蒲鲁贤慈善信托基金 蒲鲁贤慈善信托基金委员会管理报告.pdf

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1、蒲鲁贤慈善信托基金 蒲鲁贤慈善信托基金委员会管理报告 截至二零零八年六月三十日年度内年报 蒲鲁贤慈善信托基金 蒲鲁贤慈善信托基金委员会管理报告 截至二零零八年六月三十日年度内年报 在报告年度内，根据蒲鲁贤慈善信托基金条例（第 1077 章）第 5 条成立的蒲鲁贤慈善信托基金委员会（委员会）的成员包括 民政事务局局长(主席及当然成员)社会福利署署长 劳工处处长 保良局董事局主席 刘陈少宝女士(任期至 31.3.2008)颜宝铃女士(任期由 1.4.2008 起)余秀珠女士，MH，JP 方文雄先生 李君豪先生 白富鸿先生 2.蒲鲁贤慈善信托基金（基金）的用途是向下列人士在生活和福利方面提供财政帮助

2、 (a)在香港居住的寡妇、鳏夫和孤儿，而委员会认为他们在赡养及利益方面需要协助者；及 (b)获受雇在香港工作，因年龄、疾病、残疾或其他原因而完全或部分丧失工作能力的工人（包括女性），而委员会认为他们在赡养及利益方面需要协助。3.基 金 的 秘 书 处 服 务 及 帐 务 工 作 均 由 信 托 基 金 及 庙 宇 联 合 秘 书 处 负 责处理，而审计署署长则负责审核基金的帐目。4.截至二零零八年六月三十日止年度内经审核的财务报表，现载于附录备考。-2 -5.在报告期内，基金的总支出为 5,223,295 港元，其中 4,994,377 港元用作资助拨款，224,791 港元为行政管理费用。主

3、要的资助拨款分列如下 港元 (a)拨给社会福利署署长，以供发给急需财政帮助的家庭及个别人士。1,321,071(b)拨给劳工处处长用以资助下列人士 (i)因 工 死 亡 的 雇 员 补 偿 案 件 中 已 故 雇 员 的 家庭成员。840,000 (ii)因与工作有关的疾病(肺尘埃沉着病、间皮瘤及职业性失聪除外)以致丧失工作能力的雇员或以致死亡的已故雇员的家庭成员，但却无权根据雇员补偿条例获得补偿。-(iii)无权根据肺尘埃沉着病(补偿)条例、肺尘埃沉着病及间皮瘤(补偿)条例或肺尘埃沉 着 病 特 惠 金 计 划 获 得 补 偿 的 已 故 间 皮 瘤患者(其死亡日期是在肺尘埃沉着病及间皮瘤(

4、补偿)条例 生效之后)的家庭成员或已故肺尘埃沉着病患者的家庭成员，而基金从未 就 该 死 者 的 间 皮 瘤 或 肺 尘 埃 沉 着 病 发 给资助款项。700,000 (iv)在 合 资 格 领 取 长 期 服 务 金 前 因 年 老 或 疾 病而被解雇或被迫辞职，及无权根据雇佣条例第 VIA 部得到补偿的雇员。)152,668 (v)根据雇佣条例有权领取长期服务金，或按该条例的 VIA 部有权领取终止雇佣金，但 因 雇 主 拖 欠 该 笔 款 项 以 致 未 能 领 取 该 等款项的年老雇员。)(vi)在合资格领取遣散费前的六个月内，因裁员而被解雇的年老雇员。-3 -港元 (vii)未 获

5、 雇 主 发 放 应 得 的 遣 散 费 及 因 逾 期 而 不能根据破产欠薪保障条例申请特惠款项的年老雇员。124,890 (viii)经 医 生 证 明 永 久 不 适 宜 继 续 其 工 作 而 未 获雇主发放其应得的长期服务金的雇员。41,748 (ix)为 因 从 事 指 定 高 噪 音 工 作 而 罹 患 职 业 性 失聪的雇员提供特惠款项。这等雇员虽然符合在职业性失聪（补偿）条例下有关职业及其中一只耳朵听力损失程度的规定，但由于 另 一 只 耳 朵 的 听 力 损 失 未 能 达 到 最 低 规定，以致未能根据上述条例获得补偿。24,000 (x)被指称为自雇且因工意外死亡人士的

6、家属。40,000 (xi)因间皮瘤致死雇员(其死亡日期是在肺尘埃 沉 着 病 及 间 皮 瘤(补 偿)条 例 生 效 之 前)的家属，而有关家属无权根据肺尘埃沉着病(补偿)条例、肺尘埃沉着病及间皮瘤(补偿)条例、雇员补偿条例或普通法获得补偿或损害赔偿，而基金从未就该死者的间皮瘤或肺尘埃沉着病发给资助款项。1,750,000 _ 总数：4,994,377 =曾 德 成 曾 德 成 民 政 事 务 局 局 长 蒲 鲁 贤 慈 善 信 托 基 金 委 员 会 主 席二 零 零 八 年 十 二 月 二 日 附录 蒲鲁贤慈善信托基金 蒲鲁贤慈善信托基金 二零零八年六月三十日资产负债表 二零零八年六月三

7、十日资产负债表 注释 注释 2008 2007 港元 港元 港元 非流动资产 港元 非流动资产 可供出售财务资产 4 198,754,563 194,603,887 -流动资产 流动资产 应收帐项 1,268,934 1,929,715 定期存款 37,496,285 30,999,812 银行存款 1,675,356 1,091,786 40,440,575 34,021,313流动负债 流动负债 职员约满酬金拨备 5 26,428 21,536 未放取假期拨备 3,421 4,974 应付帐项 22,615 40,070 52,464 66,580 _ _流动资产净额 流动资产净额 40,

8、388,111 33,954,733 -总资产净额 总资产净额 239,142,674 228,558,620 =累积基金 累积基金 资本储备 60,000,000 60,000,000 累积盈余 49,886,633 45,779,860 投资价值重估储备 129,256,041 122,778,760 _ _ 239,142,674 228,558,620 =随附注释 1 至 7 亦为上述财务报表的一部分。曾 德 成 曾 德 成 民 政 事 务 局 局 长 法 团 蒲 鲁 贤 慈 善 信 托 基 金 受 托 人 二零零八年十二月二日 -3 -蒲鲁贤慈善信托基金 截至二零零八年六月三十日止年

9、度收支帐目 蒲鲁贤慈善信托基金 截至二零零八年六月三十日止年度收支帐目 注释 注释 2008 2007 港元 港元 收入 港元 港元 收入 股息 6,357,476 5,876,240 利息 6 2,645,779 2,566,229 出售可供出售财务资产的收益 311,340 -兑换收益 -2,342 资助金退款 15,000 8,000 其他收入 473 -9,330,068 8,452,811支出 支出 资助金 4,994,377 3,436,575 职员薪酬 224,791 233,292 出售可供出售财务资产的亏损-126,121 兑换损失 4,127 -5,223,295 3,79

10、5,988 _ _年度盈余 年度盈余 4,106,773 4,656,823 =随附注释 1 至 7 亦为上述财务报表的一部分。-4 -蒲鲁贤慈善信托基金 蒲鲁贤慈善信托基金 截至二零零八年六月三十日止年度权益变动表 截至二零零八年六月三十日止年度权益变动表 资本储备 港元 累积盈余 港元 投资价值 重估储备 港元 总额 港元 资本储备 港元 累积盈余 港元 投资价值 重估储备 港元 总额 港元 2006 年 7 月 1 日结余 60,000,000 41,123,037110,653,609 211,776,646可供出售财务资产之公平值净增长 -11,881,915 11,881,915出

11、售资产的公平值减值净额转往 收支帐目 -243,236 243,2362006-07 年度盈余-4,656,823-4,656,823 _ _ _2007 年 7 月 1 日结余 60,000,000 45,779,860122,778,760 228,558,620可供出售财务资产之公平值净增长 -6,493,440 6,493,440出售资产的公平值增长净额转往 收支帐目 -(16,159)(16,159)2007-08 年度盈余-4,106,773-4,106,773 _ _ _2008 年 6 月 30 日结余 60,000,000 49,886,633129,256,041 239,

12、142,674=随附注释 1 至 7 亦为上述财务报表的一部分。-5 -蒲鲁贤慈善信托基金蒲鲁贤慈善信托基金 截至二零零八年六月三十日止年度现金流量表 截至二零零八年六月三十日止年度现金流量表 2008 2007 港元 港元 港元 营运活动现金流量 港元 营运活动现金流量 年度盈余 4,106,773 4,656,823 股息收入(6,357,476)(5,876,240)利息收入(2,645,779)(2,566,229)出售可供出售财务资产的(收益)/亏损(311,340)126,121 应收帐项减少 577,478 226,720 职员约满酬金拨备增加 4,892 5,858 未放取假期

13、拨备(减少)/增加(1,553)1,913 应付帐项(减少)/增加(17,455)15,684 营运活动所用现金净额 营运活动所用现金净额(4,644,460)(3,409,350)投资活动现金流量 投资活动现金流量 购买可供出售财务资产-(29,742,000)出售可供出售财务资产所收款项 2,637,946 15,398,750 已收股息 6,320,550 5,799,768 已收利息 2,766,007 2,709,623 投资活动所得/(所用)现金净额 投资活动所得/(所用)现金净额 11,724,503 (5,833,859)现金及等同现金项目增加/(减少)净额 现金及等同现金项目

14、增加/(减少)净额 7,080,043 (9,243,209)年初现金及等同现金项目的结余 年初现金及等同现金项目的结余 32,091,598 41,334,807 年末现金及等同现金项目的结余 年末现金及等同现金项目的结余 39,171,641 32,091,598 现金及等同现金项目结余分析 现金及等同现金项目结余分析 原于三个月内到期的定期存款 37,496,285 30,999,812 银行存款 1,675,356 1,091,786 39,171,641 32,091,598 随附注释 1 至 7 亦为上述财务报表的一部分。-6 -蒲鲁贤慈善信托基金 财务报表注释 蒲鲁贤慈善信托基金

15、 财务报表注释 1.概况概况 蒲鲁贤慈善信托基金(基金)财务报表，是根据蒲鲁贤慈善信托基金条例(第1077 章)第 10(1)条规定拟备。根据蒲鲁贤慈善信托基金条例第 4 条的规定，基金向下列人士提供协助：(a)在香港居住的寡妇、鳏夫和孤儿，而蒲鲁贤慈善信托基金委员会(委员会)认为他们在赡养及利益方面需要协助；及 (b)获受雇在香港工作，因年龄、疾病、残疾或其他原因而完全或部分丧失工作能力的工人(包括女性)，而委员会认为他们在赡养及利益方面需要协助。基金主要业务地址为香港湾仔皇后大道东 213 号胡忠大厦 34 楼。2.主要会计政策 主要会计政策 (a)符合准则声明 符合准则声明 财务报表是根

16、据香港会计师公会颁布之香港财务报告准则的适用规定及香港公认会计原则拟备。(b)拟备基准拟备基准 财务报表是按应计记帐方式及历史成本法拟备，惟可供出售财务资产则除外，如下文所载之会计政策注释 2(d)所解释，可供出售财务资产按公平值计量。(c)采纳新订/经修订香港财务报告准则 采纳新订/经修订香港财务报告准则 基金已采用与基金有关及于本财政年度生效之新订/经修订香港财务报告准则。基金并没有提早采用于本财政年度未生效之香港财务报告准则。基金认为此等准则不一定会对其营运结果及财政状况构成重大影响。(d)可供出售财务资产 可供出售财务资产 除非委员会有意在结算日后 12 个月内出售投资，否则可供出售财

17、务资产归类为非流动资产。-7 -投资的购入及出售在交易日确认，交易日指基金承诺该资产交易之日。可供出售财务资产初始按公平值加交易成本确认。在每个结算日，因重新计量公平值而产生的未实现盈亏包括在投资价值重估储备内。出售可供出售财务资产的盈亏计入收支帐目内。有报价投资的公平值根据当时的买盘价计算。基金在每个结算日评估是否有客观证据证明某项财务资产经已减值。累计亏损按购入成本与当时公平值的差额，减财务资产之前已在收支帐目确认的减值亏损计算自投资价值重估储备中剔除并在收支帐目记帐。倘该等已确认的减值亏损在日后公平值有所增加，而这增加与减值亏损确认后所产生的事项有客观上的联系，则拨回减值亏损。债务证券的

18、减值亏损回拨在收支帐目记帐。股本证券的减值亏损回拨则直接于投资价值重估储备确认。(e)外币折算 外币折算 港元为基金的主要经济营运环境的货币。年内的外币交易按交易日的汇率折算港元。而以外币为计值单位的货币资产和负债金额则按结算日的汇率折算为港元。所有汇兑差额均在收支帐目内入帐。(f)收入确认收入确认 利息收入以应计记帐方式确认入帐。股息收入于基金收取该股息之权利确立后入帐。(g)现金及等同现金项目现金及等同现金项目 现金及等同现金项目包括现金、活期存款及其他短期高度流动的投资。短期高度流动投资是指可随时转换为已知金额的现金，而所涉及的价值改变风险不大，并于购入时于三个月内到期的投资。3.财务风

19、险管理目标及政策 财务风险管理目标及政策 基金之主要金融工具，包括可供出售财务资产、应收帐款及银行存款。与此等金融工具有关之主要风险载于下文。(a)信贷风险 信贷风险 基金金融资产于结算日之信贷风险上限为资产负债表所列该等资产的帐面金额。基金与基础巩固的投资交易方及高信贷评级之银行进行交易，以减少基金之信贷风险。至于其他于结算日之应收帐款，基金认为已为预期不可收回之款额作有需要及充足的拨备。-8 -(b)市场风险 市场风险 基金承受市场风险，这些风险是由于市况的变动，例如利率、股票价格的波动。(i)股票价格风险 为管理股票价格风险，委员会定期检讨基金的投资组合和投资指引，以监察基金的投资活动。

20、假如有关的股本证券较市价高/低 10%，则基金的投资价值重估储备便增加/减少约 16,093,344 港元(2006/07 年为15,522,315 港元)。这项敏感性分析是根据基金于结算日持有的股本证券的帐面金额，并假设其他变数保持不变所得结果。(ii)利率风险 于二零零八年六月三十日，假设其他可变因素维持不变，而利率增加/减少五十个基点，年度内基金的盈余便增加/减少约 376,587 港元(2007 年：351,903 港元)。这项敏感性分析假设利率已于结算日出现变动并应用于当日已存在的附息金融工具。增加或减少五十个基点是基金对直至下个年度结算日止期间利率的合理可能变动的评估。(c)流动资

21、金风险 流动资金风险 于管理流动资金风险时，基金维持足够现金及等同现金项目作营运资金及减低现金流量波动对基金之影响。2008 港元 港元 2007 港元 港元 4.可供出售财务资产可供出售财务资产 股本证券 在香港上市 160,933,440 155,223,147 债务证券 非上市 27,789,250 29,441,875 在香港上市 5,012,000 5,009,000 在香港以外上市 5,019,873 4,929,865 37,821,123 39,380,740 _ _ 2008 年 6 月 30 日公平值 198,754,563 194,603,887=-9 -2008 港元港

22、元 2007 港元港元 5.职员约满酬金拨备 职员约满酬金拨备 2007 年 7 月 1 日结余 21,536 15,678 年度拨备 17,518 17,790 年度付款(12,626)(11,932)_ _ 2008 年 6 月 30 日结余 26,428 21,536 =6.利息利息 银行存款利息 992,100 1,672,560 债务证券利息 1,653,679 893,669 _ _ 2,645,779 2,566,229=7.资本管理 资本管理 基金之资本结构包括资本、累积盈余及投资价值重估储备。基金管理资本的目标为符合蒲鲁贤慈善信托基金条例的规定及保持稳健的资本根基以达成如上文注释 1所列基金的目的。基金监察其资本并定期检讨资本的水平，以确保在顾及预算现金流量的需要及将来财务的承担之余，亦有足够资金提供资助及支出。-10 -