2023年计算机财务管理实验报告新编.docx

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1、实验课程名称:计算机财务管理实验地点：经济管理教学实验中心2023年 3 月至2023年 5 月专 业 班 级 学生姓名学 号 指导老师实验项目：筹资分析模型设计实验学时:2学时实验日期：实验规定：(1) EXCEL的财务函数的使用(2)模拟运算表的使用、对象的使用,筹资分析模型的建立(3)写出实验环节实验内容：1、试建立下列情况下的长期借款基本模型。建立j sjcwgl0 5工作簿，还款方式工作表。规定：模型中应包含原始数据区域和数据分析区域两部分。其中，原始数据区域要涉及贷款数额、 利率、期限以及付款方式,并且利率和付款方式都可以变化或自由选择,数据分析区域只涉及还款计 划表。某公司向银行

2、取得借款500万元，期限5年，年利率8%,请分别编制分期付息一次还本和分 期等额偿还本息两种还款方式下的还款计划表。2、分期偿还借款分析模型(双变量分析)打开j sjcw g 105工作簿，新建双变量分析工作表。南方集团向银行申请工业贷款260 0 0 0元,贷款年利率8舟,借款分2年每年2期等额还清(假定 每期期末还款)，计算每期应还金额。改变贷款年利率和还款期数,观测在各种组合下的每期应还金额。481 21 6246.60%7 . 0 0%7. 50%8.0 0%8.5 0%9.0 0%10. 00%1 0 .50%建立控件按钮，通过调整按钮，自动得出每期应还金额。实验项目：销售与利润管理

3、模型设计实验学时:2学时实验日期：实验规定：(1)运用单变量工具进行利润管理(2)使用数据透视表对销售业绩进行分析(3)写出实验环节实验内容：1 .本量利分析打开jsjcwg 1 06工作簿,新建本量利分析工作表。南方公司是一生产家电设备的大型公司,其中该公司的甲设备畅销，2023年销售量为10 0(X)0 件，单位售价为75 0元/件，单位变动成本300元/件，固定成本总额2 5 000 0 00元。规定：(1 )建立Ex cel本量利分析模型，计算公司边际奉献和边际奉献率；(2)分别计算用销售数量表达的安全边际和安全边际率,用销售收入表达的安全边际和安全边际 率；(3)现假设单位变动成本减

4、少1 0%,其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点；(4)现假设固定成本上升50%,其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点；(5)现假设单位售价上升20%,其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点；(6)运用上述模型分析单位变动成本下降10%,单位售价2 0工，固定成本上升5 0%时的盈 亏分界点的销售数量和销售金额。2.建立数据透视表打开jsjcwg 1 06根据销售情况分析各销售网点的销售情况，建立数据透视表。设计一个销售网点 总界面。在总界面中可以进入不同的销售网点进行数据分析工实验总结实验报告实验项目:EXCEL基础实验学时：3学时实验日期：2023年3月实验规定：1、掌握工作薄、工作表

5、、单元格等基本概念,掌握工作表、单元格的常见操作如插入、删除等, 掌握工作表打印、预览、打印标题等。2、掌握不同类型数据的输入方法，掌握复制公式输入数据的方法，掌握大批量相同数据的输入 方法，掌握通过自定义格式减少数据输入的方法。3、掌握Excel公式的意义，理解引用的形式和用法。4、掌握常用工作表函数、记录函数、条件函数的用法5、写出实验环节实验内容：1 .地址的使用(1)打开工作薄JSJCWGL01. XLS,把sh e e t 1工作表改名为cw g 1(2 )在表的A 1 ：E5单元区域中输入以下数据(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3,然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观测

6、其结果 在E7单元中输入公式：二$A$2+$BS3,然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观测其15202221191 81 5201918201 6251 6161620181720181 7191622结果(5)在D7单元中输入公式:=$ A 2 +B$3,然后将1)7单元中的公式复制到E8单元中，观测其结果2 .数据库函数的使用(1)客户查询工作表中C10和C1 1设立为条件区-以北京轮胎厂为条件(2)在D1 3单元格中输入查找条件区客户所欠账款的公式调整条件区中的条件,观测D 1 3的结果3 . Excel表格的设计、数据的输入及合计函数的使用(1)在sheet3中设计如下表格：把s

7、he e t3改名为中财集团中财集团销售情况分析表1 999 年单位：百万元销售网点一季度二季度三季度四季度合计东北2012141 6西北2452华东1 5202 126西南811108合计(2)设立标题、表头、表体等的不同的底色、字体颜色、字号大小、格式等(3)在合计处输入求和公式，计算出合计值4 .查找函数的使用(1)在C 1 3中输入所要查询的销售网点(2)在F1 2中输入函数，查找一季度销售额(3)在F 1 3中输入函数,杳找二季度销售额(4)在F 14中输入函数，查找三季度销售额(5)在F 1 5中输入函数,查找四季度销售额(6)改变C1 3的值,观测F1 2、F13, F 1 4

8、, F改的变化5、在中财集团工作表中根据此表绘制柱形图、两种不同的饼形图。6、在sh e ct4工作表中，输入下表并改名为销售部门奖金提取。某公司根据各销售部门的销 售额及销售费用拟定奖金提成比例及提取额,若销售额大于30 0000元且销售费用占销售额的比例 不超过1%,则奖金提取比例为15%,否则为10%,则如何设计。销售奖金提取比例及提取额(元)销售部门销售额销售费用奖金提成比例奖金提取额部门A23 4 3253 4 25部门B4324655430部门C54674259 0 8部门D5 6 87364503部门E7 6 5 8335 3 47部门F34 5 8733246部门G28 9 0

9、 5 01 2 56部门II4 2 3 5 7854287、在sheet5中B2 :C4中输入常量数组，并把工作表改名为数组。各单元格数值按顺序分别为: 20、2 5、3 0、35、40、45。在D5单元格输入B列与C列相应的数乘积之和。并把表格加粗实线 外边框,细实线内边框。实验项目:财务分析模型设计实验学时：4学时实验日期：实验规定:学会EXCEL建立财务分析模型的方法，外部数据的导入，写出实验环节。实验内容：1 .从z z . t xt文本文献中获取数据,形成excel工作簿jsjcwgl 0 2. xls中zz工作表2 .依据zz工作表形成资产负债表(z c fzb工作表)和利润表(i

10、 ncome工作表)，并给两个表中的 单元格命名。3 .比率分析模型把其中一个sheet表改名为rate工作表在财务比率的相应单元输入公式观测 其结果。4 .杜邦分析模型(1)把jsjcwg 1 02. xls中一个工作表改名为d u pond工作表(2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色)(3)把该以比例显示的单元格格式设定为以比例显示，其它单元格格式设定为数值形式，保存2 位小数。(4)关掉工作表网格线。实验项目:投资决策模型设计实验学时:3学时实验日期：2 02 34- 1实验规定：(1 )学会EXCE L建立投资决策模型的方法，运用NP V.IRR和MIRR这三个财务函数, 建立

11、评价模型，并得出最佳方案(2)练习固定资产更新决策的理论与分析过程(3)写出实验环节实验内容：1、投资决策模型：建立实验工作薄JSJCTVGL03.XLS,新建投资决策模型工作表已知贴现率为1 1%,再投资报酬率为14%,有三种投资机会，有关数据如下图所示。 应用N PV, IRR, M I RR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率, 并分析应选择哪种投资。各方案数据资料图期间A方案钞票净流量B方案钞票净流量C方案钞票净流 量0-20230-9000-120231118 001200460021 324060 0 046003600046 0 0在 e x c el表中输入

12、上表ABCDEF1投资决策贴现率在相 酬率:资报2期间A方案现金净 流量B方案现金净 流量C方案现金净 流量30-20000-9000-1200011%14%41113001200460011%14%52132406000460011%14%636000460011%14%运用表中数据分别求出净现值、内含报酬率、修正内含报酬率。A =NPV($E$3,B4:B6)+B3净现值用公式z-一I： 二NPV($E$3,B4:B6)+B3内含报酬率公式fcr修正内含报解率公式 分 二MIRR(B3:B6,E3,F3)得到最后投资决策表ABICDEF1投资决策2期间A方案现金净 流量B方案现金净 流量C

13、方案现金净 流量贴现率在投资报 酬率30-20000-9000-1200011%14%4I113001200460011%14%521 32406000460011%14%636000460011%14%7净现值1, 376. 511, 337. 96 -758. 918内含报酬率16%18%7%9修正内含报酬率16%14%5%更具计算结果，可以发现A方案净现值和内含报酬率、修正内含报酬率均为最大选择A方案为最佳 方案。2、新建固定资产折旧工作表:南方集团购买一套生产线设备，原价1400万元，预计使用年限为7 年，预计净残值为30 000元，试使用各种折旧函数对该生产线设备的折旧进行分析。一方

14、面将计算所需要的数据编辑在表中如下图所示：折旧函数模型 14000000 73000012原价3使用年限4预计残值 5年数总和法二双倍余额递减法倍率余额递减法3倍=SLN(B2,B4,B3)=SYD2, B4, B3 J)5DDB (B2, B4, B3,1)=VDB(B2,B4,B3,0,1,3, FALSE)1995174.291995174.29二 SYD(B2,B4,B3,2)RDB(B2,B4,B3,2) =SYD(B2,B4,B3,3DDB (B2, B4, B3,3)二 VDB(B2,B&B3J2,3, FALSE) =VDB(B2,B4,B3,2,3,3, FALSE)1995

15、174.29=SYD(B2,B4,B3,4)=DDB(B2,B4,B3,4)二 VDB(B2,B4,B3,3,4,3, FALSE)1995174.29二 SYD(B2 网邛3,5)RDB(B2,B4,B3,5)=VDB(B2,B4,B3,4,5,3, FALSE)1995174.291995174.29=SYD(B2, B4, B3,6) =SLN(B2-D7-D8-D9-D1O-D11, B4,2)=SYD(B2, B4, B3,7) =SLN(B2-D7-D8-D9-D1O-D11, B4,2)=VDB(B2,B4,B3,5,6,3, FALSE) =VDBlB2,B4,B3,6,7,3

16、, FALSE)分别用直线法、年数总和法、双倍余额递减法、倍率余额递减法（3倍）计算公式如下:一二 三一二 三一二一二一二 1 q q 今 q q 1 一二三四五六七得到各种方法下各年折旧情况如下直线法年数总和法双倍余额递减法倍率余额递减法3倍1, 995, 714. 293, 492, 500. 00 4, 000, 000. 00 6, 000, 000. C01, 995,174. 292, 993, 571.432, 857,142. 863, 428, 571.431, 995, 174. 292, 494, 642. 862, 040, 816. 331, 959, 183.671

17、, 995, 174. 291, 995, 714. 29 1, 457, 725. 951, 119, 533.531, 995, 174. 29 1, 496, 785. 711, 041, 232. 82 639, 733. 441, 995, 174. 29997, 857.141, 286, 541.02411, 488.261, 995, 174. 29 498, 928. 571, 286, 541.02411, 488.2613, 966, 760. 0313, 970, 000. 0013, 970, 000. 0013, 970, 000. C0直线法年数总和法双倍余额递减

18、法倍率余额递减法3倍1, 995, 714. 293, 492, 500. 00 4, 000, 000. 00 6, 000, 000. C01, 995,174. 292, 993, 571.432, 857,142. 863, 428, 571.431, 995, 174. 292, 494, 642. 862, 040, 816. 331, 959, 183.671, 995, 174. 291, 995, 714. 29 1, 457, 725. 951, 119, 533.531, 995, 174. 29 1, 496, 785. 711, 041, 232. 82 639, 7

19、33. 441, 995, 174. 29997, 857.141, 286, 541.02411, 488.261, 995, 174. 29 498, 928. 571, 286, 541.02411, 488.2613, 966, 760. 0313, 970, 000. 0013, 970, 000. 0013, 970, 000. C01R3、新建固定资产更新工作表:某公司原有一台机床在5年前购入,原设备成本为40 0 0 0元，估计尚 可使用5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入5 0000元，每年所需的付 现成本为3 0000元。该公司为提高产品的产量和数量

20、，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款6 0000元，估计可使用五年,期满有残值10000元。购入新机床时，旧机床可作价100 0 0元。使用新设备 每年可增长销售收入30000元，同时每年所需的付现成本为4 0000元。建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为1 0%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值 法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策1.运用题目中的数据一方面分别计算出新旧设备的钞票流量。其中税前净利二销售收入一付现成本一折旧额所得税=税前净利X所得税税率税后净利二税前净利一所得税营业钞票流量=税后净利+折旧FT El FT Ei FT El El份二二二四五六七计

21、年第第第第第第第合51各年折旧额计算表2原价140000003使用年限74预计残值30000BCDE=销售收入一付现成本一所得税钞票流量二营业钞票流量+终结钞票流量A 【 CDE | FG10股触余使用年限1234511销售收入50000500305000050030500CO12付现赫30000300003X00300003000013m=SLN($B$5,$B$8,$B$6) =SLN($B$5J$B$8i$B$6=SLN($B$51$B$8$B$6)=S W$B$5,$B$8,$B$6) =SLN($B$5,$B$8$B$614税前骊=$C$11-$C$12-$C$13 =$C$11-$

22、C$12-$C$13 =$C$11-$C$12-$C$13 =$C$11-$C$12-$C$13 =$C$11-$C$12-$C$1315解税=C1 侬 2=D14*$E$2=E141$E$2=F14*$E$2=G14*$ES216税后翻=C14-C15=D14-D15=E14-E15=F14f15=G14-G1517营螃现金流营=C16+C13=D16+D13=E16+E13=F16+F13=G16+G1318终翻金流量19现金龌=C17+C18=D17+D18=E17+E18=F17418=G17+G18根据以上钞票力量用npv函数可以求出量种方案的净现值新皤现金髓斯髓喇余使用年限1234

23、5销售收入8TO0080(X08000080000aoo付现成本400004000040000400004(000折瑜=SYDG8,知:SYC(G5,G8G62=SYD(G5)GaG6)3=SYD(G5,G8G6(4=SYD(6,G8,G65)税前翻=C242526=D24-D25-D26=E23-E26=F24-F25-F26=G24-G25-G26解税=C27*$E$2=D27*$E$2=E2?$E$2=F2?$E$2=G2?$E$2税后翻=C2728=D27-D28=E27-E28=F27-F28=G27-G28营蝌现金蠲=C29+C26=D29+D26=E29+E26=F29+F26=

24、G29+G26终锄金履100001现金健=C3O+C31=D30+D31=E3O+E31=F30+F31=G30+G31旧设备初始投资40000净现值预计使用年限10=NFV(B2C19:G19)已使用年限5残值0变现收入折旧方法1 r-1 n J .工 1 人morn直线法I10000新设备已使用年限初始投资60000净现值预计使用年限5=NFV(B2,C32:G32)-G5残值10000折旧方法年数总和法通过计算得到就设备的净现值为515 5 4.7新设备为53310. 94,设备净现值差为 1756. 24.o所以应当选择购买新设备的方案。实验项目:流动资金管理模型设计实验学时:2学时实

25、验日期：实验规定:EXCEL的规划求解工具的使用与建立流动资金管理模型的方法，I F函数的使用。实验内容：（1）新建jsjcwg 1 04工作簿,建立最佳钞票持有量工作表。南方集团每月钞票需要量为100 000元，有价证券的利率为1 2以每次交易成本为100元,求南方 集团的最佳钞票持有量为多少？（2）建立存货经济批量模型工作表。南方集团存货情况如卜.，请计算集团的最佳经济批量。存货名称甲材料乙材料丙材料丁材料材料年需要量D18000202 3 03000025 0 00一次订货成本K25252525单位储存成本C2343每日送货量P10020 0300250每日耗用量d20304025数量折扣di2%2%2%2%单价U1 0203025（3）条件函数的使用计划成本实际成本产品A5060产品B6050产品C5555请给出断定产品成本是否超支。