2022商业银行_商业银行免费_8.docx

《2022商业银行_商业银行免费_8.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022商业银行_商业银行免费_8.docx（21页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2022商业银行_商业银行免费 商业银行由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“商业银行免费”。 1.商业银行的性质 商业银行是以追求利润最大化作为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创建，并向客户供应多功能、综合性服务的金融企业。首先，商业银行是一种企业，具有现代企业的基本特征。自有资本；独立核算；自负盈亏；追求利润最大化 其次，它不是一般的企业，是特别的企业，是经营货币资金的金融企业第三，商业银行不同于其他金融机构 2、两种产生途径：一是从旧的高利贷银行转变过来的； 二是依据资本主义经济发展，根据资本主义原则，以股份公司形式组建而成

2、 3、商业银行的功能；信用中介最基本的职能； 支付中介传统职能 金融服务 信用创建特别功能 4、商业银行的组织结构体系：决策系统、执行系统、监督系统、管理系统 5、类型，按资本全部权划分：国有控股商业银行、企业集团商业银行、股份公司制银行 按业务覆盖地域划分：地方性银行、区域性银行、全国性银行、国际性银行 按能否从事证券业务和其他业务划分：德国式全能银行、英国式全能银行、美国式职能银行 按组织形式划分:单元制、分行制、持股公司制、连锁制银行 6、商业银行的经营目标 平安性目标是指商业银行应努力避开各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展 流淌性目标是指商业银行能够随时满意客户提现

3、和必要的贷款需求的支付实力，包括资产的流淌性和负债的流淌性两重含义。资产的流淌性：应付客户提存要求. 负债的流淌性：满意多种资金须要 盈利性目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的状况下，追求银行的利润最大化。 其次章 商业银行资本 1、银行资本金的构成： 核心资本 股本（外源资本） 公开储备资本盈余（资本公积）（外源资本） 留存盈余（盈余公积、未安排利润）（内源资本） 附属资本（外源资本）后期偿付债券 打算金：各种补偿打算金 2、巴塞尔协议规定银行资本与风险资产比率不得低于8，要求核心资本与风险资产比率不得低于4， 3、银行资本管理与对策一）分子对策 提高资

4、本总量内源资本策略：增加利润留成（贝勒资产持续增长模型）P49 外源资本策略：发行股票、增加债务资本二）分母对策 压缩资产规模、调整资产结构，降低风险资产额，提高资本与风险资产的比重，防范市场风险和操作风险 第三章 负债 负债的构成活期存款（支票存款） 1、作用 银行经营的先决条件 保持银行流淌性的手段 集聚闲置资金，扩大社会生产资金总量 稳定社会流通中的货币量 负债是银行同社会各界联系的主要渠道 2、传统的存款业务： 活期存款，存款人有权签发支票的存款，具有流淌性强、不付息的特点。为 提现、转账、支付 定期存款，盈利性强，流淌性差储蓄存款 创新的存款业务： 存款负债储蓄存款定期存款短期借款非

5、存款性负债2022-6-19长期借款6功能活期存款创新工具，NOW账户，只对居民和非营利机构开放，在该账户下，存户转账或支付不运用支票而代之以支付吩咐。超级NOW账户，它不存在利率上限定期存款创新工具：货币市场存单、可转让大额定期存单、电话转账服务和自动转账服务、协定账户、人民币单位协定存款、储蓄存款创新工具：零续定期储蓄存款、联立定期存款、指数存款证存款、特种储蓄存款 3、银行主动负债的主动经营策略，储蓄存款工具多样广告宣扬、外勤工作、合理设置网点硬件、软件等 提高存款稳定性的策略提高易变性存款的稳定性：增大存款客户的数量、供应高效优质的服务 努力延长稳定性存款和准变性存款的的平均占用时间

6、4、存款成本管理 一）成本的构成 利息成本 营业成本 资金成本 可用资金成本相关成本 加权平均成本 边际存款成本 二）存款成本限制 存款结构与成本选择：尽量扩大低息存款的汲取，降低利息成本的相对数； 正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出； 活期存款的发展战略必需以不减弱银行的信贷实力为条件 ； 定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生实力相适应 存款总量与成本选择：逆向组合模式：存款总量增长，成本反而下降 同向组合模式：存款总量增长，成本随着增长 总量单项改变模式：存款总量增长，成本不变 成本单项改变模式：存款总量不变，成本增加 要求银行努

7、里实现，在不增加货币投入的状况下，尽量组合更多的存款 可用资金的历史平均成本与边际成本分析，难以精确预料 5、短期借款的特征：对时间和金额上的流淌性要求非常明确 对流淌性的须要相对集中 面临较高的利率风险 主要用于短期头寸不足的须要 短期借款的意义：短期借款为银行供应了绝大多数非存款资金来源 短期借款是满意银行周转金须要的重要手段 短期借款提高了商业银行的资金管理效率 短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了与外部的联系与往来 短期借款的主要渠 同业拆借 向中心银行借款 转贴现 回购协议 欧洲货币市场借款 大面额存单 6、金融债券的种类一般性金融债券资本性金融债券国际性金融债券 详细p86 第

8、四章 现金资产业务 1、现金资产的构成库存现金在中心银行的存款存放同业存款在途资金 2、现金资产的作用满意法定存款打算金的要求 保持清偿力 保持流淌性 同业清算及同业支付的须要 3、资金头寸：商业银行能够运用的资金 按层次划分基础头寸 = 库存现金+在央行的超额打算金 最具流淌性的资金、可随时动用的资金，银行一切资金的最终支付手段，二者可相互转化 可用头寸 = 基础头寸+存放同业款项+在途资金 扣除了法定存款打算金以后的全部现金资产，即银行可动用的全部可用资金 可贷头寸 = 可用头寸-规定限额的支付打算金 商业银行在肯定时期内干脆用于发放贷款和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础 5、现金

9、资产的管理原则 总量适度原则 适时调解原则 平安保障原则 五 1、按贷款的质量分类 正常贷款，借款人始终能正常还本付息，银行对其最终偿还贷款有充分把握。专项打算0% 关注贷款，借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题若发展下去将会影响贷款的偿还 。2% 次级贷款，指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，须要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。 25% 可疑贷款，已确定要发生肯定损失的贷款。但由于贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待定因素，贷款损失数目还不能确定。 50% 损失贷款，在实行全部可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍旧无法收回，或只能收

10、回微小部分100% 注：次级贷款和可以贷款的专项打算比例可上下浮动20% 2、贷款程序：申请贷款，贷款调查，对借款人的信用评估，贷款审批，借款合同的签订和担保，贷款发放，贷款检查，贷款收回 3、贷款定价原则 利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款平安原则 维护银行形象原则 贷款价格的构成：贷款利率，贷款承诺费，补偿余额，隐含价格 影响贷款价格的主要因素 资金成本 ，贷款风险程度，贷款费用，借款人的信用及与银行的关系， 银行贷款的目标收益率，贷款供求状况 定价方法 目标收益率定价 基础利率定价法 成本加成定价法 实惠加数和实惠乘数定价法 保留补偿存款余额定价法 4、贷款中的六“c”原则 品质

11、（character)，该客户以往的还款记录，其他贷款人与客户的业务阅历，贷款的目的，该客户预期业务或个人收入状况的记录，信用评级，将来贷款的共同签字人或担保人状况 实力(capacity)，客户和担保人的身份，社会保障卡、驾驶执照、公司章程、决议、合伙协议和其他法律文件，对历史、内部制度、全部人、经营性质、产品以及企业的主要客户的描述性介绍 现金（case)，个人家庭支配的工资收入；公司企业以往的收入、红利和销售记录，过去和将来预料的现金流量的足够程度，可获得的流淌性储备，应付金额、应收帐户和存货，资金结构、支出限制管理 管理层素养近期会计改变 抵押(collateral)，资产全部权，资产

12、废弃的可能性，资产的流淌变现价值，资产专业化的程度，保险部分，银行作为债权人对借款人资产恳求权的次序，将来可能的融资需求 条件(condition ) ，企业在其产业中所处的地位和预期的市场份额，该企业与同产业部门类似企业相比的经营绩效，客户产品的竞争环境，通货膨胀对客户资产负债表和现金流量的影响，规章制度、影响企业的政治和环境因素 限制(contral)，关于可接受贷款的品质、质量的可适用的的法律和规章制度，为贷款检查人员打算的足够的档案资料，签署的承认文件和其他正确打算的贷款文件，贷款申请与银行的书面贷款政策保持一样 5、对企业信用评价的标准 领导者素养，品质、经验、学历、实力、业绩 经济

13、实力，实有净资产：反映企业所能承受的增加债务的实力 有形长期资产：反映企业相对稳定的承受实力以及生产后续实力和规模 人均实有净资产：反映人力、资本两个生产要素的相对比重 资金结构：资产负债率、流淌比率等 经济效益：总资产利润率、销售利润率、应收账款周转率、存货周转次数等 信誉状况：贷款质量、贷款欠息、存贷款占比：反映企业在资金方面与银行的亲密关系 发展前景：近三年利润状况、销售增长率、资本增值率 6、财务评价指标 偿债实力指标短期偿债实力 1）流淌比率=流淌资产/流淌负债，一般限制在2：1较为合适 2）速动比率=速动资产/流淌负债，比率为1较为合适 3）现金比率=（现金+现金等价物）/流淌负债

14、 长期偿债实力 1）资产负债率=负债总额/资产总额75% 2）产权比率=负债总额/全部者权益，比率越低，表明借款人的长期偿债实力越强 3）有形净值债务率=负债总额/（全部者权益-无形资产净值），该比率越低越好 4）利息保障倍数=利润总额/利息费用 ，比率越高，支付利息费用的实力越强 盈利实力指标净资产利润率=利润总额/净资产总额，反映净资产的获利实力。 若净资产利润率高于银行贷款利息率，说明借款人适度负债经营成本低，经营有利；反之，说明负债成本高 销售利润率=利润总额/销售收入净额，反映实现利润的多少，连续几年进行比较，即可推断出企业销售活动盈利实力的发展趋势 资产利润率=利润总额/资产总额，

15、衡量总资产的获利效率 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额，反映单位成本费用支出所带来利润的多少 营运实力指标总资产周转率，周转率越高，经营效率越好，取得收入越高 流淌资产周转率， 固定资产周转率，应收账款周转率，存货周转率 7、贷款损失的缘由 国家产业政策的调整 种种形式的行政干预，使银行不能按贷款原则发放贷款 企业经营机制转换中存在及暴露出的问题 银行信贷管理体制不合理 企业产权制度改革中银行债权损失严峻 8、不良贷款发生的表象（预警信号）P153 9、不良贷款的限制及处理 督促企业整改，主动催收 签订贷款处理协议，确保贷款平安贷款展期借新还旧追加新贷款追加贷款担保 对借款人的经营活动作

16、出限制性规定银行参加企业的经营管理 处置抵押品，诉诸法律，依法催贷等 呆帐冲销 六 1、中间业务，是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 我国关于中间业务的规定 支付结算类中间业务：结算原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款 结算工具：银行汇票，商业汇票，银行本票，支票 异地结算的三种基本方式：汇兑、托收、信用结算证 2、表外业务，指商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，变更银行资产酬劳率的经营活动 3、发展表外业务的缘由 规避资本管制，增加盈利来源适应金融环境改变 转移和分散风险适

17、应客户对银行服务多样化的需求 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务：信誉高，具有规模经济效益，有大量优秀的专业人士 科技进步推动了银行表外业务 4、商业银行对表外业务的管理措施 建立有关表外业务管理制度 ：信用评估制度 业务风险评估制度 双重审核制度 改进对表外业务风险管理的方法 ：注意成本收益率 注意杠杆比率管理 注意流淌性比率管理 注：在对表外业务进行会计揭示时，要坚持“权责发生制原则”和“审慎原则”，当二者不一样时，应运用审慎原则 第七章 国际业务 1、贸易融资和国际信贷方式 进出口押汇，银行向出口商融资的一种方式。进出口商进行交易时，出口商将汇票连同提单、保单发票等全套货运单据向

18、银行抵押，借取汇票金额肯定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。在汇票由受票人偿付后，银行留下预付的金额，加上利息和托收费，其余的转给出口商。其实质就是银行以票据作抵押向出口商放款。打包放款，出口地银行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商供应的一种短期资金。以出口商提交的正本信用证作为抵押。放款金额一般不超过信用证金额的80%购买应收账款，出口信贷，由政府支持，由出口地银行或其他金融机构为促进本国出口商扩大出口供应较低利率实惠贷款的一种融资方式。包括买方信贷和卖方信贷福费廷，又称票据包买，在延期付款的国际贸易中，出口商把远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地

19、银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。银团贷款，也称辛迪加贷款，是由一家或数家商业银行牵头，多家或数十家银行为参加行，共同向某一借款人供应的金额较大的中长期贷款。 2、离岸金融业务，指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行的交易，它特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者之间的业务 特点：.币种多、规模大 借贷关系单一，仅限于外国借贷双方之间 业务一般不受业务交易所在地金融当局政策、法令和外汇管制的约束。 种类内外混合型离岸金融市场业务，如伦敦、香港 内外分别型离岸金融市场业务，如纽约、东京、新加坡等 避税港型离岸金融市场业务，也称走账型或簿记型离岸金融市场。如

20、中美加勒比海、中东等 八 1、商业银行资产负债理论的演进及其核心内容 资产管理理论，注意资产在期限上同负债匹配，注意保持资产的流淌性及分层次的打算金，还要求关注银行资本的足够性 商业性贷款理论，核心内容：由于资金来源于活期存款，安排资金时应保持高度的流淌性。 资产可转换理论，核心内容：流淌性要求仍旧是商业银行须要特殊强调的，但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。突破了商业性贷款理论对商业银行资产运用的狭窄局限，使商行的资产组合范围扩大 预期收入理论，核心内容：商业银行的流淌性状态从根本上讲取决于贷款的按期还本付息，这与借款人将来收入和银行对贷款的合理支配亲密相关。 负债管理理论，核心内容

21、：商行资产按既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。其核心是把保持银行流淌性经营的重点，由资产方转移到负债方，以主动主动的负债管理作为实现资产流淌性、盈利性均衡的主要工具 资产负债综合管理理论，基本内容：商行在利率波动的状况下，依据资产和负债对利率的不同敏感度而实行的管理方式。在融资安排和决策中，银行主动地利用对利率改变敏感的资金，协调和限制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。 2、利率敏感性缺口（融资缺口模型） 缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债 零缺口，这种状况下，市场利率无论如何改

22、变，银行的收益或成本都被锁定 正缺口，敏感性资产敏感性负债。 市场利率上升，收益增加；市场利率下降，收益削减 负缺口，敏感性资产敏感性负债 。市场利率上升，收益削减；市场利率下降，收益增加 “缺口”管理战略 零缺口战略：适用于小银行，探讨力气较弱，对市场利率的预料把握不准。采纳此战略，随时调整自己的资产和负债，使之尽量保持平衡。 正缺口战略：一旦市场利率进入上升阶段，应选择此战略。这时，银行应主动削减利率敏感性负债，增加利率敏感性资产，扩大净利差，从中获利。 负缺口策略：预料市场利率会下降，选择此战略。这时，银行应主动增加利率敏感性负债，削减利率敏感性资产。 正、负缺口策略都要建立在对市场利率

23、的精确预料上 3、持续期缺口管理能综合反映资金配置状态对利率变动的敏感性，以银行净值即股东权益最大化为其管理目标 从经济涵义上讲，持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可理解为金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现金流现值与该金融工具现值的商之和其公式：(P318) 持续期缺口管理 银行通过相机调整资产和负债结构，使银行限制或实现一个正的权益净值以降低重投资或融资的利率风险 持续期缺口是银行总资产持续期与总负债持续期和资产负债率乘积的差额。 对于固定收入金融工具而言，市场利率引起金融工具价格的反向变动。 当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而下降，随着利率下降而上升； 当持

24、续期缺口为负，银行净值随市场利率升降同方向变动； 当持续期缺口为零时，银行净值的市场价值免遭利率波动的影响 商业银行 Chap1商业银行的发展1）职能分工型模式：又称英国模式，也叫传统式商业银行，以英、美、日为代表 。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的“商业放款论”，也. 商业银行 _学年第_学期_课程期末大作业（论文）班级：_ 学号：_ 姓名：_ 任课老师：_分数：_. 商业银行 摘 要我国商业银行中间业务起步晚，收入比重低，品种少，创新实力不足，服务收费不合理。加入WTO后，中外银行的激烈竞争促使我国商业银行在发展中间业务上必需尽快提高相识，完善组织管. 商业银行

25、 商业银行考试题型：填空20*1、选择10*2、推断10*1、简答4*6、论述3*10（资产管理）、案例16*1第一章1、商业银行的概念？（简答+推断）现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资. 商业银行 #市商业银行坚持以“支持地方经济，服务广阔市民”为己任，坚持“服务市民，相伴人生，与客户共同成长”的经营理念，2022年依据国家宏观调控政策，立足于全市经济“更快、更好”的发展. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第21页 共21页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页