2023年金蝶财务软件实训报告_金蝶财务软件实习报告.docx

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1、2023年金蝶财务软件实训报告_金蝶财务软件实习报告 金蝶财务软件实训报告由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“金蝶财务软件实习报告”。 实用财务软件实训 一、总结 会计核算软件是专门用于会计核算工作的电子计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序，从而替代人工，实现会计核算任务。会计核算系统是以账务处理功能为核心，包括多种功能的有机组合体。大部分的会计核算软件将会计核算系统按功能划分为若干个相对独立的子系统，于系统每一部分的功能简单明了并相对独立，各子系统的会计信息相互传递与交流。形成完整的会计核算系统。会计核算软件中具备相对独立地完成会计数

2、据输入、处理和输出功能的各个部分，称之为会计核算软件的功能模块。会计核算软件的功能模块包括以下部分： （一）财务处理模块 账务处理模块主要是以会计凭证为原始数据，按会计科目，统计指标体系对记账凭证所载的经济内容，进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。 账务处理模块主要包括：账务初始(建账)；凭证处理(输入、审核、汇总)；查询；对账；结账；打印输出；其他辅助功能。 账务初始是根据程序要求和内部管理需要自定义会计科目体系、记账凭证格式、账簿体系的过程。相当于手工状态下设立一套新的账务核算体系，是用计算机建账的过程。凭证处理包括凭证的输入、修改

3、、审核、汇总、打印等内容。 查询是设定查询条件标志，灵活迅速查询某会计期间的会计凭证及有关明细分类账、总账的有关内容。例如：寻找特定内容的会计凭证，查找会计科目的发生额或余额等。对账功能一部分是由会计核算软件在设计时由程序自动检查核对，如总账、明细账、日记账之间的账账核对；另一部分则提供给用户进行核对，如与银行对账单核对，与往来账核对，与其他辅助账核对等，并能做出调节表等相关资料。 结账功能由程序完成，按国家会计制度规定，按会计科目分级进行计算、汇总，结出借贷发生额和余额，结束当期核算，开始下一个会计核算循环。结账还包括会计信息跨年度结转，开始一个新的会计年度的特殊内容。 打印输出功能是打印记

4、账凭证、账簿等会计信息资料，以便用户使用和归档保管。 （二）报表处理模块 报表处理模块是按国家统一的会计制度规定，根据会计资料而编制会计报表，向公司管理者和政府部门提供财务报告。会计报表按其汇编范围可分为个别报表、汇总报表以及合并报表。 报表处理模块包括：报表定义；报表计算；报表汇总；报表查询；报表输出。报表定义是依据会计软件，建立一个新的报表体系所做的工作。主要包括：定义报表名称，描述空白表格的格式，定义报表项目填写内容的数据来源和报表项目及运算关系，确定表格项目审核校验及报表间项目的勾稽关系，检查公式以及汇总报表的汇总范围等步骤。经过报表定义之后，就可以按规定计算或汇总产生所需要的会计报表

5、，通过审核校验确认后，可以打印、复制、查询，输出会计报表。 （三）固定资产核算模块 固定资产核算模块主要是用于固定资产明细核算及管理。 固定资产核算模块包括：建立固定资产卡片；建立固定资产账簿；录入固定资产变动情况；计提固定资产折旧；汇总计算；查询及打印输出；编制转账凭证。此模块主要是根据财务制度的规定，建立固定资产卡片，确定固定资产计提折旧的系数、方法，录入固定资产增减变动情况，汇总计算固定资产原值、累计折旧及净值。按预先设计自动编制转账分录，完成转账的记录，打印输出固定资产明细账和资料卡片，详细反映固定资产价值状况。 （四）工资核算模块 工资核算模块以计提发放职工个人工资的原始数据为基础，

6、计算职工工资，处理工资核算。 工资核算模块包括：设计工资项目及项目计算公式；录入职工工资基础资料；增减变动及修改；计算汇总；查询；打印输出。工资核算模块，首先设计工资的项目及项目计算公式，按项目录入职工应发、扣减、实发金额，按使用者的要求计算配发不同面值的零、整钱数。 该模块应具备自行定义工资的项目，选择分类方式，灵活修订工资项目，调整职工个人基础资料，定义工资计算公式(如代扣个人所得税计算公式)进行汇总计算。自动制作转账凭证，填制分录，进行工资分配，计算工资福利费。 （五）其他模块 其他模块主要包括：存货核算，成本核算系统，应收应付款核算、销售核算和财务分析等等。根据行业的特点，又有：零售业

7、进销存核算系统、批发业进销存核算系统等。根据管理的需要，又有：劳资人事管理系统、国有资产管理系统 二、实验数据准备 说明：材料中列举的是天津市加赢国际商贸有限公司。该公司是一家经营办公设备和电器的中小型商品流通企业，效益不错。主营业务是进行批发业务，同时有进出口业务。该公司采用新企业会计准则来建立预设科目表，启用日期为2023年4月1日。 实训一 初始化设置建立帐套 说明：打开金蝶KIS标准版，直接登陆。任务一 创建企业帐套 帐套文件名 帐套名称 行业性质 本位币 会计科目编码级次 会计期间界定方式 会计期间 启用日期 tjsjygjmyyxgs 天津市加赢国际商贸有限公司 新企业会计准则（建

8、立预设科目表）人民币 8位 3-2-2 自然月份 1月1日-12月31日 2023年4月1日 任务二 操作员设置 为天津市加赢国际商贸有限公司新增一个用户组：操作员组。新增3名操作员。用户名分别为林林 11、林林22和林林33，安全码分别为111111,、222222和333333。说明：工具用户管理新增（用户组或用户）任务三 操作员权限设置 “操作员组”的3名操作员的权限设置如下所示，杨芳：系统管理员，具有财务会计、核算和管理的全部权限。马林：出纳员，负责有关现金和银行存款的收支工作。 陈莲：主办会计、操作员，根据具体负责分管的内容汇总相应业务的原始单据，并按照原始凭证编制会计几张凭证；负责

9、输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账册、报表和进行部分会计数据处理工作。具体权限如表2所示： 表2： 操作员具体权限设置 操作权限 报表权限 科目权限 授权范围 林林11 所有操作权限 所有报表权限 所有科目权限 林林22 “出纳管理”的所有操作权限，“科目日报表”的查库存现金、银行存除了“引入数据”权限 看和打印权限 款、其他货币资金和应收票据 林林33 所有操作权限，除了以下权限： 只有各类报表的查看所有科目权限 “账务处理”下“凭证”的“凭和打印权限 证审核”；“固定资产”的“改变折旧方法”；“往来管理”的“合同审批”；“出纳管理”的“引入数据”“；系统维护”的所有权限

10、。 任务四 登陆密码的更改 如表3所示，对操作员的登陆密码进行更改。表3： 操作员的新登陆密码 操作员 登陆密码 林林11 11 林林22 22 林林33 说明：文件更换操作员以操作员登陆；工具-修改密码 实训二 初始化设置-财务系统 说明：以杨芳身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置。任务一 帐套选项的设置 1、【凭证】选项卡及其他相关资料的设置 【凭证】选项卡的设置如表9所示。表9 “凭证”选项卡的设置 “凭证”选项卡的设置 输入外币凭证时由本位币自动折算原币 凭证需要凭证字 凭证过账前必须经过审核 凭证借贷双方都必须有 当前用户 当前用户 当前用户 检测单条分录凭证 2、【账簿】选项

11、卡的设置 天津市加赢国际商贸有限公司的【账簿】选项卡的设置如下所示： 账簿余额方向：与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数）账簿排列顺序：按日期、凭证字号排序 可以在明细账中打印日记账 3、【税务、银行】 税务登记号：330103 720908 074 开户银行及账号：工商银行富阳高桥支行888 888 888 888 电话：* 地址：天津市高桥高科路198号2号实训楼2441 出纳系统启用期间：2023年第1期 是否进行银行对账：是 4、帐套选项的【高级设置】 天津市加赢国际商贸有限公司帐套选项的高级设置除了选用系统的默认设置，其他设置如下所示： 系统：允许核算项目分级显示。 凭证：凭证

12、输入时不能输入非明细核算项目。 固定资产：固定资产折旧时将减值准备的值计算在内。出纳：编辑日记账记录时，检测凭证字号是否重复。出纳：编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据。出纳：可以从凭证引入现金日记账 出纳：可以从凭证引入银行存款日记账。 出纳：从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录。任务二 货币类别的设置 天津市加赢国际商贸有限公司的外币核算设置如表6所示 表6 外币核算设置 币别代码 币别名称 期初汇率 USD 美元 1美元=6.834 6人民币 任务三 核算项目的设置 天津市加赢国际商贸有限公司的核算项目有往来单位、部门、职员、供应商、客户和库存商品6个核算项目。 说明：需要新增供

13、应商、客户和库存商品3个核算项目 核算项目增加类别-输入表4或表5 供应商和客户的属性设置如表4所示，库存商品的属性设置如表5所示。表4 供应商和客户的属性设置 属性名称 地址 邮编 文本 文本 属性类型 电话 传真 联系人 开户银行 账号 表5 库存商品的属性设置 属性名称 规格型号 存放地点 计量单位 任务四 会计科目的建立 文本 文本 文本 文本 文本 属性类型 文本 文本 文本 天津市加赢国际商贸有限公司的部分会计科目及2023年初余额如表8所示 表8 部分会计科目及2023年期初余额 科目名称 库存现金 人民币现金 美元现金 核算类型 结算类科目 日记账、结算类科目、现金类科目 核算

14、单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、现金类科目 银行存款 人民币存款 美元存款 日记账、结算类科目、银行类科目 核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、银行类科目 其他货币资金 外埠存款 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应收账款 预付账款 其他应收款 客户核算，往来业务核算 客户核算，往来业务核算 客户核算，往来业务核算 客户核算，往来业务核算 供应商核算，往来业务核算 借 借 借 借 借 借 借 借 300.00 50 300.00 210 600.00 210 600.00 0.00 184 275.00 20 000.00 13 800.00 借 借 借 3067432

15、 207422.80 99 320.40 方向 借 借 借 期初余额 2560.00 2560.00 0.00 应收职工借款 职员核算 借 财产保险费 借 报刊费 借 坏账准备 借 材料采购 借 库存商品 库存商品核算，数量金额辅助核算 借 存货跌价准备 借 固定资产 借 累计折旧 借 在建工程 借 工程物资 借 专用材料 借 待处理财产损 借 溢 待处理固定资 借 产损溢 待处理流动资 借 产损溢 201 短期借款 20231 人民币借款 20232 美元借款 核算单一外币（期末调汇）203 应付票据 供应商核算，往来业务核算 20301 银行承兑汇票 供应商核算，往来业务核算 20233

16、商业承兑汇票 供应商核算，往来业务核算 204 应付账款 供应商核算，往来业务核算 206 预收账款 客户核算，往来业务核算 215 应付职工薪酬 21501 工资000.00 1500.00 300.00 921.40 65 234.00 1 670 924.00 8 354.60 2 405 000.00 735 648.00 24 583.00 3115.40 3115.40 0.00 0.00 0.00 贷 300 000.00 贷 300 000.00 贷 0.00 贷 214 110.00 贷 214 110.00 贷 0.00 贷 271 440.00 贷 30 000.00 贷

17、 72 314.00 贷 314.00 21502 21503 21504 21505 221 22101 22102 22103 22104 2210401 2210402 2210403 2210404 2210405 2210406 2210407 2210408 22105 22106 211 21101 21102 301 311 职工福利费 社会保险费 工会经费 职工教育经费 应交税费 应交营业税 应交所得税 应交城建税 应交增值税 进项税额 已交税金 转出未交增值税 减免税款 销项税额 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 未交增值税 应交教育费附加 其他应付款 人民币借款利息

18、 美元借款利息 实收资本 资本公积 核算单一外币（期末调汇） 贷 20 000.00 贷 0.00 贷 0.00 贷 0.00 贷 129 575.60 贷 2 314.00 贷 8 243.00 贷 13 452.00 贷 0.00 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 100 280.60 贷 5286.00 贷 3000.00 贷 3000.00 贷 0.00 贷 2 500 000.00 贷000.00 31101 股本溢价 31102 其他资本公积 313 盈余公积 31301 法定盈余公积 31302 任意盈余公积 322 利润分配 32201 未分配利润 32202 提取法定盈余公

19、积 32203 提取任意盈余公积 32204 应付现金股利 32205 转作股本的股利 501 主营业务收入 571 营业外收入 57101 固定资产盘盈 57102 处理固定资产净收益 57103 其他 511 主营业务成本 517 销售费用 51701 运输费 51702 广告费 51703 折旧费 51704 工资 51705 福利费 51706 其他费用 部分核算 部门核算 部门核算 贷 30 000.00 贷 0.00 贷 20 000.00 贷 20 000.00 贷 0.00 贷 641 771.00 贷 641 771.00 贷 贷 贷 贷 551 55101 55102 55

20、103 55104 55105 55106 55107 55108 55109 55110 55111 55112 55113 55114 555 55501 55502 55503 55504 575 57501 57502 管理费用 工资 福利费 办公费 差旅费 折旧费 修理费 业务招待费 保险费 工会经费 职工教育经费 印花税 土地使用税 坏账准备 其他费用 财务费用 利息支出 汇兑损益 手续费 其他费用 营业外支出 固定资产盘亏 处理固定资产净损失 57503 57504 57505 57506 罚款支出 捐赠支出 非常损失 其他 说明：期初余额到实训三中练习输入。任务五，其他设置 1

21、、凭证字设置 凭证字及其他科目范围限制的设置如表10所示 表10 凭证字及其科目范围限制的设置 类型 收款凭证 凭证字 收 限制类型 借方必有 202 付款凭证 付 贷方必有 202 转账凭证 2、结算方式设置 结算方式包括:现金、现金支票、转账支票、委托收款、银行承兑、商业承兑、电汇和银行汇款。 实训三 初始化设置初始资料的录入 任务一 初始资料类别的设置 1、固定资产类别的设置 如表11所示，进行天津市加赢国际商贸有限公司固定资产类别的设置。表11 固定资产类别的设置 类别名称 房屋及建筑物 交通运输车辆 电子设备及通信设备 2、固定资产变动方式的设置 如表12所示，设置天津市加赢国际商贸

22、有限公司的固定资产变动方式 表12 固定资产变动方式 固定资产增加 方式 购入 接受投资 接受捐赠 融资租入 自建 盘盈 对应入账科目 10201，人民币存款 301，实收资本 31112，其他资本公积 222，长期应付款 179，在建工程 19102，待处理固定资产损溢 常用折旧方法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 预计净残值率 4% 4% 4% 转 借贷必无 202 10101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范围 10101,10102,10201,10固定资产减少 所有方式 179，固定资产清理 3、职员类别的设置 天津市加赢国际商

23、贸有限公司的职员类别有：行政人员、营销人员、管理人员等三类 4、职员职务的设置 天津市加赢国际商贸有限公司的职员职务有：一般工作人员、部门副经理、部门经理、副科长、科长、副主任、主任、副总经理和总经理 任务二 核算项目档案的录入 1、客户档案的录入 如表13所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的客户档案。表13 客户档案 客户代码 客户名称 上级客户代码 01 天津市客户 无 0101 和平区客户 01 0101001 和平区AK商城 0101 0101002 和平区BK电器城 0101 0101003 和平区CK百货商城 0101 0101004 和平区DK办公设备有限公司 0101 010

24、2 南开区客户 01 0102023 南开区EK电器有限公司 0102 0102023 南开区FK商厦 0102 0103 河西区客户 01 0103001 河西区GK办公用品有限公司 0103 0103002 河西区HK购物广场 0103 02 北京市客户 无 0201 海淀区客户 02 0202301 海淀区IK家电城 0201 0202302 海淀区JK办公设备有限公司 0201 0202 朝阳区客户 02 0202301 朝阳区KK百货商厦 0202 0202302 朝阳区LK商场 0202 上级客户名称无 天津市客户 和平区客户 天津市客户 南开区客户 南开区客户 天津市客户 河西区

25、客户 河西区客户 无 北京市客户 海淀区客户 海淀区客户 北京市客户 朝阳区客户 朝阳区客户 03 0301 030101 0302 0302023、供应商档案的录入 其他省市区 其他省 其他 其他市 其他 无 03 0301 03 0302 无 其他省市区 如表14所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的供应商档案 供应商代码 供应商名称 上级供应商代码 无 1 1 1 1 1 1 1 无 2 2 2 2 2 2 上级供应商名称1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 2 2023 2023 2023 2023 2023 20233、部门档案的录入 营销一部供应商

26、山东AX集团 河南BX电器有限公司 江苏CX集团 安徽DX有限公司 上海EX电器有限公司 福建FX电子有限公司 四川GX电器有限公司 营销二部供应商 北京AY办公设备有限公司 北京BY办公设备有限公司 广东CY实业集团 上海DY办公用品有限公司 上海EY办公设备有限公司 浙江FY实业集团 无 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 无 营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商 如表15所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的部门档案。 部门代码 1 100 部门名称 总部

27、 总部高层 上级部门代码 无 1 上级部门名称 无 总部 101 总经理办公室 1 102 财务科 1 103 人力资源科 1 2 营销部门 无 201 营销一部 2 202 营销二部 4、职员档案的录入 如表16所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的职员档案 表16 职员档案 代姓名 部门 类别 职务 码 1001 卢高 总部高层 管理人员 总经理 1002 蒋飞 总部高层 管理人员 副总经理1101 郭伟 总经理办公室 管理人员 主任 1102 高兴 总经理办公室 管理人员 副主任 1103 陈铭 总经理办公室 管理人员 一般工作人员1201 林林11 财务科 管理人员 科长 1202 林

28、林22 财务科 管理人员 副科长 1203 林林33 财务科 管理人员 一般工作人员1301 李月 人力资源科 管理人员 科长 1302 吕方 人力资源科 管理人员 副科长 1303 赵云 人力资源科 管理人员 一般工作人员2101 关行 营销一部 营销人员 部门经理 2102 朱建伟 营销一部 营销人员 部门副经理 2103 杨光 营销一部 营销人员 一般工作人员2104 储云 营销一部 营销人员 一般工作人员2105 上官云 营销一部 营销人员 一般工作人员2106 华俊 营销一部 行政人员 一般工作人员2107 成龙 营销一部 行政人员 一般工作人员总部 总部 总部 无 营销部门 营销部

29、门 银行账号 1234501 1234502 1234503 1234504 1234505 1234506 1234507 1234508 1234509 1234510 1234511 1234512 1234513 1234514 1234515 1234516 1234517 1234518 基本工资（元）2000 1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 2201 张毅 营销二部 营销人员 部门经理 1234519 2202 章程 营销二部 营销人员 部门副

30、经理 1234520 2203 云梯 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234521 2204 钟瑜 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234522 2205 吴为 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234523 2206 伍大 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234524 2207 吴田 营销二部 行政人员 一般工作人员 1234525 2208 无名 营销二部 行政人员 一般工作人员 12345265、库存商品档案的录入 如表17所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的库存商品档案。库存商品代库存商品名称 上级库存商上级库存商品规格型号 存放地点 码 品代码 名称 01 营销一部商

31、品 无 无 0101 A 01 营销一部商品 010101 A01 0101 A 01 甲仓库1区 010102 A02 0101 A 02 甲仓库1区 010103 A03 0101 A 03 甲仓库1区 0102 B 01 营销一部商品 010201 B01 0102 B 01 甲仓库2区 010202 B02 0102 B 02 甲仓库2区 010203 B03 0102 B 03 甲仓库2区 0103 C 01 营销一部商品 010301 C01 0103 C 01 甲仓库2区 010302 C02 0103 C 02 甲仓库2区 010303 C03 0103 C 03 甲仓库2区

32、02 营销二部商品 无 无 0201 D 02 营销二部商品 020231 D01 0201 D 01 乙仓库1区 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000 计量单位 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 020232 D02 0201 D 02 0202 E 02 营销二部商品 020231 E01 0202 E 01 020232 E02 0202 E 02 0203 F 02 营销二部商品 020301 F01 0203 F 01 020302 F02 0203 F 02 任务三 期初余额的录入 1、一般会计科目期初余额的录入 录入一般会计科目的期

33、初余额，见表82、外币期初余额的录入 录入天津市加赢国际商贸有限公司美元核算科目的期初余额，见表83、库存商品期初余额的录入 如表18所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的库存商品的期初余额。表18 库存商品的期初余额 核算项目类别 核算项目代码 核算项目名称 原币 库存商品 01 营销一部商品 库存商品 0101 A 库存商品 010101 A01 140 000 库存商品 010102 A02 54 000 库存商品 010103 A03 60 000 库存商品 0102 B 库存商品 010201 B01 88 400 库存商品 010202 B02 84 700 库存商品 010203

34、 B03 81 000 库存商品 0103 C 库存商品 010301 C01 37 000 库存商品 010302 C02 18 000 库存商品 010303 C03 57 000 库存商品 02 营销二部商品 乙仓库1区 乙仓库2区 乙仓库2区 乙仓库2区 乙仓库2区 数量 60 50 80 70 60 50 20 60 台 台 台 台 台 库存商品 0201 D 库存商品 020231 D01 245 000 70 库存商品 020232 D02 150 000 30 库存商品 0202 E 库存商品 020231 E01 234 000 60 库存商品 020232 E02 200

35、000 80 库存商品 0203 F 库存商品 020301 F01 40 000 100 库存商品 020302 F02 181 824 804、固定资产期初余额的录入 如表19所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的固定资产卡片。 其中，固定资产的“使用情况”均为“使用中”，“减值准备对方科目”为“671 106，营业外支出-其他”，增加方式均为“购入”。表19 固定资产期初余额 代码 名称 类别 使用部门 入账原值 累计折旧预计折旧日期 万元） （万元）使用 年限 费用科目110001 总部房屋及建筑物 总部 202380 19.2 360 管理费用大楼.9 120231 仓库 房屋及建筑

36、物 营销一部 202360 20.16 360 销售费用.8 120231 仓库 房屋及建筑物 营销二部 200050 360 销售费用.10 210001 轿车 交通运输车辆 总部 202320 2.88 96 管理费用.1 220231 货车 交通运输车辆 营销一部 202315 11.52 销售费用.10 220231 火车 交通运输车辆 营销二部 202312 0.576 96 销售费用.10 310101 电脑 电子设备及通总经理办20.8 0.1536 管理费用信设备 公室 010.6 累计已提折 期间数 659 310102 复印机 310103 打印机 310201 电脑 电子

37、设备及通总经理办2023信设备 公室 .3 0.8 0.6144 60 管理费用 4电子设备及通总经理办2023信设备 公室 .3 2023.10 20230.3 0.2304 60 管理费用 4电子设备及通财务科 信设备 0.8 0.0768 60 管理费用 5320231 空调 电子设备及通营销一部 0.4 0.0384 60 销售费用 6信设备 .9 320231 空调 电子设备及通营销二部 20230.4 0.1152 60 销售费用 信设备 .95、往来科目期初余额的录入 如表20-表25所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的往来科目的期初余额。表20 应收账款期初余额 客户名称 业

38、务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元）和平区AK商城 01 2023.2.15 营销一部杨光赊销商品 借 50 310 海淀区IK家电城 02 2023.2.26 营销一部朱建伟赊销商品 借 40 365 和平区DK办公设备有限公司 03 2023.12.29 营销二部钟瑜赊销商品 借 600 表21 应收票据-银行承兑汇票期初余额 客户名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元）河西区GK办公用品有限公司 04 2023.2.10 营销二部章程赊销商品 借 210 600 表22 预收账款期初余额 客户名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元）海淀区JK办公设备有限公司 05 2

39、023.2.20 营销二部吴为预收客户货款 贷000 表23 应付账款期初余额 供应商名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元）河南BX电器有限公司 06 2023.2.09 营销一部储云赊购商品 贷 91 260 浙江FY实业集团 07 2023.2.20 营销二部钟瑜赊购商品 贷 180 180 表24 应付票据-银行承兑汇票期初余额 供应商名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元）上海EY办公设备有限公司 08 2023.2.05 营销二部吴为赊购商品 贷 214 110 表25 预付账款期初余额 供应商名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元）北京AY办公设备有限公司

40、 08 2023.2.05 营销二部章程赊购商品 借 20 0006、应收职工借款期初余额的录入 表26所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的应收职工借款科目的期初余额。表26 应收职工借款的期初余额 核算项目类别 职员 职员 任务三 帐套的启用 核算项目代码 1002 2201 核算项目名称 蒋飞 张毅 期初余额 6 000 6 0001、试算平衡 对天津市加赢国际商贸有限公司的初始数据 进行失算平衡。 2、启用帐套 启用天津市加赢国际商贸有限公司的帐套 实训四 日常账务处理的一般程序 说明： 1）以会计“陈莲”身份登陆金蝶KIS标准版，进行操作日常业务。2）审核、过账需要以“杨芳”身份登陆

41、，进行审核、过账。任务一 凭证处理-凭证输入 涉及银行业务的记账凭证的输入 1）2023年4月5日，天津市加赢国际商贸有限公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。会计分录： 借：管理费用-业务招待费 1000 贷：银行存款-人民币存款 1000 2）2023年4月6日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 280.60元。会计分录： 借：应交税费-未交增值税 100 280.60 贷：银行存款人民币存款 100 280.60 涉及辅助核算项目的记账凭证的输入 1）2023年4月10日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。会计分录如下： 借：销售费用-其他费用（营销一部）350 销售费用其他费用（营销二部）400 管理费用办公费 250 贷：银行存款人民币存款 1000 2）2023年4月11日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。会计分录如下： 借：销售费用-运输费（营销一部）600 销售