华宝兴业先进成长股票型证券投资基金2007年年度报告.pdf

《华宝兴业先进成长股票型证券投资基金2007年年度报告.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华宝兴业先进成长股票型证券投资基金2007年年度报告.pdf（39页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 1 页 共 39 页 华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 2007 年年度报告 华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 2007 年年度报告 基金管理人基金管理人：华宝兴业基金管理有限公司华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：_2008年3月27日送出日期：_2008年3月27日_ 先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 2 页 共 39 页 重要提示 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内

2、容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2008 年 3 月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告期起始日期为 2007 年 1 月 1 日，截止日期为 2007 年 12 月 31 日

3、。本报告财务资料已经审计。先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 3 页 共 39 页 目 录 一、目 录 一、基金简介.4基金简介.4（一）基金基本资料.4（二）基金产品说明.4（三）基金管理人.4（四）基金托管人.5（五）信息披露.5（六）其他有关资料.5 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况.6二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况.6（一）主要财务指标.6（二）基金净值表现.6（三）基金合同生效以来的基金收益分配情况.7 三、管理人报告.7三、管理人报告.7（一）基金管理人及基金经理情况.7（二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明.8（三）报告期内

4、基金投资策略和业绩表现的说明与解释.8（四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.9（五）基金内部监察报告.9 四、托管人报告.10四、托管人报告.10 五、审计报告.10五、审计报告.10 六、财务会计报告.11六、财务会计报告.11（一）基金会计报表.11（二）会计报表附注.13 七、投资组合报告.28七、投资组合报告.28 八、基金份额持有人情况.34八、基金份额持有人情况.34 九、基金份额变动情况.35九、基金份额变动情况.35 十、重大事件揭示.35十、重大事件揭示.35 十一、备查文件.38十一、备查文件.38 先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 4

5、页 共 39 页 一、基金简介（一）基金基本资料 一、基金简介（一）基金基本资料 1、基金名称：1、基金名称：华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 2、基金简称：2、基金简称：先进成长基金 3、交易代码:3、交易代码:240009 4、基金运作方式：4、基金运作方式：契约型开放式 5、基金合同生效日：5、基金合同生效日：2006 年 11 月 7 日 6、报告期末基金份额总额：6、报告期末基金份额总额：2,732,059,686.04 份 7、基金合同存续期：7、基金合同存续期：无 8、基金份额上市的证券交易所：8、基金份额上市的证券交易所：无 9、上市日期：9、上市日期：无（二）基金产品说明（

6、二）基金产品说明 1、投资目标：1、投资目标：分享我国经济增长方式转变过程中和转变完成后的先进企业的成长，在控制风险的前提下为基金份额持有人谋求长期超额回报。2、投资策略：2、投资策略：本基金采取积极的资产配置策略，通过公司自行开发的数量化辅助模型，结合宏观策略研究，对相关资产类别的预期收益进行动态跟踪，决定大类资产配置比例。本基金的股票投资比例为 60%-95%，其中投资于先进企业股票占非现金资产的比例不低于 80%，权证投资比例为 0%-3%，债券及现金投资比例为 5%-40%（其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于 5%）。“先进企业”是指具备创新能力强、注重资源节约与环境友好、充

7、分发挥人力资源优势这三个先进因素之一的企业。3、业绩比较基准：3、业绩比较基准：本基金的业绩比较基准是新上证综指收益率。当市场出现更合适、更权威的比较基准时，基金管理人有权选用新的比较基准，并将及时公告。4、风险收益特征：4、风险收益特征：本基金属于证券投资基金中的较高风险的品种。（三）基金管理人（三）基金管理人 1、名称：1、名称：华宝兴业基金管理有限公司 2、注册地址：2、注册地址：上海市世纪大道 88 号金茂大厦 48 层 3、办公地址：3、办公地址：上海市世纪大道 88 号金茂大厦 48 层 4、邮政编码:4、邮政编码:200121 5、国际互联网址：5、国际互联网址： 先进成长基金先

8、进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 5 页 共 39 页 6、法定代表人：6、法定代表人：郑安国 7、信息披露负责人：7、信息披露负责人：刘月华 8、联系电话：8、联系电话：021-50499588 9、传真：9、传真：021-50499688 10、电子邮箱：10、电子邮箱：（四）基金托管人（四）基金托管人 1、名称：1、名称：中国银行股份有限公司 2、注册地址：2、注册地址：北京西城区复兴门内大街 1 号 3、办公地址：3、办公地址：北京西城区复兴门内大街 1 号 4、邮政编码:4、邮政编码:100818 5、国际互联网址：5、国际互联网址：http:/ 6、法定代表人：6、法

9、定代表人：肖钢 7、信息披露负责人：7、信息披露负责人：宁敏 8、联系电话：8、联系电话：01066594977 9、传真：9、传真：01066594942 10、电子邮箱：10、电子邮箱：tgxxplbank-of-（五）信息披露（五）信息披露 1、信息披露报纸名称：1、信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 2、登载年度报告正文的管理人互联网网址：2、登载年度报告正文的管理人互联网网址： 3、基金年度报告置备地点：3、基金年度报告置备地点：本基金年报置备地点包括基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。（六）其他有关资料（六）其他有关资料 1、聘请的会计师事务所 1、聘请的会计师

10、事务所 名称：名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 2、基金注册登记机构名称 2、基金注册登记机构名称 名称：名称：本基金的注册登记机构为基金管理人。办公地址：办公地址：本基金的注册登记机构办公地址与基金管理人一致。先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 6 页 共 39 页 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本基金合同生效于 2006 年 11 月 7

11、日，本报告所披露的 2006 年的数据和指标的计算期间为 2006 年 11 月 7 日至 2006 年 12 月 31 日。（一）主要财务指标（一）主要财务指标 金额单位：人民币元 序号 项目 2007 年 2006 年 序号 项目 2007 年 2006 年 1 本期利润 5,630,211,022.98 1,218,708,972.55 2 本期利润扣减本期公允 价值变动损益后的净额 5,769,492,040.39 136,906,204.88 3 加权平均份额本期利润 1.68880.1967 4 期末可供分配利润 4,744,599,170.51141,722,281.57 5 期

12、末可供分配份额利润 1.73660.0218 6 期末基金资产净值 7,817,570,589.767,752,169,427.83 7 期末基金份额净值 2.86141.1947 8 加权平均净值利润率 80.53%18.39%9 本期份额净值增长率 139.51%19.47%10 份额累计净值增长率 186.14%19.47%（二）基金净值表现 1、本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表:阶段 净值增长率（1）净值增长率标准差（2）业绩比较基准收益率（3）业绩比较基准收益率标准差（4）(1)(3)(2)(4)（二）基金净值表现 1、本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比

13、较表:阶段 净值增长率（1）净值增长率标准差（2）业绩比较基准收益率（3）业绩比较基准收益率标准差（4）(1)(3)(2)(4)过去三个月-1.26%1.25%-5.16%2.08%3.90%-0.83%过去六个月 28.49%1.43%38.01%2.04%-9.52%-0.61%过去一年 139.51%1.79%94.64%2.22%44.87%-0.43%自基金合 同生效起至今 186.14%1.68%179.48%2.15%6.66%-0.47%2、本基金合同生效以来基金份额净值变动情况，及与同期业绩比较基准的变动比较:2、本基金合同生效以来基金份额净值变动情况，及与同期业绩比较基准的

14、变动比较:先进成长基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图（2006 年 11 月 7 日至 2007 年 12 月 31 日）先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 7 页 共 39 页 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起六个月内为建仓期，截至 2007 年 5 月7 日本基金的各项投资比例已达到基金合同第十四条（二）投资范围、（四）投资策略中规定的各项比例：股票投资比例为 60%-95%，其中投资于先进企业股票占非现金资产的比例不低于 80%，权证投资比例为 0%-3%，债券及现金投资比例为 5%-40%（其中，现金或到期日在一年以内的政

15、府债券不低于 5%）。3、本基金自基金合同生效以来每年净值增长率，及与同期业绩比较基准的收益率比较:3、本基金自基金合同生效以来每年净值增长率，及与同期业绩比较基准的收益率比较:先进成长基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率的对比图 华宝兴业先进成长基金0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%120.00%140.00%160.00%20062007同期基准收益率基金净值增长率（三）基金合同生效以来的基金收益分配情况（三）基金合同生效以来的基金收益分配情况 本基金自基金合同生效以来未进行分红。三、管理人报告（一）基金管理人及基金经理情况 1、三、管理人报告（一）

16、基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 8 页 共 39 页 基金管理人是 2003 年 3 月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2007年 12 月 31 日），所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力组合基金、收益增长基金、本基金和行业精选基金，所管理的开放式证券投资基金资产净值合计 84,820,652,461.21 元。2、2、基金经理情况 基金经理情况 魏东先生，毕业于复旦大学经济学院，获硕士学位。1997 年至 2

17、002 年，曾经在平安证券公司、国信证券有限责任公司和深圳市深投科技创业投资有限公司从事证券研究工作和资产管理等工作。2003 年初加入华宝兴业基金管理有限公司，曾任交易部总经理，2004 年 5月起任宝康灵活配置基金基金经理，2006 年 11 月起兼任本基金基金经理。（二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明（二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法及其各项实施细则、华宝兴业先进成长股票型证券投资基金基金合同和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资

18、风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。由于投资组合调整，先进成长基金在短期内出现过部分资产配置略低于基金相关内外部规定的情况。发生此类情况后，基金在合理期限内得到了调整，没有给投资人带来额外风险或损失。（三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释（三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 截至报告期末，本基金份额净值为 2.8614 元，本报告期份额净值增长率为 139.51%,同期业绩比较基准增长率为 94.64%。本基金在本报告期内未投资非公开发行股票。2007 年中国证券市场虽然跌宕起伏，但仍然走出了 2000 年以来最为壮观的牛市行情。

19、行情基本可以分为三个阶段，一是 5 月 30 日以前，热点相对较为分散，散户热情高涨；二是 5 月 30 之后的三季度，随着许多巨型基金的成立，在资金推动下大盘蓝筹不断上涨，此阶段基本上是以基金为主题的行情；三阶段是四季度的调整行情。每一阶段的投资风格和市场主流投资理念都相当不同，如在第一阶段投资风格中，小盘股、题材类股等受到市场青睐，而第二阶段中则明显向大盘蓝筹股倾斜；在行业方面，有色、煤炭及银行等都各领风骚一时。受益于良好的市场形势以及我们的努力，2007 年本基金取得了相对尚可的成绩，全年收益达到 139.51%；根据权威机构晨星的排名，本基金在股票组中取得前三分之一的成绩，在银河的排名

20、中，我们也取得了前四分之一的成绩。本基金在上半年的业绩较为优秀，但在下半年表现明显有所落后。上半年，本基金准确地判断了市场形势，投资思路较为开阔，操作较为灵活。在板块方面，对厦门板块、有色板块等方面投资较为成功；也对一些中小盘股重点出击，成效显著。但在 5.30 后，我们对大形势的判断转为相对保守，从而在三季度市场的高歌猛进中明显落后。所幸我们对四季度行情的转折点判断较为准确，并果断在四季度初初明显降低仓位水平，从三季度末的 82%降至年底的 69%，回避了市场的风险，取得了较好的超额收益。先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 9 页 共 39 页（四）宏观经济、证券市

21、场及行业走势的简要展望（四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 经过过去两年的牛市之后，2008 年无论是宏观经济还是证券市场都出现了一些新的变化，这决定我们可能需要一些新的策略来加以应对。首先，进入 2008 年后，表面上看，宏观方面的矛盾集中在 CPI 以及可能引申而来的、更为严厉的调控，但事实上我们认为这些问题都是中国经济是否可持续高速增长的表面反应。中国企业在原材料、能源、环保成本、汇率升值甚至是劳动力成本等方面都将接受挑战，如何应对赢利增长放缓、毛利受到压缩将可能是企业面对的主要问题。而且，这些问题将由于国际经济尤其是美国经济的放缓而变得更为复杂。其次，对于证券市场而言，供给需求

22、的平衡也发生了微妙的变化。企业再融资、大小非的可流通，给证券市场提供了前所未有的充分供给，而需求则在 07 年大发展之后明显陷入停顿。加之国内市场与香港市场之间同股间的巨大价差，使得国内证券市场对海外市场的调整越来越敏感，连动亦明显加强。这些因素都促使我们在 2008 年采取相对谨慎的投资策略，控制仓位，稳中求进，在波动中把握市场的机会。在公司选择层面上，虽然经过调整市场整体估值水平已经明显有所下降，但实际上中小市值上市公司估值水平仍然处在较高水平，选择难度较大。虽然如此，我们仍然致力于寻找在中国经济快速发展中享有竞争优势的先进成长企业，在宏观不确定的背景下，我们更关注医药、先进制造业、国内消

23、费类公司。（五）基金内部监察报告（五）基金内部监察报告 公司自 2003 年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级公司出具相关报告。本报告期内，基金管理人内部监察主要工作如下：（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前培训、签署个人声明书等形式，明确员工的行为准则，防范道德风

24、险。（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据业务情况调整和细化了市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整

25、或改善了前、中、后台的业务流程。（三）全面开展内部审计工作。2007 年，监察稽核部门按计划对公司营运、投资、市场部门进行了业务审计，并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。此外，公司每月向外方股东法国兴业资产管理公司上报内控报告，内容覆盖前后台所有关键业务，从而将公司风险控制纳入法国兴业的全球风控体系。在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 10 页 共 39 页 四、托管人报告 四、托管人报

26、告 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对华宝兴业先进成长股票型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核。未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投

27、资组合报告等内容真实、准确和完整。五、审计报告 普华永道中天审字(2008)第 20211 号 华宝兴业先进成长股票型证券投资基金全体基金份额持有人：五、审计报告 普华永道中天审字(2008)第 20211 号 华宝兴业先进成长股票型证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的华宝兴业先进成长股票型证券投资基金(以下简称“华宝兴业先进成长基金”)的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日和 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2007年度和 2006 年 11 月 7 日(基金合同生效日)至 2006 年 12 月 31 日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财

28、务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、华宝兴业先进成长股票型证券投资基金基金合同和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是华宝兴业先进成长基金的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和

29、实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 11 页 共 39 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们

30、认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、华宝兴业先进成长股票型证券投资基金基金合同 和中国证券监督管理委员会允许的的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了华宝兴业先进成长基金 2007 年 12 月 31日和 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度和 2006 年 11 月 7 日(基金合同生效日)至 2006 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。注册会计师 薛竞、陈宇 普华永道中天会计师事务所有限公司 2008 年 3 月 17 日注册会计师 薛竞、陈宇 普华永道中天会计师事务所有限公司 2008 年 3

31、月 17 日 六、财务会计报告（一）基金会计报表 1、六、财务会计报告（一）基金会计报表 1、比较式基金资产负债表 比较式基金资产负债表 金额单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资产 银行存款 2,476,484,501.40 1,657,012,072.30 结算备付金 7,052,813.39 40,315,659.76 存出保证金 3,185,293.40 0.00 交易性金融资产 5,424,985,272.71 6,024,015,847.93 其中：股票投资 5,42

32、1,099,304.91 5,387,731,907.86 债券投资 3,885,967.80 636,283,940.07 资产支持证券投资 0.000.00 衍生金融资产 0.00 61,771,100.00 买入返售金融资产 0.000.00 应收证券清算款 2,534,603.12 17,130,792.72 应收利息 726,286.61 10,699,878.33 应收股利 0.000.00 应收申购款 2,587,169.47 19,182,078.61 其他资产 45,348.60 240,581.60 资产总计 7,917,601,288.70 7,830,368,011.2

33、5 负债和所有者权益 负债 短期借款 0.000.00 交易性金融负债 0.000.00 衍生金融负债 0.000.00 卖出回购金融资产款 0.000.00 应付证券清算款 55,936,717.98 62,913,609.90 应付赎回款 23,125,050.14 0.00 应付管理人报酬 9,073,592.49 8,854,176.39 先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 12 页 共 39 页 应付托管费 1,512,265.43 1,475,696.08 应付销售服务费 0.000.00 应付交易费用 9,524,518.78 4,419,744.30

34、应交税费 0.000.00 应付利息 0.000.00 应付利润 0.000.00 其他负债 858,554.12 535,356.75 负债合计 100,030,698.94 78,198,583.42 所有者权益 实收基金 2,732,059,686.04 6,488,818,650.26 未分配利润 5,085,510,903.72 1,263,350,777.57 所有者权益合计 7,817,570,589.76 7,752,169,427.83 负债和所有者权益总计 7,917,601,288.70 7,830,368,011.25 2、2、比较式基金利润表 比较式基金利润表 金额单

35、位：人民币元 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、收入 5,874,887,738.88 1,247,484,287.74 1、利息收入 12,995,125.09 5,401,964.13 其中：存款利息收入 11,387,664.40 2,679,101.85 债券利息收入 1,607,460.69 1,628,856.79 资产支持证券利息收入 0.000.00 买入返售金融资产收入 0.00 1,094,005.49 2、投资收益 5,985,972,159.23 160,279,555.94 其中：股票投资收益 5,953,138,544.21 149

36、,041,661.50 债券投资收益 2,978,522.77 2,242,141.16 资产支持证券投资收益 0.000.00 衍生工具收益/(损失)-2,752,185.35 8,070,815.34 股利收益 32,607,277.60 924,937.94 3、公允价值变动收益/(损失)-139,281,017.41 1,081,802,767.67 4、其他收入 15,201,471.97 0.00 二、费用 -244,676,715.90 -28,775,315.19 1、管理人报酬 -104,207,444.84 -14,720,662.95 2、托管费 -17,367,907.

37、55 -2,453,443.86 3、销售服务费 0.000.00 4、交易费用 -122,074,547.01 -11,175,719.24 5、利息支出 -521,858.53-359,012.49 其中：卖出回购金融资产支出-521,858.53 -359,012.49 6、其他费用 -504,957.97-66,476.65 三、利润总额 5,630,211,022.98 1,218,708,972.55 3、3、比较式基金所有者权益（净值）变动表 比较式基金所有者权益（净值）变动表 金额单位：人民币元 2007 年度 2007 年度 先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年

38、度报告 第 13 页 共 39 页 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 年初所有者权益（基金净值）6,488,818,650.26 1,263,350,777.57 7,752,169,427.83 本年经营活动产生的基金净值变动数（本年净利润）-5,630,211,022.98 5,630,211,022.98 本年基金份额交易产生的基金净值变动数-3,756,758,964.22-1,808,050,896.83-5,564,809,861.05 其中：基金申购款 3,212,114,438.27 3,419,681,513.44 6,631,795,951.71 基金赎回款-6,968

39、,873,402.49-5,227,732,410.27-12,196,605,812.76本年向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数-年末所有者权益（基金净值）2,732,059,686.04 5,085,510,903.72 7,817,570,589.76 2006 年 11 月 7 日(基金合同生效日)2006 年 11 月 7 日(基金合同生效日)至 2006 年 12 月 31 日止期间 至 2006 年 12 月 31 日止期间 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 期初所有者权益（基金净值）6,113,990,007.57 6,113,990,007.57 本期经营活动产

40、生的基金净值变动数（本期净利润）-1,218,708,972.55 1,218,708,972.55 本期基金份额交易产生的基金净值变动数 374,828,642.69 44,641,805.02 419,470,447.71 其中：基金申购款 374,828,642.69 44,641,805.02 419,470,447.71 基金赎回款 0.000.000.00本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数-期末所有者权益（基金净值）6,488,818,650.26 1,263,350,777.57 7,752,169,427.83（二）会计报表附注 1、（二）会计报表附注 1、基金基

41、本情况 基金基本情况 华宝兴业先进成长股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2006第 200 号关于同意华宝兴业先进成长股票型证券投资基金募集的批复核准，由华宝兴业基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和华宝兴业先进成长股票型证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集6,112,772,587.50 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2006)第 162 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，华宝兴业先进成长股票型证券投资基金基金合

42、同于 2006 年 11 月 7 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为6,113,990,007.57 份基金份额，其中认购资金利息折合 1,217,420.07 份基金份额。本基金的基金管理人为华宝兴业基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和华宝兴业先进成长股票型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。本基金股票投资比例为 60%-95%，其中投资于先进企业股票占非现金资产的比例不低于 80%，权证投资比例为 0%-3%，债券及现金投资比例为 5%-4

43、0%，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于 5%。本基金的业绩比较基准是新上证综指收益率。先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 14 页 共 39 页 本财务报表由本基金的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司于2008年3月17日批准报出。2、2、财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 本基金原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则、2001 年 11 月 27 日颁布的 金融企业会计制度和证券投资基金会计核算办法(以下合称“原会计准则和制度”)、华宝兴业先进成长股票型证券投资基金基金合同 以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。

44、自 2007 年 7 月 1 日起，本基金开始执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的 证券投资基金会计核算业务指引。2007 年度财务报表为本基金首份按照企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引、华宝兴业先进成长股票型证券投资基金基金合同 和中国证监会允许的如财务报表附注 4 所列示的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。在编制 2007 年度财务报表时，2006 年 11 月 7 日(基金合同生效日)至 2006 年 12 月 31日止期间和 2007 年 1 月 1 日至 20

45、07 年 6 月 30 日止期间的相关数字已按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和 证券投资基金会计核算业务指引 重新列报。按原会计准则和制度列报的 2006 年 11 月 7 日(基金合同生效日)、2006 年 12 月 31日和 2007 年 6 月 30 日的所有者权益，以及 2006 年

46、11 月 7 日(基金合同生效日)至 2006 年12 月 31 日止期间和 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日止期间的净损益调整为按企业会计准则和 证券投资基金会计核算业务指引 列报的所有者权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注 22。3、3、遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 本基金 2007 年度和 2006 年 11 月 7 日(基金合同生效日)至 2006 年 12 月 31 日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2007 年 12 月 31 日和 2006年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年

47、度和 2006 年 11 月 7 日(基金合同生效日)至 2006 年12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。4、4、重要会计政策和会计估计（1）会计年度 重要会计政策和会计估计（1）会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为2006 年 11 月 7 日(基金合同生效日)至 2006 年 12 月 31 日。（2）记账本位币（2）记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。（3）金融资产和金融负债的分类及抵销（3）金融资产和金融负债的分类及抵销 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

48、资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产先进成长基金先进成长基金 2007 年年度报告年年度报告 第 15 页 共 39 页 生的金融资产外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。金融负债于初始确认时分类为：

49、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。（4）基金资产的估值原则（4）基金资产的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的

50、金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法如下：a.股票投资 上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大