会计电算化 (2).xls

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1、嘉嘉佑佑有有限限责责任任公公司司会会计计科科目目表表科目编号科目名称1000 资产类1001 库存现金1002 银行存款1101 交易性金融资产1121 应收票据1122 应收账款1123 预付账款1221 其他应收款1231 坏账准备1401 材料采购1403 原材料1405 库存商品1501 持有至到期投资1511 长期股权投资1601 固定资产1602 累计折旧1603 在建工程1701 无形资产1801 长期待摊费用1901 待处理财产损溢2000 负债类2001 短期借款2201 应付票据2202 应付账款2203 预收账款2211 应付职工薪酬2221 应交税费2231 应付利息2

2、232 应付股利2241 其他应付款2401 递延收益2501 长期借款2502 应付债券4000 所有者权益类4001 实收资本4002 资本公积4101 盈余公积4103 本年利润4104 利润分配5000 成本类5001 生产成本5101 制造费用6000 损益类6001 主营业务收入6051 其他业务收入6111 投资收益6301 营业外收入6401 主营业务成本6402 其他业务成本6403 营业税金及附加6601 销售费用6602 管理费用6603 财务费用6711 营业外支出6801 所得税费用1111日日记记账账年月日序号凭证编号摘要科目代码 科目名称0511010105110

3、101 取现1001 库存现金0511010105110101 取现1002 银行存款0511020105110201 购料1401 材料采购0511020105110201 购料1002 银行存款0511060105110601 验收材料1403 原材料0511060105110601 验收材料1401 材料采购0511120105111201 付货款2202 应付账款0511120105111201 付货款1002 银行存款0511120205111202 接受投资1601 固定资产0511120205111202 接受投资4001 实收资本0511220105112201 收欠款1002

4、 银行存款0511220105112201 收欠款1122 应收账款0511250105112501 水电费6602 管理费用0511250105112501 水电费1002 银行存款0511250205112502 销售产品1122 应收账款0511250205112502 销售产品6001 主营业务收入0511260105112601 办公用品6602 管理费用0511260105112601 办公用品1001 库存现金0511260205022602 广告费6601 销售费用0511260205112602 广告费1002 银行存款0511260305112603 销售材料1002 银行

5、存款0511260305112603 销售材料6051 其他业务收入0511260405112604 结转材料成本 6402 其他业务成本0511260405112604 结转材料成本 1403 原材料0511260505112605 收款1002 银行存款0511260505112605 收款1122 应收账款0511300105113001 计提利息6603 财务费用0511300105113001 计提利息2231 应付利息0511300205113002 计提折旧6602 管理费用0511300205113002 计提折旧1602 累计折旧0511300305113003 结转产品成本

6、 6401 主营业务成本0511300305113003 结转产品成本 1405 库存商品0511300405113004 计算税金6403 营业税金及附加0511300405113004 计算税金2221 应交税费0511300505113005 结转6001 主营业务收入0511300505113005 结转6051 其他业务收入0511300505113005 结转4103 本年利润0511300605113006 结转4103 本年利润0511300605113006 结转6401 主营业务成本0511300605113006 结转6403 营业税金及附加051130060511300

7、6 结转6402 其他业务成本0511300605113006 结转6601 销售费用0511300605113006 结转6602 管理费用0511300605113006 结转6603 财务费用0511300705113007 所得税6801 所得税费用0511300705113007 所得税2221 应交税费0511300805113008 结转4103 本年利润0511300805113008 结转6801 所得税费用0511300905113009 分配利润4104 利润分配0511300905113009 分配利润4101 盈余公积0511301005113010 分配利润4104

8、 利润分配0511301005113010 分配利润2232 应付股利0512020105120201 购料1401 材料采购0512020105120201 购料1002 银行存款0512060105120601 验收材料1403 原材料0512060105120601 验收材料1401 材料采购0512120105121201 付货款2202 应付账款0512120105121201 付货款1002 银行存款0512120205121202 接受投资1601 固定资产0512120205121202 接受投资4001 实收资本0512220105122201 收欠款1002 银行存款051

9、2220105122201 收欠款1122 应收账款0512250105122501 水电费6602 管理费用0512250105122501 水电费1002 银行存款0512250205122502 销售产品1122 应收账款0512250205122502 销售产品6001 主营业务收入0512250305122503 取现1001 库存现金0512250305122503 取现1002 银行存款0512260105122601 办公用品6602 管理费用0512260105122601 办公用品1001 库存现金0512260205022602 广告费6601 销售费用051226020

10、5122602 广告费1002 银行存款0512260305122603 销售产品1002 银行存款0512260305122603 销售产品6001 主营业务收入0512310105123101 计提利息6603 财务费用0512310105123101 计提利息2231 应付利息0512310205123102 计提折旧6602 管理费用0512310205123102 计提折旧1602 累计折旧0512310305123103 结转产品成本 6401 主营业务成本0512310305123103 结转产品成本 1405 库存商品0512310405123104 计算税金6403 营业税金

11、及附加0512310405123104 计算税金2221 应交税费0512310405123104 计算税金6403 营业税金及附加0512310405123104 计算税金2221 应交税费借方金额贷方金额300.00300.001,000.001,000.001,000.001,000.00500.00500.009,000.009,000.008,000.008,000.00400.00400.009,000.009,000.00200.00200.001,000.001,000.007,000.007,000.005,000.005,000.003,000.003,000.00900.

12、00 900.001,300.001,300.005,000.005,000.00200.00200.009,000.007,000.0016,000.0014,000.005,000.00200.00主营业务收入其他业务收入主营业务成本营业税金及附加5,000.001,000.001,900.00900.00500.00500.00500.00500.00280.00280.00420.00420.003,000.003,000.003,000.003,000.00500.00500.006,000.006,000.008,000.008,000.00300.00300.0010,000.0

13、010,000.00600.00600.00200.00200.001,100.001,100.008,000.008,000.00900.00 900.00500.00500.0010,000.0010,000.00300.00300.00300.00其他业务成本所得税费用主营业务收入主营业务收入300.00嘉嘉佑佑有有限限责责任任公公司司科科目目余余额额表表科科目目代代码码 会会计计科科目目期期初初余余额额本本期期发发生生额额期期末末余余额额借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方1001 库存现金500.001002 银行存款20,000.001101 交易性金融资产1,000.

14、001121 应收票据-1122 应收账款40,000.001123 预付账款-1221 其他应收款-1231 坏账准备200.001401 材料采购-1403 原材料8,000.001405 库存商品50,000.001501 持有至到期投资600.001511 长期股权投资7,000.001601 固定资产90,000.001602 累计折旧10,000.001603 在建工程-1701 无形资产3,000.001801 长期待摊费用-1901 待处理财产损溢-2001 短期借款4,000.002201 应付票据-2202 应付账款30,000.002203 预收账款-2211 应付职工薪

15、酬-2221 应交税费500.002231 应付利息-2232 应付股利-2241 其他应付款700.002401 递延收益-2501 长期借款70,000.002502 应付债券-4001 实收资本100,000.004002 资本公积400.004101 盈余公积3,600.004103 本年利润700.004104 利润分配300.005001 生产成本300.005101 制造费用6001 主营业务收入6051 其他业务收入6111 投资收益6301 营业外收入6401 主营业务成本6402 其他业务成本6403 营业税金及附加6601 销售费用6602 管理费用6603 财务费用67

16、11 营业外支出6801 所得税费用合合计计220,400.00220,400.00嘉嘉佑佑有有限限责责任任公公司司会会计计凭凭证证表表年月日序号 凭证编号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额0511010105110101 取现1001 库存现金300.000511010105110101 取现1002 银行存款300.000511020105110201 购料1401 材料采购1,000.000511020105110201 购料1002 银行存款1,000.000511060105110601 验收材料1403 原材料1,000.000511060105110601 验收材料1401 材

17、料采购1,000.000511120105111201 付货款2202 应付账款500.000511120105111201 付货款1002 银行存款500.000511120205111202 接受投资1601 固定资产9,000.000511120205111202 接受投资4001 实收资本9,000.000511220105112201 收欠款1002 银行存款8,000.000511220105112201 收欠款1122 应收账款8,000.000511250105112501 水电费6602 管理费用400.000511250105112501 水电费1002 银行存款400.0

18、00511250205112502 销售1122 应收账款9,000.000511250205112502 销售6001 主营业务收入9,000.000511260105112601 办公用品6602 管理费用200.000511260105112601 办公用品1001 库存现金200.000511260205022602 广告费6601 销售费用1,000.000511260205112602 广告费1002 银行存款1,000.000511260305112603 销售1002 银行存款7,000.000511260305112603 销售6051 其他业务收入7,000.0005113

19、00105113001 计提利息6603 财务费用500.00 0511300105113001 计提利息2231 应付利息500.000511300205113002 计提折旧6602 管理费用500.000511300205113002 计提折旧1602 累计折旧500.000511300305113003 结转产品成本6401 主营业务成本 10,000.000511300305113003 结转产品成本1405 库存商品10,000.00科科目目汇汇总总表表科科目目名名称称借借方方贷贷方方1001库存现金1002银行存款1101应收账款1121预付账款1122其他应收款1123坏账准备

20、1221材料采购1231原材料1401库存商品1403持有至到期投资1405长期股权投资1501固定资产1511累计折旧1601在建工程1602无形资产1603长期待摊费用1701待处理财产损溢1801短期借款1901应付票据2001应付账款2201预收账款2202应付职工薪酬2203应交税费2211应付利息2221应付股利2231其他应付款2232递延收益2241长期借款2401应付债券2501实收资本2502资本公积4001盈余公积4002本年利润4101利润分配4103生产成本4104制造费用5001主营业务收入5101其他业务收入6001投资收益6051营业外收入6111主营业务成本6

21、301其他业务成本6401营业税金及附加6402销售费用6403680110月余额11月发生额11余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金5003000银行存款200000300交易性金融资产100000应收票据000应收账款4000008000预付账款000其他应收款000坏账准备20000材料采购010000原材料800010000库存商品5000005000持有至到期投资60000长期股权投资700000固定资产9000090000累计折旧1000001300在建工程000无形资产300000长期待摊费用000待处理财产损溢000短期借款400000应付票据000应付账款300005000预收账款000应付职工薪酬000应交税费5000200应付利息00900应付股利00420其他应付款70000递延收益000长期借款7000000应付债券000实收资本10000009000资本公积40000盈余公积36000280本年利润700016000利润分配3002800生产成本30000制造费用00主营业务收入09000其他业务收入07000投资收益00营业外收入00主营业务成本50000其他业务成本50000营业税金及附加2000所得税费用5000