保靖县项目支出绩效评价报告.docx

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1、保靖县项目支出绩效评价报告项目名称：2名0年度财政性专项资金（廉租房租金）项目评价资金：148. 4万元项目单位：保靖县住房保障服务中心主管部门：保靖县住房保障服务中心评价机构：湖南正旺项目管理有限责任公司报告时间:2021年11月25日保靖县住房保障服务中心2020年度廉租房租金支出绩效评价指标表一级指标二级指标三皱指标分值评分要点评分标准评分评分说明资金 投入（9 分）资金分配规范性2分配办法是否健全、规范；分配标 准、因素选择是否全面、合理。分配办法健全、规范,计1分，1例不符合扣0.5 分，扣完为止：分配标准、因素选择全面、合理， 计1分，1例不符合扣0.5分，扣完为止。23实际分配是

2、否符合办法要求,结果是否 公平、合理。实际分配符合办法要求,结果公平、合理，计3分， 1例不符合扣1分,扣完为止.34资金分配结果是否在公开渠道进行公 示：公示是否及时，公示期是否到达要 求：公示内容准确、完整。资金分配结果在公开渠道进行公示，公示及时、公 示期达到规定期限要求，计2分，1例不符合扣1分， 扪完为止；公示内容准确、完整，计2分，1例不 符合扣1分,扣完为止。4项目 过程 （20分）资金 管理 （10分）资金到位率2资金到位率=（实际到位资金/预算资金） X100%,实际到位资金：-定时期（本年度或项 目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：定时期本年度成项目期） 内预算安排到具

3、体项目的资金。经审批或下达资金指标文后，根据合同约定在规定时 限内拨付到项目，计2分，否则不得分。0资金到位率偏 低预算执行进度 和调整率2预算执行进度=截止预算年度已安排 使用的预算项目资金/预算资金*100%。预算调整率=预算调整金额/年初预算 金额（应提交经审批调整的用途及原因）资金安排在11月底之前分配完毕，计1分，全年 执行进度每下降1%扣1分，扣完为止。预算调整率低于2%计1分,按比例每上升隔扣0. 5 分（经审批允许调整的除外），扣完为止。i资金执行率偏 低资金使用合规性6是否符合国家财经法观和财务管理制 度以及有关扶贫资金管理办法的规定； 资金的支付是否有完整的审批程序和 验收

4、手续：项目的重大开支是否经过 评估认证或单位集体决策；是否符合符合国家财经法规和财务管理制度以及各类扶贫 资金管理办法的规定，资金的支付有完整的审批程序 项目的重大开支经过评估认证和电位集体决策 符合项目预算批发或合同规定的用途不存在截留、 挤占、擦用、虚列支出等情况,不存在重复申报项目、4多处发票抬头 不准确的情况保靖县住房保障服务中心2020年度廉租房租金支出绩效评价指标表一级指标二级指标三皱指标分值评分要点评分标准评分评分说明项目预算批发或合同规定的用途：是 否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等 情况：是否存在重复申报项目、虚报 日领资金“现场核实的评价项目是否 存在与项目申报资金下达内容

5、和合同不 符的情形。虚报国软资金,不存在项目申报与合同和资金下达内 容不符的情况.合计6分, 1例不符合扣0.5分，扣 完为止.组织 实施 （10分）管理制度健全性3项目单位按有关规定需要进行政府采 购、招投标和投资评审的项目，是否做 到应采尽采、应招尽招、应评尽评，无 规避政府采购、招投标和投资评审等行 为；是否按规定对有关项目进行中期 检杳、竣工验收,并进行跟踪管理: 是否制定合法、合规、完整的项目资金 管理办法和项目管理制度.、合计得3分，1例不符合扣1分，扣完为 止。2未制定专项资 金管理办法制度执行有效性4是否遵守相关法律法规和相关管理规 定；项目园整及支出调整手续是否完备；项目合同

6、书、验收报告、技术鉴定等 资料是否齐全并及时归档：项目实施的人员条件、场地设备、信 息支挣等是否落实到位.、合计4分，1例不符合扣1分，扣完 为止。3合同签订不规 范绩效白评合规性3是否按要求开展绩效自评工作：绩 效自评报告报送及时：绩效自评报告 是否完整,数据是否全面、其实、准确， 绩效指标是否细化量化和科学合理.绩根据绩效自评抽查考核结果.以及绩效自评报告进行 评价.酌情扣分.2无指标评分表， 反映问题和意 见流于形式保靖县住房保障服务中心2020年度廉租房租金支出绩效评价指标表一级指标二级指标三皱指标分值评分要点评分标准评分评分说明效白部反映的问即是否具体.意见是否 可行。项目 产出 （

7、30分）产出 底：；（10 分）实际完成率10预算支出实施的实际产出数与计划产出 数的比率，用以反映和考核预舞支出产 出数量目标的实现程度.实际完成率=（实际产出成/计划产出效）x 100%, =108计满分，每下降5对口1分，扣完为止. 实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实 际产出的产品或提供的服务数,计划产出数：项封绩 效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内汁划 产出的产品或提供的服务数量.3.5E!标按年初预 算288. 11万元 计划数进行维 修维护.实际仅 101万元.项目质T：（8 分）质量标准8预算支出完成的质量达标产出数与实际 产出数的比率,用以反映和考核预算支

8、出产出质量目标的实现程度.项坦达标率=（质的达标产出数/实际产出数*108, 100%计满分,每下降5%扣2分，扣完为止。质败达 标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到 既定质故标准的产品或服务数量”既定质妣标准是指 项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标 准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值，8项目 时效 （6分）完成及时率6预算支出实际完成时间与计划完成时间 的比较,用以反映和考核预算支出产出 时效目标的实现程度.完成及时率（计划完成时间-实际完成时间）/计划 完成时间X 100%, 100%计满分,每下降5%扣1分, 扣完为止.实际完成时间：项目实施单位完成该项目 实

9、际所耗用的时间。计划完成时间：校照项目实施计 划或相关规定完成该项目所轴的时间.6项目 成本 （6分）成本控制6完成预W支出计划工作目标的实际节约 成本与计划成本的比率，用以反映和考 核预算支出的成本节约程度。成本节约率=（计划成本-实际成木）/计划成本X 100%,大于0（含）计满分，否则不得分，实际成木： 项目实施单位如1期、保质、保量完成既定工作目标实 际所耗费的支出,计划成本：项目实施单位为完成工 作目标计划安排的支出，一般以项预算为参考6保靖县住房保障服务中心2020年度廉租房租金支出绩效评价指标表一级指标二级指标三皱指标分值评分要点评分标准评分评分说明项目 效果 （30分）编（22

10、 分）经济效益22预算支出实施所产生的社会效益、经济 效益、生态效益、可持续影响等.可根 据预尊支出实际情况有选择地设置和细 化.在相关文件、资料、数据支撑或证明所设效益指标达 成的.计22分，不对应产出设置相应效益指标或无 对应证明材料的,相应扣分.22社会效益生态效益可持续影响满意 度（8 分）服务对象满意度8社公公众或服务对象对预算支出实施效 果的满意程度.服务对象满意率）95%计8分.悔下降1%扣0. 5分， 扣完为止8合计1002.5保靖县住房保障服务中心2020年度廉租房租金项目绩效评价报告（征求意见稿）保靖县财政局：为提升财政资金的预算绩效管理工作水平，增强单位财政资金 支出责任

11、，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，提高公共 服务质量，优化公共资源配置，保障部门更好的履行职责，节约公 共支出成本。根据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的 意见（中发（2018） 34号）、财政部项目支出绩效评价管理办法 （财预（2020） 10号）、保靖县财政局关于开展2020年度财政专项 资金重点绩效评价工作的通知（保财绩（2021） 7号）文件要求， 受贵局委托，湖南正旺项目管理有限责任公司成立绩效评价工作组, 对保靖县住房保障服务中心实施的2020年度廉租房租金项目进行了 绩效评价，现将评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况面对当前房价高，一部分城市居民租不起商

12、品房的现状，为了 逐步解决城市低收入家庭的住房困难问题，特由政府投资或提供政 策支持，限定套型面积，按优惠租金标准，向符合条件的家庭供应 的保障性住房，旨在通过梯度消费逐渐改善住房条件，解决城市中 等偏低收入家庭及新就业职工、外来务工人员等“夹心层”群体阶 段性住房困难问题，是党中央、国务院作出的重要战略部署，是转 方式、调结构、惠民生的重大举措。根据湖南省发展和改革委员会、湖南省住房和城乡建设厅关 于印发湖南省公共租赁住房租金管理办法的通知（湘发价调 2017689号）文件第九条规定，政府投资筹集并运营管理的公共租赁 住房租金收入，按照政府非税收入管理的有关规定缴入同级国库， 实行“收支两条

13、线”管理。租金收入专项用于公共租赁住房及配套设施 的维护、管理和偿还建设贷款本息。保靖县设立廉租房租金专项， 专项资金主要用于公租房的维护、维修以及管理。（二）项目绩效目标及完成情况保靖县住房保障服务中心上报的廉租房租金专项绩效目标为： 做好廉租房小区房屋及附属设施维修，保障我县中低收入群众安居。实际完成情况：一是积极开展公租房小区的新型冠状病毒疫情 防控工作；二是完成对断桥民欣家园、金属镁厂、梅花的房屋维修 23多起，保障了公租房居民的房屋安全，三是开展公租房小区的“百 日攻坚”专项整治工作，通过整治共收回86套房源。四是进一步加 强桐木棋小区的配套设施建设。二、绩效评价依据（1）湖南省发展

14、和改革委员会、湖南省住房和城乡建设厅关于 印发湖南省公共租赁住房租金管理办法的通知（湘发价调（2017 689 v）;（2）中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实 施预算绩效管理的实施意见（湘办发（2019）10号）；（3）保靖县财政局关于开展2020年度财政专项资金重点绩效 评价工作的通知（保财绩2021） 7号）；（4）中央、省、州有关专项资金的政策规定、财务会计制度。三、绩效评价方法和过程（一）绩效评价的方法根据项目的具体情况，本次绩效评价主要运用公众评判法。即 通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判， 评价绩效目标实现程度。（二）绩效评价的过程1、成立评价小

15、组。根据保靖县财政局关于开展2020年度财 政专项资金重点绩效评价工作的通知（保财绩（2021） 7号）文件 要求，成立了本项目绩效评价工作小组。部署项目实施单位开展项 目评价工作。2、设计绩效评价指标体系。围绕决策、过程、产出和效益4个关键 评价内容，设计了 20个评价指标，制定了保靖县2020年度土地规划及 宅基地专项绩效评价指标表。3、资料收集并审核、开展现场评价。一是召开座谈会，听取项 目单位有关资金使用管理及项目组织实施管理等情况介绍，了解资 金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等。二是对项目单位评 价基础数据资料、辅证材料等进行审查核实。三是实地察看项目进 展情况。4、综合分析收

16、集的资料并分类整理。首先对收集的资金收付资 料进行整理，以确定资金是否及时到位，支出是否规范，财务、业 务管理制度是否健全，执行是否有效，质量是否可控。其次对回收 的调查问卷进行分类整理、统计评分，认真归纳意见及建议，作为 绩效评价的重要依据。5、撰写评价报告，评价小组通过对收集的证据进行了认真的整 理和分析，谨慎地对项目各项指标进行了评分，撰写评价报告，并 与项目单位沟通，最终形成评价结论。四、资金管理情况（一）资金使用及管理情况1、资金到位情况根据保靖县财政局关于对县房地产管理局2020年度部门预算 的批复，2020年财政安排的公租房租金项目资金288.11万元。2020 年县住房保障服务

17、中心实际共收到县财政局拨付的廉租房租金项目 资金148.43万元，资金到位率为51.5%。资金详细到位情况如下表： （单位:元）2、资金使用情况序号项目内容应到位资金实际到位资金到位日期1公租房租金1,484,304. 481,484, 304. 482020. 1. 30合计1,484,304. 481,484, 304. 48截止2020年12月31日，共支付专项资金101.61万元。其中用于 公租房维修、建设费60.61万元；后续管理费25.96万元；其他费用15.04 万元,，结余43.82万元。实际支出项目及金额如下表：序号支出类型支出金额（万元）1维修、建设费60.612管理费25

18、. 963其他费用15. 04合计101.61五、项目管理情况（一）项目组织情况据湘政办发（2012） 111号规定并结合保靖县实际情况，确定本 县保障性住房分配采取随机摇号的方式进行分配。根据县住建局提 供的竣工房源情况，制定相应的保障性住房分配方案，并在县人民 政府网上公示。同时，由于保障对象的资格审核涉及县工商、税务、 民政、公安、公积金、人社、劳动、银行、甚至组织部等多部门， 交织多个各部门信息不共享，动态管理难度相当大，县住房保障中 心积极采取措施，与县审计局衔接，建立动态管理机制，对相关人 员情况进行审核，并将不再符合保障条件的对象退出保障。（二）项目实施情况根据公租房相关政策规定

19、，建立健全了管理制度，如湖南省 发展和改革委员会、湖南省住房和城乡建设厅关于印发湖南省公共 租赁住房租金管理办法的通知（湘发价调2017689号）、保靖县 公共租赁住房分配和运营管理实施细贝U（试行）（保政办发201714 号）等。在项目实施过程中严格执行项目管理制度，并定期进行检查， 年终进行考评，取得了很好的效果。管理制度建立健全，完整，并 得了有效执行。（三）项目产出情况一是积极开展公租房小区的新型冠状病毒疫情防控工作；二是 完成对断桥民欣家园、金属镁厂、梅花的房屋维修23多起，保障了 公租房居民的房屋安全。（四）项目效益情况一是公租房租金按规定收支两条线管理；二是规范了公租房租 金的标

20、准，同时实现公租房租金梯度收费三是对城镇低收入住房困 难家庭实行公租房租金的使用切实解决我县公租房的相关维护维修 问题，切实保障中低收入住房困难家庭的实际情况，增强城市低收 入住房困难家庭城镇住房的能力，促进廉租住房制度建设，逐步缓 解城市低收入家庭的住房困难以满足多层次需求的住房供应体系。六、评价结论评价工作组按照项目决策、项目工程、项目产出、项目效益等 方面进行评价，根据保靖县住房保障服务中心2020年度财政性专 项资金（廉租房租金）支出绩效评价指标表的评分，该项目得分 为81.5分。总体得分情况如下表：一级指标分值得分值项目决策2016项目过程2012项目产出3023.5项目绩效3030

21、合计10081.5具体得分明细详见附表lo七、有关问题1、未单独设置绩效目标，保靖县住房保障服务中心对廉租房维 护填报了绩效目标申报表，但该绩效目标申报表中包含农民工进城 购房补贴发放、廉租房维护两个项目。此外数量指标的指标值未填 写内容。此外申报表的填报日期为2020年5月18日，在预算资金 拨付到位后。2、项目资金未完全到位，公租房租金预算批复288.11万元，2020 实际拨付资金148.43万元，共支付专项资金101.61万元，预算编制不 准确，与实际支出有较大差距。3、维修资金收款人与合同签订单位不一致。如2020年4月3# 凭证，支付断桥公租房车辆识别闸机采购款16910元，后附监

22、控设 备采购合同中销售单位为保靖县天天智能科技店，实际款项拨付给 该公司法定代表人，无保靖县天天智能科技店同意授权支付法定代 表人的文件。4、合同签订不规范，如2020年2月签订的监控设备采购合同（断 桥公租房车辆识别闸机），合同中的发包方为保靖县房产管理局，但 落款的盖章单位为保靖县住房保障服务中心，两者不一致。经了解 保靖县住房保障服务中心原名保靖县房产管理局，2019年已办理万 变更相应手续，但人员部分发票抬头为“保靖县房产管理局，八、有关建议1、强化项目预算绩效目标管理。按相关规定及时申报专项资金 绩效目标，做到项目均有预算绩效目标申报表，且绩效目标依据充 分、符合客观实际；依据绩效目

23、标设定的绩效指标要清晰、细化、 可衡量、可操作；预算执行结束后，及时组织主管业务部门对预算 资金产出和结果开展绩效自评，按照湖南省预算支出绩效评价管 理办法要求编制自评报告，确保自评报告内容真实、准确、完整。2、加强合同管理。严格按照中华人民共和国合同法中华 人民共和国政府采购法实施条例等规定进行合同的签订，完善合 同内容，加强合同执行情况的监督。3、加强票据管理，各项支出必须取得正规、合法的付款发票, 对于原始凭证不规范、依据不充分、会计核算错误等情况加以改进、 纠正。附件1：保靖县住房保障服务中心2020年度廉租房租金支出绩 效评价指标表湖南正旺项目管理有限责任公司2021年11月25日保

24、靖县住房保障服务中心2020年度廉租房租金支出绩效评价指标表一级指标二级指标三皱指标分值评分要点评分标准评分评分说明项目 决策 （20分）项目 立项 （5分）立项依据充分性2项目立项是否符合国家、省市法律法规、 国民经济发展规划和相关政策：项目立 项是否符合行业发展规划和政策要求。项目立项符合国家、省市法律法规、国民经济发展规 划和相关政策：项目立项符合行业发展规划和政策要 求计2分,否则，的情扣分.2立项程序规范性3项目是否按照规定的程序申请设立：审 批文件、合同及材料是否符合相关要求； 事前是否己经过必要的可行性研究、专 家论证、风唆评估、绩效评估、集体决 策.按照规定的程序申请设立、审批

25、文件、合同及材料符 台和美要求、事前已经过必要的可行性研究、专家论 证、风险评估、集体决策共计3分，每有一项不符合. 扣1分,扣完为止.3绩效 目标（4 分）绩效日标合理性2项目是否有绩效目标；项目绩效目 标与实际工作内容是否具有相关性； 项目绩效目标是否全面反映项目应达到 的数量、质量、时效、成本及预期效益： 是否与预算瑜定的项目投资额或资金 欹相匹配。项目有绩效目标、项目绩效目标与实际工作内容具有 相关性项目绩效目标全面反映项目应达到的数量、 质址、时效、成本及预期效益、与预算确定的项目投 资额或资金散相匹配.共计2分，每有一项不符合.扣0.5分，扣完为止.1绩效目标未 全面反映项目 应达

26、到的数址、 质盘、时效成 本及预期效益.绩效指标明确性2是否将项目绩效目标细化分解为具体 的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以 体现：是否与项目目标任务数或计划数相对 应。项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标、通过清 晰、可衡加的指标值予以体现、与项目目标任务数或 计划数相对应得2分，每有1项不符合,扣0. 5分， 扪完为止。1数量指标、效益 指标未俄化。先 编制（2 分）预算编制科学性2预算编制是否经过科学论证：预算内容与项目内容是否匹预算额度测算依据是否充分,是否按 照标准编制；预算确定的项目投资额 或资金地是否与工作任务相匹配。、各0.5分，否则，酌情扣分：无预算 超预算该项分数全扣.0预算金额与实 际使用金额偏 差大