分散性。3、业绩比较基准：3、业绩比较基准：无 4、风险收益特征：4、风险收益特征：无 三、基金管理人 1、名称：三、基金管理人 1、名称：大成基金管理有限公司 2、注册地址：2、注册地址：深圳市福田区深南大

7、道 7088 号招商银行大厦 32 层3、办公地址：3、办公地址：深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层4、邮政编码:4、邮政编码:518040 5、国际互联网址：5、国际互联网址：http:/ 6、法定代表人：6、法定代表人：胡学光 7、信息披露负责人：7、信息披露负责人：杜鹏 8、联系电话：8、联系电话：0755-83183388 9、传真：9、传真：0755-83199588 10、电子邮箱：10、电子邮箱： 四、基金托管人 1、名称：四、基金托管人 1、名称：中国农业银行 2、注册地址：2、注册地址：北京市海淀区复兴路甲 23 号 3、办公地址：3、办公地址：北京市海

8、淀区西三环北路 100 号金玉大厦 4、邮政编码:4、邮政编码:100036 5、国际互联网址：5、国际互联网址：http:/ 6、法定代表人：6、法定代表人：杨明生 7、信息披露负责人：7、信息披露负责人：李芳菲 8、联系电话：8、联系电话：01068435588 大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 第 2 页 共 29 页 9、传真：9、传真：01068424181 10、电子邮箱：10、电子邮箱： 五、信息披露 信息披露报纸名称：五、信息披露 信息披露报纸名称：证券时报、上海证券报、中国证券报 登载年度报告正文的管理人互联网网址：登载年度报告正文的管理人互联网网

9、址：http:/ 基金年度报告置备地点：基金年度报告置备地点：深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层大成基金管理有限公司 北京市海淀区西三环北路 100 号金玉大厦 中国农业银行托管业务部 六、其他有关资料 1、聘请的会计师事务所 六、其他有关资料 1、聘请的会计师事务所 名称：名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 2、基金注册登记机构 2、基金注册登记机构 名称：名称：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办公地址：办公地址：广东省深圳市深南中路 1093 号中信大厦 18 楼 第二节 主要财务指标和基

10、金净值表现及收益分配情况 第二节 主要财务指标和基金净值表现及收益分配情况 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。一、主要财务指标 二、基金净值表现 1、本基金份额净值增长率：阶段 净值增长率(1)净值增长率标准差(2)过去三个月 28.25%3.14%过去六个月 27.12%2.77%过去一年 81.68%2.74%序项目 2006年2005年 2004年1 基金本期净收益(元)423,219,618.215,577,631.05-10,339,042.372 基金份额本期净收益(元)0.41980.0056-0.01033 期末可供分配

11、基金收益(元)322,848,759.67-100,370,858.54-105,948,489.594 期末可供分配基金份额收益(元)0.3228-0.1004-0.10595 期末基金资产净值(元)1,679,966,453.37 924,703,170.83 907,162,955.776 期末基金份额净值(元)1.68000.9247 0.90727 基金加权平均净值收益率 34.14%0.62%-1.07%8 本期基金份额净值增长率 81.68%1.93%-9.14%9 基金份额累计净值增长率 87.41%3.16%1.21%大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报

12、告 第 3 页 共 29 页 过去三年 68.25%2.51%过去五年 67.75%2.27%自基金合同生效起至今 87.41%2.23%2、本基金合同生效以来基金份额净值变动情况：景博证券投资基金累计份额净值增长率走势图(1999 年 11 月 12 日至 2006 年 12 月 31 日)-25%0%25%50%75%100%1999-11-122002-03-122004-07-122006-11-12基金景博 注：(1)按基金合同规定，本基金由暂行办法颁布前的老基金规范后设立，经中国证监会批准，基金资产存在一段调整期，调整期为基金上市之日起六个月内。截至报告日，本基金的各项投资比例已达

13、到基金合同第七条(二)投资范围、(五)投资组合中规定的各项比例。(2)2007 年 1 月 12 日，经大成基金管理有限公司 2006 年董事会第 5 次临时董事会会议决议通过，本基金管理人决定聘用王维钢先生担任基金景博基金经理职务，原基金经理牛春晖先生不再担任基金景博基金经理。3、本基金过往三年每年的净值增长率 景博证券投资基金过往三年净值增长率图 -25%0%25%50%75%100%2004年2005年2006年基金景博 大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 第 4 页 共 29 页 三、过往三年基金收益分配情况 单位：元 年度 每10份基金份额分红数(至少保留三

14、位小数)备注 2006 年 3.000除息日 2007 年 3 月 15 日2005 年 无 2004 年 无 第三节 基金管理人报告 第三节 基金管理人报告 一、基金管理人及基金经理小组情况 1、基金管理人情况 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字199910 号文批准，于 1999 年 4 月 12日正式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 1 亿元人民币，注册地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托投资有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河证券有限责任公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至 2006 年 12

15、 月 31 日，本基金管理人共管理 5 只封闭式证券投资基金：基金景宏、基金景阳、基金景博、基金景福、基金景业，以及 7 只开放式证券投资基金：大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深 300 指数证券投资基金、大成财富管理2020 生命周期证券投资基金。2、基金经理简介 牛春晖先生，基金经理,硕士，9 年证券从业经历。曾任国泰君安研究所研究员、大成基金管理有限公司研究部副经理、基金经理部基金景宏基金经理助理。2004 年 10 月起担任基金景博基金经理。2007 年 1 月 12 日，经大成基金管

16、理有限公司 2006 年董事会第 5 次临时董事会会议决议通过，本基金管理人决定聘用王维钢先生担任基金景博基金经理职务，原基金经理牛春晖先生不再担任基金景博基金经理。王维钢先生，基金经理，管理硕士。11年证券从业经历，曾担任国泰君安证券公司高级研究员、业务董事、国信证券公司投资经理，曾在鹏华基金管理有限公司、巨田基金管理有限公司负责投资策略工作。2006年12月加盟大成基金管理有限公司。2007年1月起担任基金景博基金经理。二、基金运作遵规守信情况说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券法、证券投资基金法、景博证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，基金景博的投资范围

17、、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利益。大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 第 5 页 共 29 页 三、基金经理工作报告 1、2006 年市场回顾与运作情况 中国政府的宏观经济的管理将逐步过渡到

18、更富弹性化、以市场化手段为主的管理方式。我们判断汇率、利率、税收政策手段的复合运用将成为宏观经济管理的主要操作思路。相对于 03-04 年的宏观调控，政府在 06 年宏观调控政策手段运用上已经初步显示出这种调控政策思路转型的迹象，未来将愈发熟练地操作宏观调控以寻求中国经济长期快速稳健增长。人民币升值是横亘未来 5-10 年的长期性投资主题，这一判断不以短期经济波动和宏观政策调整为转移。人民币升值预期是确切而稳定的，而渐进式升值已经成为国内外政商学各界的共同预期。中央银行执行货币政策的目标之一是延缓人民币汇率升值的速度，以避免冲击出口进而打击经济健康增长。为了抑制中国投资活动所表现出来的强劲内在

19、扩张动能，防止固定资产投资随时可能出现的反弹，运用加息政策手段理应成为未来央行货币政策中一个重要的政策工具，但我们认为加息并非央行的最优政策选择。在人民币升值预期十分强劲并且很可能较长一个时期难以消除的情况下，人民币的连续、大幅加息显然会怂恿和鼓励投机性热钱的进入，从而进一步加大未来人民币升值压力，并对中央政府始终坚持的“可控、主动、渐进小幅升值”汇改政策基调产生明显冲击。从收缩银行日益过剩的流动性、从源头上抑制投资过快增长的角度看，连续大幅加息在客观上会起到鼓励储蓄的政策效果，加息在收缩银行流动性上显然效率不高，甚至有可能使银行流动性进一步膨胀、加剧银行的放贷冲动以及商业银行与央行的博弈。为

20、了回笼由于顺差和热钱带来的过剩的流动性，公开市场操作和提高法定准备金率将成为常规手段。06 年以来中国资本市场外部环境发生深刻变化：首先，股权分置改革胜局已定，证券市场迎来全新格局。中国市场股改进程已经进入尾声，沪深两市股指稳步上行，股改与市场走势全面良性互动，股权分置改革已经取得了决定性的成功。股改为解决证券市场存在的其他一系列问题提供了前提和可能。一年多来，结合股改工作并以股改为契机，管理层着力推动了证券公司的综合治理、上市公司的规范发展、发展壮大机构投资者、拓宽合规资金入市渠道以及健全和完善市场法制等一系列市场基础性设施的建设，市场的风险得到了较大的化解，市场功能得到了初步的改善。其次，

21、资本市场开放逐步深入，国际化特征日趋显著。新兴市场国家资本市场开放进程的研究表明，新兴市场国家资本市场国际化一般需依次经历“封闭间接开放有限直接开放完全开放”四个阶段。总体上看，未来三年我国资本市场仍将处于有限直接开放阶段。基于对我国资本市场发展及其对外开放的路径依赖和对未来发展趋势的相关判断，我国的资本市场国际化里程需要经历以下几个过程：积极推动资本市场的规范化和市场化。逐步放松对资本市场开放的管制，由适当的保护主义向实行国民待遇过渡。完全放开资本市场，按照国民待遇原则，直接参与国际市场、平等竞争。2、2007 年市场展望和投资策略 2007 年，股票供给与需求的矛盾已经取代 05-06 年

22、期间的股改矛盾上升为中国权益市场发展的主要矛盾，也是中央政府及监管当局出台政策的优先考虑目标。在这样的基本判断下，我们预期中央政府会持续维护市场健康发展、加大国有资产证券化的力度、优化投资者投资环境、加速资本市场开放。可以预期，07 年将迎来股票供给三个洪峰的考验，首先是群体性再融资，其次是国企大盘股和中小板 IPO，最后是限售股流通上市量递增。我们需要仔细评估三类股票供给总量的规模，并判断股票供需平衡的几率，从中发现投资机会并回避系统性风险。07 年宏观政策总体上将保持稳定，以预调、微调为主，以市场化手段为主，以政策组合形式展开，出台时机将相机决择。因此基本面不支持骨干行业盈利前景全面转坏的

23、判断，大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 第 6 页 共 29 页 同样也不支持出现深幅调整的市场趋势。2006 年末以来，市场总体估值水平已趋于合理，但年度 PE 均值的持续快速下降是中国经济强劲增长在上市公司群体中的体现，众多行业的盈利增长预期持续调高为长期投资者提供了安全投资环境。本基金将以可持续高增长和预期估值偏低作为权益市场永恒的投资价值判断标准，一如既往地锁定估值偏低且可持续高速增长的行业和公司作为重点投资目标群，为广大基金份额持有人谋求净值的增长。四、内部监察工作报告 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对基金运作、

24、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护基金份额持有人的合法权益。1、根据最新的法律法规、规章、规范性文件、证券市场中出现的与基金运作相关的新事物以及实践中产生的新问题，我公司及时制定了相应的制度，并对以前的制度进行不断修订和完善，确保公司内控制度的适时性、全面性和合法合规性。2006 年以来，我公司根据新业务发展需要制定了 流通受限证券投资

25、管理制度、投资流通受限证券流动性风险处置预案、权证投资操作细则、资产支持证券投资操作细则等制度，并根据制度执行与评估存在的问题，进一步修改完善了股票投资操作细则、股票投资限制表制度、基金投资关联交易管理制度等制度。2、全面加强风险监控，不断提高风险管理水平。2006 年，公司进一步细化了各部门风险监控点，并在各部门定期自查的基础上，公司监察稽核部根据季度监察稽核项目表和公司各部门内部监察稽核明细表，对公司各部门进行认真复查，并对研究报告、投资决策、投资指令、交易执行和基金销售、运营、客户服务等关键业务方面进行了重点复查。同时，公司各部门针对监察稽核部提出的风险隐患，全面进行落实改进，从而较好地

26、杜绝了各种可能违反基金合同及法律法规行为的发生。3、不断加强风险控制手段，提高监察稽核效率。一方面，公司充分利用信息技术系统，将法律、法规和公司规定的各种投资禁止、投资限制措施和量化监控指标在投资管理软件系统中进行阀值设置，出现超出阀值的情况，系统将及时报警并拒绝执行指令。这些技术手段的使用将风险的事前防控定型化、客观化、流程化，从而有效控制了风险，提高了监察稽核效率。另一方面，公司继续加强数量化风险控制的开发与投入，提高基金投资的决策效率和风险管理能力。2006 年，我公司对自主开发的大成 VaR 风险管理系统等进行了全面改造。目前，该系统已逐步成为各基金经理小组基金投资组合风险管理的主要工

27、具之一。此外，公司还加强与境外先进资产管理机构的学习，引进境外科学的风险控制措施和手段，提高风险控制水平。4、严格按照中国证监会对反商业贿赂的工作部署要求，积极开展了治理商业贿赂工作。根据中国证监会有关通知的精神和要求，我公司开展了治理商业贿赂的一系列工作，如成立了治理商业贿赂工作领导小组及办事机构；制定了 防止不正当交易及商业贿赂内部控制制度；设立了举报电话和举报信箱等等，并组织公司全体员工进行了相关反商业贿赂的有关培训，对各种商业贿赂行为的样态进行了全面的分析，使大家认识到了商业贿赂的严重后果，较好地杜绝了商业贿赂现象的产生。5、努力培育全员风险管理文化。首先，开展多种形式的法律培训，使员

28、工对规范基金大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 第 7 页 共 29 页 业务的法律规定有深刻的理解，约束日常工作行为。如新员工入职培训中有专门的法律培训，就基金销售、基金投资、基金公司运作等法律法规给大家进行详细的讲解，并组织大家进行考试。其次，及时向全公司传达与基金相关的法律法规，供大家学习并要求大家将其贯彻到日常工作中。第三，监察稽核部认真解答各业务部门提出的法律问题，并尽力提供法律依据，对于疑难问题向公司的外部律师咨询或者直接向证监会或者交易所请示，避免了基金业务中的盲目性，防范了可能发生的投诉及诉讼风险，维护了基金份额持有人的利益及公司形象。从而也有利于大家

29、逐步树立合法合规的经营意识，培育全员的风险管理文化。在本报告期内，本基金管理人运用基金财产进行投资严格按照招募说明书所披露的投资决策程序进行，没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场以及有损基金投资人利益的关联交易，亦无任何员工发生违法违规行为。第四节 托管人报告 第四节 托管人报告 本基金托管人中国农业银行根据景博证券投资基金基金合同和景博证券投资基金托管协议，在托管景博证券投资基金的过程中，严格遵守证券投资基金法及各项法规规定，对景博证券投资基金基金管理人大成基金管理有限公司 2006 年 1 月 1 日至2006 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、

30、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。本托管人认为，景博证券投资基金基金管理人在景博证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金费用开支等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。信息披露符合证券投资基金信息披露管理办法及其相关法规的规定，基金管理人所编制和披露的景博证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。中国农业银行托管业务部 2007 年 3

31、 月 26 日 第五节 审计报告 第五节 审计报告 普华永道中天审字(2007)第 20256 号 景博证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的景博证券投资基金(以下简称“基金景博”)2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2006 年度的经营业绩表和基金净值变动表以及会计报表附注。一、管理层对会计报表的责任 按照企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、景博证券投资基金基金合同 和中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制会计报表是基金景博的基金管理人大成基金管理有限公司管理层的大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 200

32、6 年年度报告 第 8 页 共 29 页 责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报

33、表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，上述会计报表已经按照企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、景博证券投资基金基金合同 和中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了基金景博2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 20

34、06 年度的经营成果和基金净值变动。普华永道中天 注册会计师 汪 棣 会计师事务所有限公司 中国 上海市 注册会计师 陈 宇 2007 年 3 月 21 日 第六节 财务会计报告 第六节 财务会计报告 一、基金会计报表(除特别注明外，金额单位为人民币元)1、2006 年 12 月 31 日资产负债表 附注 2006 年 12 月 31 日2005 年 12 月 31 日资产 银行存款 192,943,126.53 46,815,382.82清算备付金 6,366,461.00 1,261,495.33交易保证金 6(1)1,160,000.00 1,160,000.00应收证券清算款 1,61

35、2,095.69 3,027,560.57应收股利 0.000.00应收利息 6(2)2,447,540.10 1,561,797.71应收申购款 0.000.00大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 第 9 页 共 29 页 其他应收款 6(3)0.00112,000.00股票投资市值 1,324,237,185.79 658,097,828.30其中：股票投资成本 978,605,798.22 633,437,136.41债券投资市值 337,450,119.41 226,427,471.40其中：债券投资成本 337,701,798.62 226,014,133.

36、92权证投资 21,960,845.70 0.00 其中：权证投资成本 10,222,860.360.00买入返售证券 0.000.00待摊费用 0.000.00其他资产 0.000.00资产总计 1,888,177,374.22 938,463,536.13负债 应付证券清算款 31,877,138.29 10,883,516.05应付赎回款 0.000.00应付赎回费 0.000.00应付管理人报酬 1,955,524.28 1,139,003.70应付托管费 325,920.73 189,833.94应付佣金 6(4)2,852,589.47 736,724.41应付利息 6(5)288

37、,300.00 0.00应付收益 0.000.00未交税金 0.000.00其他应付款 6(6)651,448.08 651,287.20卖出回购证券款 170,000,000.00 0.00短期借款 0.000.00预提费用 6(7)260,000.00160,000.00其他负债 0.000.00负债合计 208,210,920.8513,760,365.30持有人权益 实收基金 6(8)1,000,000,000.00 1,000,000,000.00未实现利得 6(9)357,117,693.7025,074,029.37未分配收益 322,848,759.67-100,370,858

38、.54持有人权益合计 1,679,966,453.37 924,703,170.83负债及持有人权益总计 1,888,177,374.22 938,463,536.13基金份额净值 1.68000.9247后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。2、2006 年度经营业绩表 附注 2006 年度2005 年度一、收入 446,475,982.9121,957,592.341、股票差价收入 6(10)416,377,290.08-5,583,767.552、债券差价收入 6(11)3,087,281.376,032,089.613、权证差价收入 6(12)7,327,713.46 2,519,6

39、00.76大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 第 10 页 共 29 页 4、债券利息收入 7,486,006.85 6,237,080.865、存款利息收入 797,443.67 843,297.306、股利收入 11,399,534.98 11,878,541.257、买入返售证券收入 0.00 0.008、其他收入 6(13)712.50 30,750.11二、费用 23,256,364.70 16,379,961.291、基金管理人报酬 18,254,573.02 13,428,886.902、基金托管费 3,042,428.83 2,238,147.693、

40、卖出回购证券支出 1,483,087.79 255,692.604、利息支出 0.00 0.005、其他费用 6(l4)476,275.06 457,234.10 其中：上市年费 60,000.00 60,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.000审计费用 60,000.00 60,000.00三、基金净收益 423,219,618.215,577,631.05加：未实现利得 6(9)332,043,664.3311,962,584.01四、基金经营业绩 755,263,282.54 17,540,215.06后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。3、2006 年

41、度基金收益分配表 2006 年度2005 年度本期基金净收益 423,219,618.215,577,631.05加：期初基金净收益 -100,370,858.54-105,948,489.59加：本期损益平准金 0.000.00可供分配基金净收益 322,848,759.67-100,370,858.54减：本期已分配基金净收益 0.000.00期末基金净收益 322,848,759.67-100,370,858.54后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。4、2006 年度基金净值变动表 2006 年度2005 年度一、期初基金净值 924,703,170.83 907,162,955.7

42、7二、本期经营活动：基金净收益 423,219,618.215,577,631.05未实现利得 332,043,664.3311,962,584.01经营活动产生的基金净值变动数 755,263,282.5417,540,215.06三、本期基金份额交易：基金申购款 0.000.00基金赎回款 0.000.00基金份额交易产生的基金净值变动数 0.000.00四、本期向持有人分配收益 大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 第 11 页 共 29 页 向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 0.000.00五、期末基金净值 1,679,966,453.37924,703

43、,170.83后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。二、会计报表附注(除特别标明外，金额单位为人民币元)附注 1.基金基本情况 景博证券投资基金(以下简称“本基金”，原巨博证券投资基金)的前身是湘农信基金和湘建信基金。1998 年 12 月 18 日分别经湘农信基金和湘建信基金持有人大会决议，湘农信基金和湘建信基金合并为巨博证券投资基金。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字199924 号文批准，1999 年 9 月 13 日以通讯方式召开的巨博证券投资基金临时持有人大会决议，原湘农信基金和湘建信基金合并规范，并于 1999 年 9 月 20日办理了资产及负债移交手续

44、。大成基金管理有限公司在受让湘财证券有限责任公司持有的500 万份基金份额后，成为基金发起人。湘财证券有限责任公司尚持有 500 万份基金份额，仍为基金发起人。根据新通过的景博证券投资基金基金契约(后更名为景博证券投资基金基金合同)，基金管理人更换为大成基金管理有限公司，基金托管人更换为中国农业银行，基金为契约型封闭式，发行规模为 250,017,000 份基金份额，存续期调整为 1992 年7 月 1 日至 2002 年 6 月 30 日，并更名为巨博证券投资基金。本基金经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字199994 号文审核同意，于 1999 年 10 月 22 日在深交所挂牌

45、交易。经1999年9月13日以通讯方式召开的巨博证券投资基金临时持有人大会决议及中国证监会证监基金字199933 号文批准，本基金于 1999 年 11 月 12 日将基金份额总份额由原有250,017,000 份基金份额扩募至 10 亿份基金份额，存续期延长 5 年至 2007 年 6 月 30 日，并更名为景博证券投资基金。持有人获配认购的基金份额于 1999 年 11 月 15 日在深交所上市交易。根据中华人民共和国证券投资基金法和中国证监会基金监管部199920 号文的规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。附注2.会计报表编制

46、基础、主要会计政策及会计估计(1)会计报表编制基础 本基金的会计报表按照国家颁布的企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、景博证券投资基金基金合同 和中国证监会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。根据 景博证券投资基金基金合同 中的规定，本基金存续期至 2007 年 6 月 30 日终止。基金管理人大成基金管理有限公司正计划将本基金于存续期结束前转型为开放式基金并相应延长存续期至不定期，因此本基金本年度会计报表仍以持续经营假设为编制基础。(2)会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(3)记账本位币 本基金的记账本位币

47、为人民币。(4)记账基础和计价原则 本基金的记账基础为权责发生制。除股票投资、债券投资和权证投资按市值计价外，所有报表项目均以历史成本计价。(5)基金资产的估值原则 大成基金管理有限公司 景博证券投资基金 2006 年年度报告 第 12 页 共 29 页 (i)股票投资 上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易均价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价估值。首次公开发行但未上市的股票，按成本估值；由于配股和非定向增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价估值。(ii)债券投资 证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的

48、市场交易均价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价估值。证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易均价减去债券均价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价减去债券均价中所含的债券应收利息得到的净价估值。银行间同业市场交易的债券和未上市流通的债券按成本估值。(iii)权证投资 从获赠确认日、买入成交日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出成交日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易均价估值；未上市交易的权证投资(包括配股权证)按公允价值估值。(iv)实际投资成本与估

49、值的差异计入“未实现利得/(损失)”科目。(v)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，本基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。(6)证券投资基金成本计价方法 (i)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入账。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价，于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。卖出股票于成交日确认股票差价收入/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。(ii)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资；买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认

50、为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。认购新发行的分离交易可转债于成交日先按支付的全部价款确认为债券投资，后于权证实际取得日按本会计报表附注 2.(6)(iii)中所示的方法单独核算权证成本，并相应调整债券投资成本。买入贴息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算。卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/(损失)；卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按