索芙特广东传奇置业有限公司审计报告 2010-12-14费.pdf

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1、 1 目 录 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 资产负债表 3-4 利润表 5 现金流量表 6 所有者权益变动表 7-8 三、财务报表附注 9-35 1 审 计 报 告 深鹏所审字20101494 号 广东传奇置业有限公司全体股东：我们审计了后附的广东传奇置业有限公司（以下简称传奇置业公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31日、2010 年 9 月 31 日的资产负债表，2009 年度、2010 年 1-9 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是传奇置业公司管理层的

2、责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我

3、们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：（0755）8373 2888 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼 传真：（0755）8223 7549 2 三、审计意见 我们认为传奇置业公司的财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了传奇置业公司 2009 年 12 月 31 日、2010 年 9

4、 月 30 日的财务状况以及 2009 年度、2010 年 1-9 月的经营成果和现金流量。深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 深圳 2010 年 11 月 17 日 刘 军 中国注册会计师 杨盛巧 3 广东传奇置业有限公司 资产负债表 2010 年年 9 月月 30 日日 单位：人民币元 项目项目 附注附注 2010-9-30 2009-12-31 流动资产：流动资产：货币资金 四.1 82,126,676.40 1,362,199.07 交易性金融资产 -应收票据 四.2 300,000.00-应收账款 四.3 16,408,525.74-预付款项 四.5 8,500,0

5、00.00 13,055,000.00 应收利息 -应收股利 -其他应收款 四.4 41,688,348.15 3,000,000.00 存货 四.6 4,313,602.58-一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 -流动资产合计 153,337,152.87 17,417,199.07 非流动资产：非流动资产：可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 -投资性房地产 -固定资产 四.7 18,929,583.07 2,723,886.05 在建工程 -工程物资 -固定资产清理 -生产性生物资产 -油气资产 -无形资产 -开发支出 -商誉 -长期待摊费用 -递延所得税

6、资产 -其他非流动资产 -非流动资产合计 18,929,583.07 2,723,886.05 资产总计 172,266,735.94 20,141,085.12 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：4 广东传奇置业广东传奇置业有限公司有限公司 资产负债表(续)2010 年年 9 月月 30 日日 单位：人民币元 项目项目 附注附注 2010-9-30 2009-12-31 流动负债：流动负债：短期借款 -交易性金融负债 -应付票据 四.8 79,933,061.28-应付账款 -预收款项 四.9 21,298,212.13 200,000.00 应付职工薪酬 -应交税费 四.10

7、 194,731.19-应付利息 -应付股利 -其他应付款 四.11 57,390,508.24-一年内到期的非流动负债 -其他流动负债 -流动负债合计 158,816,512.84 200,000.00 非流动负债：非流动负债：长期借款 -应付债券 -长期应付款 -专项应付款 -预计负债 -递延所得税负债 -其他非流动负债 -非流动负债合计 -负债合计 158,816,512.84 200,000.00 所有者所有者权益（或股东权益）：权益（或股东权益）：实收资本（或股本）四.12 20,000,000.00 20,000,000.00 资本公积 -减：库存股 -专项储备 -盈余公积 -一般

8、风险准备 -未分配利润 四.13-6,549,776.90-58,914.88 所有者权益（或股东权益）合计 13,450,223.10 19,941,085.12 负债和所有者权益（或股东权益）总计 172,266,735.94 20,141,085.12 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：5 广东传奇置业有限公司 利润表 2010 年年 1-9 月月 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 四.14 110,303,209.94-减：营业成本 四.14 97,456,276.40-营业税金及附加 四.15 105,080.22-销售费用 13,112,8

9、41.15-管理费用 6,149,958.87 71,594.35 财务费用 -27,911.72-12,679.47 资产减值损失 -加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -二、营业利润（亏损以“”号填列）-6,493,034.98-58,914.88 加：营业外收入 2,172.96 减：营业外支出 -其中：非流动资产处置损失 -三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-6,490,862.02-58,914.88 减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“”号填列）-6,490,862.02-58,914.88 五、每股收

10、益：（一）基本每股收益 -（二）稀释每股收益 -六、其他综合收益 -七、综合收益总额 -6,490,862.02-58,914.88 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：6 广东传奇置业有限公司 现金流量表 2010 年年 1-9 月月 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 159,901,633.94 200,000.00 收到的税费返还 -收到其他与经营活动有关的现金 四.16(1)110,877,451.18 8,013,045.47 经营活动现金流入小计 270,779,085.

11、12 8,213,045.47 购买商品、接受劳务支付的现金 -支付给职工以及为职工支付的现金 6,383,211.86-支付的各项税费 1,636,422.98-支付其他与经营活动有关的现金 四.16(2)164,120,483.94 23,517,725.00 经营活动现金流出小计 172,140,118.78 23,517,725.00 经营活动产生的现金流量净额 98,638,966.34-15,304,679.53 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 -取得投资收益收到的现金 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -处置子公司及

12、其他营业单位收到的现金净额 -收到其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流入小计 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,874,489.01 3,333,121.40 投资支付的现金 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -支付其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流出小计 17,874,489.01 3,333,121.40 投资活动产生的现金流量净额 -17,874,489.01-3,333,121.40 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 -20,000,000.00 取得借款收到的现金 -收到其他与筹资活动有关的现金 -

13、筹资活动现金流入小计 -20,000,000.00 偿还债务支付的现金 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -支付其他与筹资活动有关的现金 -筹资活动现金流出小计 -筹资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 80,764,477.33 1,362,199.07 加：期初现金及现金等价物余额 1,362,199.07 六、年末现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额 82,126,676.40 1,362,199.07 法定代表人：主管会

14、计工作负责人：会计机构负责人：7 广东传奇置业有限公司所有者权益变动表 2010 年年 1-9 月月 单位:人民币元 项目 本期金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 20,000,000.00-58,914.88 19,941,085.12 加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额 20,000,000.00-58,914.88 19,941,085.12 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-6,490,862.02-6,490,862.02（一）净利润-6,490,862.02-6,

15、490,862.02（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-（三）所有者投入和减少资本-1所有者投入资本-2股份支付计入所有者权益的金额-3其他-（四）利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（五）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本期提取-2本期使用-四、本期期末余额 20,000,000.00-6,549,776.90 13,450,223.10 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：8 广东传奇置业有限公司所有者权益变动表 2009 年年度度

16、 单位:人民币元 项目 上期金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额-加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额-三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-58,914.88-58,914.88（一）净利润-58,914.88-58,914.88（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-（三）所有者投入和减少资本 20,000,000.00-20,000,000.00 1所有者投入资本 20,000,000.00-20,000,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额-3其他-（四）利润分配

17、-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（五）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本期提取-2本期使用-四、本期期末余额 20,000,000.00-58,914.88 19,941,085.12 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：9 广东传奇置业有限公司 财务报表附注 2010 年 1-9 月 一、一、公司基本情况公司基本情况 广东传奇置业有限公司，由索芙特股份有限公司、自然人朱谊投资组建而成。公司成立于 2009 年 8月 11 日，企业法人营业执照注册

18、号 440101000009991，注册资本人民币贰仟万元，目前为经营期，所属行业为 批发零售类，主要经营范围：房屋租赁；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）；货物进出口、技术进出口（法律，法规禁止的项目除外，法律、法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。公司注册地址：广州市从化经济开发区福从路 18 号自编 5 之二层之一，法定代表人:张正勤。二、二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上

19、编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间、会计期间 采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。4、记账本位币、记账本位币 以人民币为记账本位币。10 5、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。6、外币业务和外币报表折算、外币业务和

20、外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入

21、当期损益。B、外币财务报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。7、应收款项、应收款项 应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

22、值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：11 帐龄 计提比例 1 年以内 1%1-2 年 6%2-3 年 20%3-4 年 50%4-5 年 80%5 年以上 100%单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。8、存货、存货（1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务

23、过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、包装物、在产品等。（2）发出存货的计价方法 存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准

24、备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。（4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。12（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。包装物 包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。9、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资的计价 A.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长

25、期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。b.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：1/一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

26、证券的公允价值。2/通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。3/购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。4/在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。B.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。b.以发行权益性证券取得的长期股权投资

27、，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。13 c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。（2）收益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大

28、影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实

29、际取得价款的差额，作为当期投资收益。10、固定资产、固定资产 本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（按原价的 5-10%计算）确定其分类折旧率如下：资产类别 折旧年限 年折旧率(%)房屋及建筑物 20-50?.80-4.75 机械设备 5-20 4.75-9 运输工具 5-10 9-19 电子设备 5-10 9-19 其他设备 5-10 9-19 固定资产装修费 5-10 9-19 14 固定

30、资产的后续支出：如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装

31、修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单

32、独计提折旧。11、在建工程、在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。12、借款费用、借款费用（1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较

33、小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。15（2）借款费用资本化期间 1/开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。2/暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。3/停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。（3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本

34、化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。13、无形资产、无形资产 A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。B、无形资产在取得时按照实际成本计价。C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对

35、使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。D、无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额

36、，减记的金额确认为资产减值损失，16 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。14、收入、收入 商品销售 本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。提供劳务(不包括长期合同)在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能

37、够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。让渡资产使用权 本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认收认。15、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。（1）递延所得税资产的确认 1/本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时

38、具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。2/本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。17 3/本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所

39、有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：1/商誉的初始确认；2/同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。3/本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：a.企业合并；b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。16、主要会计政策、会计估计的变更

40、主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更 本报告期未发生会计政策的变更。（2）会计估计变更 本报告期未发生会计估计的变更。17、前期会计差错更正、前期会计差错更正（1）追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。（2）未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。18 三、三、税项税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 应纳税销售收入 17%城市维护建设税 应纳增值额 7%教育费附加 应纳增值税额 3%企业所得税 应纳税所得额 25%防洪费 应纳税销售收入 1 其他税项：按税法有关规定计算缴纳。四四、财务报表项目注释财务报表项目注释 1、货币资金、货币资金 单

41、位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金：-人民币-23,058.50 2,441.00 银行存款：-人民币-2,170,556.62 1,359,758.07 其他货币资金：-人民币-79,933,061.28 合计-82,126,676.40 1,362,199.07 其他货币资金系银行承兑汇票保证金。2、应收票据、应收票据（1）应收票据分类：19 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 300,000.00-商业承兑汇票-合计 300,000.00-（2）期末公司无已质押的应收票据 3、应收账款、应收

42、账款（1）应收账款按种类披露：单位：元 币种：人民币 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)单项金额重大的应收账款 1,246,664.12 7.60%-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款-其他不重大应收账款 15,161,861.62 92.40%-合计 16,408,525.74 100.00%-种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)单项金额重大的应收账款-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款-其他不重大应收账款-合计-本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 100 万元以上的客

43、户应收账款。20（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：（3）应收账款按账龄分类：单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年内 16,408,525.74 100.00%-1-2 年-2-3 年-合计 16,408,525.74 100.00%-（4）本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的。（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。（6）本报告期无实际核销的应收账款为。

44、（7）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。（8）应收账款金额前五名单位情况：单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)湖北富迪实业有限公司 客户 1,246,664.12 1 年内 7.60%福州鑫展鸿贸易有限公司 客户 645,427.04 1 年内 3.93%三亚聚华辉商贸有限公司 客户 474,820.80 1 年内 2.89%连云港安裕商贸有限公司 客户 370,184.34 1 年内 2.26%南宁市康宇兴贸易有限公司 客户 366,872.54 1 年内 2.24%合计 3,103,968.84 1

45、8.92%（9）无应收关联方账款情况。（10）无终止确认的应收款项情况。（11）无以应收款项为标的进行证券化的金额。21 4、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)单项金额重大的其他应收款 40,955,223.32 98.24%-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款-其他不重大其他应收款 733,124.83 1.76%-合计 41,688,348.15 100.00%-种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)单项金额重大的其他应收款-单

46、项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款-其他不重大其他应收款-合计-本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 100 万元以上的其他应收款。（2）其他应收款按账龄分类：单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年以内 41,672,613.61 100.00%-1 至 2 年-2 至 3 年-22 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)3 年以上-合计 41,672,613.61 100.00%-（3）本报告期前无已全额计提坏账准备，或

47、计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的。（4）本报告期无实际核销的其他应收款情况。（5）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款 2,752.00 元。（6）其他应收款金额前五名单位情况：单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)广西梧州索芙特保健品有限公司 同受实际控制人控制的关联方 40,955,223.32 1 年内 98.28%广东邮政物流配送服务有限公司 服务商 234,802.89 1 年内 0.56%张玉华 本公司员工 200,760.00 1 年内 0.48%

48、易霞林 本公司员工 94,500.00 1 年内 0.23%张桂珍 本公司员工 53,700.00 1 年内 0.13%合计 41,538,986.21 99.68%（7）应收关联方款项 40,957,975.32 元。（8）无终止确认的其他应收款项情况。（9）无以其他应收款项为标的进行证券化的金额。5、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示：单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年以内 8,500,000.00 100.00%13,055,000.00 100.00%23（2）预付款项金额前五名单位情况：单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公

49、司关系 金额 时间 未结算原因 广州海岸明灯广告有限公司 广告商 8,500,000.00 1 年内 付 2010 年广告费（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。6、存货、存货（1）存货分类：单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料-委托加工材料-在产品-产成品-包装物-库存商品 4,313,602.58-4,313,602.58 -材料成本差异-合计 4,313,602.58-4,313,602.58-（2）存货的说明：本公司存货可变现净值确定依据：库存材料、生产成本、库存商品、低

50、值易耗品等按预计售价减去预计成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。存货期末余额中无利息资本化金额。采购前五名的采购总额为 101,754,203.71 元，占采购总额的 100.00%。账龄 期末数 期初数 金额 比例(%)金额 比例(%)1 至 2 年-2 至 3 年-合计 8,500,000.00 100.00%13,055,000.00 100.00%24 7、固定资产、固定资产（1）固定资产情况：单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计：2,778,121.40 17,883,405.01-20,661,526.41 房屋建筑物-