中小企业促进法律制度.pdf

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1、K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案【课题】中小企业法律制度】中小企业法律制度【教学目标】知识目标：知识目标：1.1.了解公司责任和直接责任人责任。了解公司责任和直接责任人责任。2.2.理解发起人责任。理解发起人责任。能力目标：对于具体的案件中违反的法律责任，要能一一例举。能力目标：对于具体的案件中违反的法律责任，要能一一例举。情感目标：增强经济工作人员的法律素质。情感目标：增强经济工作人员的法律素质。【教学重点、难点】教学重点：公司责任和发起人责任。教学重点：公司责任和发起人责任。教学难点：公司责任和发起人责任。教学难点：公司责任和发起人责任。【教学方法】讲授法，讲授法，

2、【课时安排】1 1 课时（课时（4040 分钟）分钟）。【教学过程】一、复习旧知1.1.股份转让概念：股份转让是指股份的持有人和受让人之间达成协议，持有人自愿将自己所持有股份转让概念：股份转让是指股份的持有人和受让人之间达成协议，持有人自愿将自己所持有的股份以一定的价格转让给受让人，受让人支付价金的行为。的股份以一定的价格转让给受让人，受让人支付价金的行为。2.2.股份转让的自由与限制：股份转让的自由与限制：a.a.股份转让是通过股票的转让而实现的。股份转让是通过股票的转让而实现的。股票转让是指股票所有人把自己持有的股股票转让是指股票所有人把自己持有的股票让与他人，从而使他人成为公司股本的行为

3、。票让与他人，从而使他人成为公司股本的行为。b.b.我国公司法明确规定：我国公司法明确规定：“股本持有股份可以依法转让。股本持有股份可以依法转让。”但公司法又对股但公司法又对股份转让作了如下几方面的限制：份转让作了如下几方面的限制：1 1、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。2 2、公司董事、公司董事、监事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司在任职

4、期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。3 3、国家股的转让须依照法律、行政法规的规定办理。、国家股的转让须依照法律、行政法规的规定办理。4 4、除法定情形外，除法定情形外，公司不得为本公司股份的受让人，公司不得为本公司股份的受让人，不得接受本公司的股票作为抵押权不得接受本公司的股票作为抵押权的标的。的标的。5 5、股东在法定的、股东在法定的“停止过户期停止过户期”的时限内不得转让股份。的时限内不得转让股份。根据公司法第根据公司法第 140140 条规定，股东大会召开前二十

5、日内或者公司决定分配股利的基准条规定，股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准1 1K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。但是，法律对上市公司股东名册变日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。但是，法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的，从其规定。更登记另有规定的，从其规定。6 6、国有企业买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。我国证券法第、国有企业买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。我国证券法第 8383 条规条规定：定：“国有企业和国有资产控股的企业买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。国

6、有企业和国有资产控股的企业买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。”上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。3.3.公司债券发行条件：公司债券发行条件：（1 1）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；币六千万元；（2 2）累计债券余额不超过公

7、司净资产的百分之四十；）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；（3 3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（4 4）筹集的资金投向符合国家产业政策；）筹集的资金投向符合国家产业政策；（5 5）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（6 6）国务院规定的其他条件。）国务院规定的其他条件。二、新授课（一）公司责任学生听课，教师讲解：1.公司以欺诈手段取得公司登记或募集资金的法律责任办理公司登记时虚报注册资本，办理公司登记时虚报注册资本，取得公司登记的，取得公司登记的，由公司登记机关责令改

8、正，由公司登记机关责令改正，处以虚报注册资本金额处以虚报注册资本金额 5 5以上以上 1010以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记，吊销营业执照。构成犯罪的，依法追究刑事责任。以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记，吊销营业执照。构成犯罪的，依法追究刑事责任。办理公司登记时提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，取得公司登记的，由公司登办理公司登记时提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，处以记机关责令改正，处以 1 1 万元以上万元以上 1010 万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记，吊销营业执照。构成万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记，吊销营业执

9、照。构成犯罪的，依法追究刑事责任。犯罪的，依法追究刑事责任。2.2.公司不依法经营的法律责任公司不依法经营的法律责任司成立后无正当理由超过司成立后无正当理由超过 6 6 个月未开业的，或者开业后自行停业连续个月未开业的，或者开业后自行停业连续6 6 个月以上的，个月以上的，由公司登记机关吊销营业执照。由公司登记机关吊销营业执照。3.3.公司不依法变更的法律责任公司不依法变更的法律责任公司变更登记事项未按照规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期办理；公司变更登记事项未按照规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期办理；逾期未办理的，处以逾期未办理的，处以 1 1 万元以上万元以上 1

10、010 万元以下的罚款。万元以下的罚款。4.擅自发行股票或者公司债券的法律责任未经本法规定的有关主管部门的批准，擅自发行股票或者公司债券的，责令停止发行，退未经本法规定的有关主管部门的批准，擅自发行股票或者公司债券的，责令停止发行，退2 2K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案还所募资金及其利息，还所募资金及其利息，处以非法所募资金金额百分之一以上百分之五以下的罚款。处以非法所募资金金额百分之一以上百分之五以下的罚款。构成犯罪的，构成犯罪的，依法追究刑事责任。依法追究刑事责任。5.另立会计账册的法律责任公司法第一百七十二条规定：公司法第一百七十二条规定：“公司除法定的会计帐簿

11、外，不得另立会计帐簿。对公司资产，不得“公司除法定的会计帐簿外，不得另立会计帐簿。对公司资产，不得以任何个人名义开立帐户存储”以任何个人名义开立帐户存储”。第二百零二条规定：。第二百零二条规定：“公司违反本法规定，在法定的会计帐簿以外另立会计“公司违反本法规定，在法定的会计帐簿以外另立会计帐簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以五万元以上五十万元以下的罚款。帐簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以五万元以上五十万元以下的罚款。”在关于公司、企”在关于公司、企业的经济新闻中，很多都是这个小小的账本出的问题，而帐外帐常常是最典型的偷税手段。业的经济新闻中，很多都是这个小小的账本出的

12、问题，而帐外帐常常是最典型的偷税手段。6.不按规定提取公积金的法律责任如果公司不按照规定提取公积金、公益金的，有关行政主管部门有权责令公司如数补足应如果公司不按照规定提取公积金、公益金的，有关行政主管部门有权责令公司如数补足应当提取的金额，并可根据情况对公司处以二十万元以下的罚款。当提取的金额，并可根据情况对公司处以二十万元以下的罚款。7.在变更或清算时，拒不履行告知义务，隐匿或非法处理公司财产的法律责任公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时，不按照规定通告或者公告债权人的，由公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时，不按照规定通告或者公告债权人的，由公司登记机关责令改正，处以公司登

13、记机关责令改正，处以 1 1 万元以上万元以上 1010 万元以下的罚款。万元以下的罚款。清算组织不按照规定向公司登记机关报送清算报告，或者报送清算报告隐瞒重要事实或清算组织不按照规定向公司登记机关报送清算报告，或者报送清算报告隐瞒重要事实或者有重大遗漏的，由公司登记机关责令改正。者有重大遗漏的，由公司登记机关责令改正。公司破产、解散清算结束后，不申请办理注销登记的，由公司登记机关吊销营业执照。公司破产、解散清算结束后，不申请办理注销登记的，由公司登记机关吊销营业执照。（二）发起人责任(1)(1)公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费

14、用负连带责任；(2)(2)公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加付同期银行存款利息的义公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加付同期银行存款利息的义务；务；(3)(3)在公司设立过程中，在公司设立过程中，因自己的过失使公司利益受到损害的，因自己的过失使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿应当对公司承担赔偿责任；责任；(4)(4)发起人虚假出资，如未支付货币、实物或者未转移财产权，欺骗债权人和社会公众的，发起人虚假出资，如未支付货币、实物或者未转移财产权，欺骗债权人和社会公众的，责令改正，处以虚假出资金额责令改正，处以虚假出资金额 5 5以上以上 1515以下的罚款；

15、以下的罚款；(5)(5)发起人在公司成立后抽逃其出资的，责令其改正，处以所抽逃出资金额发起人在公司成立后抽逃其出资的，责令其改正，处以所抽逃出资金额5 5以上以上 1515以下的罚款。以下的罚款。（三）直接责任人员责任三课堂作业3 3K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案四总结五布置作业板书设计第一节第一节法律责任法律责任一、公司责任一、公司责任1.1.公司以欺诈手段取得公司登记或募集资金的法律责任公司以欺诈手段取得公司登记或募集资金的法律责任2.2.公司不依法经济的法律责任公司不依法经济的法律责任3.3.公司不依法变更的法律责任公司不依法变更的法律责任4.4.擅自发行股票或者公司债券的法律责任擅自发行股票或者公司债券的法律责任5.5.另立会计账册的法律责任另立会计账册的法律责任6.6.不按规定提取公积金的法律责任不按规定提取公积金的法律责任7.7.在变更或清算时，拒不履行告知义务，隐匿或非法处理公司财产的法律责任在变更或清算时，拒不履行告知义务，隐匿或非法处理公司财产的法律责任二、发起人责任二、发起人责任三、直接责任人员责任三、直接责任人员责任教学反思：教学反思：世上没有一件工作不辛苦，没有一处人事不复杂。不要随意发脾气，谁都不欠你的4 4