SST集琦关于公司大股东及关联方资金占用专项审计报告.pdf

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1、 1关于桂林集琦药业股份有限公司 大股东及关联方资金占用专项审计报告 深鹏所股专字2010009 号 桂林集琦药业股份有限公司：我们接受委托，审计了贵公司 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表、2009 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，并出具了深鹏所股审字【2010】002 号审计报告。根据证监发【2003】56 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的规定，现对贵公司控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明如下：经审核，截止 2009 年 12 月 31 日贵公司存在控股股东及其他关联方资金占用情况 44,08

2、4,323.84元，详见附件 1：控股股东及其他关联方资金占用情况。截止 2009 年 12 月 31 日贵公司存在为控股股东及其他关联方担保 2,110,000.00 元，详见附件 2：对控股股东及其所属企业提供担保情况表。除上述事项外，我们未发现贵公司存在关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知提及的情况，包括：1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承担成本和其他支出；2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；5、为控股股东及

3、其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；6、代控股股东及其他关联方偿还债务。附件：1、控股股东及其他关联方资金占用情况表 2、对控股股东及其所属企业提供担保情况表 2（此页无正文）深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国?深圳 2010 年 1 月 10 日 文爱凤 中国注册会计师 陈芝莲 1附件 1 控股股东及其他关联方资金占用情况表 企业名称：桂林集琦药业股份有限公司 单位：人民币元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 核算会计科目 2009 年期初占用资金余额 2009 年度占用累计发生金额 2009 年度占用资金的利息 2009 年度偿还累计发

4、生金额2009 年期末占用资金余额占用形成原因 占用性质 是否属于56号文禁止的违规资金占用 备注 控股股东、实际控制人及其附属企业 桂林市桂商房地产开发公司 同一母公司 其他应收款 17,235,000.00 1,001,541.21 16,233,458.79 商铺款 经营性占用 否 小计 17,235,000.00 1,001,541.21 16,233,458.79 关联自然人及其 控制的法人 小计 桂林集琦实力天然物科技有限公司 联营公司 其他应收款 823,169.34 2,982.10 826,151.44 借款 非经营性占用 否 桂林正翰科技开发有限责任公司 联营公司 其他应收

5、款 1,177,974.62 3,920.56 1,181,895.18 借款 非经营性占用 否 桂林正翰科技开发有限责任公司 联营公司 其他应收款 20,000.00 20,000.00 借款 非经营性占用 否 子公司生化公司 其他关联人及其 附属企业 桂林集琦进出口贸易有限公司 联营公司 应收账款 231,646.82 231,646.82 货款 经营性占用 否 子公司生化公 2司 桂林集琦大药房连锁有限公司 联营公司 应收账款 77,751.22 225,216.61 302,967.83 货款 经营性占用 否 桂林集琦大药房连锁有限公司 联营公司 应收账款 902.75 902.75

6、货款 经营性占用 否 子公司香料公司 桂林集琦大药房连锁有限公司 联营公司 其他应收款 1,327,778.76 1,327,778.76 桂林正丰高新科技有限公司 子公司股东 其他应收款 1,082,784.71 1,082,784.71 借款 非经营性占用 是 已诉讼尚未判决 桂林新先立抗菌材料有限责任公司 桂林正丰高新科技有限公司的子公司 其他应收款 2,047,700.66 2,047,700.66 借款 非经营性占用 否 母公司及子公司包装公司 小计 5,461,930.12 1,559,898.03 20,902.75 7,000,925.40 广西福生堂药品有限公司 子公司 其他

7、应收款 8,493,902.21 304,375.48 8,798,277.69 借款 非经营性 否 广西福生堂药品有限公司 子公司 应收账款 1,963,758.66 1,963,758.66 借款 非经营性 否 上市公司的子公司及其附属企业 桂林集琦华康制药有限公司 子公司 其他应收款 1,799,218.25 71,923.03 1,871,141.28 借款 非经营性 否 3桂林集琦中药产业投资有限公司 原子公司 其他应收款 2,921,645.60 2,921,645.60 借款 非经营性 否 桂林集琦中药产业投资有限公司 原子公司 其他应收款 70,000.00 70,000.00

8、 借款 非经营性 否 子公司包装公司 陕西集琦康尔医药有限公司 原子公司、潜在控制人控制的企业 其他应收款 180,000.00 180,000.00 借款 非经营性 否 陕西集琦康尔医药有限公司 原子公司、潜在控制人控制的企业 应收账款 541,478.93 541,478.93 销售 经营性 否 广西集琦医药有限责任公司 原子公司、潜在控制人控制的企业 应收账款 2,849,318.67 2,849,318.67 总经销 经营性 否 广西集琦医药有限责任公司 原子公司、潜在控制人控制的企业 其他应收款 150,920.42 1,378,398.40 1,529,318.82 往来款 非经营

9、性 否 北海集琦方舟基因药业有限公司 原子公司 其他应收款 125,000.00 125,000.00 借款 非经营性 否 小计 19,095,242.74 1,754,696.91 20,849,939.65 总计 41,792,172.86 3,314,594.94 1,022,443.96 44,084,323.84 4附件 2 对控股股东及其所属企业提供担保情况表 企业名称：桂林集琦药业股份有限公司 单位：人民币元 序号 被担保方名称 与上市公司关系 2007-12-31 对外担保金额2008-12-31 对外担保金额担保方式担保期限 担保到期时间备注 2 桂林正丰生态科技有限公司 同一母公司 2,400,000.00 2,110,000.00 信用 2003.4.15 至2004.3.15 06 年诉 07 年撤诉,桂林集琦集团已为该笔贷款提供足额担保物 3 4 5 6 7 8 9 合 计 2,400,000.00 2,110,000.00