2022内控评价办法_内控评价制度.docx

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1、2022内控评价办法_内控评价制度 内控评价方法由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“内控评价制度”。 XX分行内部限制评价 第一章 总则 第一条 内部限制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中限制、事后监督和订正的动态过程和机制，是公司治理机制的重要组成部分，是限制风险、杜绝违规、防范案件的重要手段，为进一步健全内部限制机制，加强内控评价工作，建立一个以风险为导向、以限制为目的的内控评价体系，科学、有效、全面、客观的对被审计对象内部限制状况进行评估，保证银行平安稳健运行、健康有序发展，依据银监会商业银行内部限制评价试行方法

2、、内部限制指引，特制定本内部限制评价方法。 其次条 商业银行内部限制评价是指对商业银行内部限制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。包括对限制环境、风险评估、限制活动、信息与沟通、监督与评审等体系要素的评价。 第三条XX分行及其辖属机构的内部限制评价工作由XX分行监察稽核部详细组织实施。 第四条本评价方法主要适用于XX分行监察稽核部开展的常规稽核项目中的内部限制评价环节。其他机构、部门自行开展的内控评价工作亦可参考本方法施行。 第五条 由于监察稽核部开展的稽核检查工作规定了检查所覆盖的时间范围且仅局限于业务抽查，因此运用本评价方法得出的内部限制评价等级仅代表被评

3、价机构在表明的稽核检查范围内的内部限制状况，除监察稽核部稽核检查范围之外所发生的案件或重大违规问题，监察稽核部不负责任。 第六条 内部限制评价人员应接受有关内部限制评价学问和技能的培训，具备相应的资质和实力，原则上由实施该常规稽核项目的组长组织，由该常规稽核组成员详细执行。评价结果经稽核项目评审委员会审查后记入常规稽核报告。 其次章 评价目标和原则 第七条 内部限制评价的目标主要包括： （一）促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。 （二）促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。 （三）促进商业银行增加业务、财务和管理信息的真实性、完整性

4、和刚好性。 （四）促进商业银行各级管理者和员工强化内部限制意识，严格实行各项限制措施，确保内部限制体系得到有效运行。 （五）促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大改变时，刚好有效地评估和限制可能出现的风险。 第八条 内部限制评价应从充分性、合规性、有效性和相宜性等四个方面进行： （一）过程和风险是否已被充分识别。 （二）过程和风险的限制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持。 （三）限制措施是否有效。 （四）限制措施是否相宜。 第九条 内部限制评价应遵循以下原则： （一）全面性原则。评价范围应覆盖辖属各二级分行、城区支行、县支行内部限制活动的全过程及全部的系统、部门和岗位

5、。 （二）统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等应保持一样，以确保评价过程的精确性及评价结果的客观性和可比性。 （三）独立性原则。评价应由与被评价的活动无干脆责任的人员独立进行。 （四）公正性原则。评价应以事实为基础，以法律法规、监管要求、规章制度等为准则，客观公正，实事求是。 （五）重要性原则。评价应关注意点业务，依据风险和限制的重要性程度确定重点。 （六）刚好性原则。评价应根据规定的时间间隔持续进行，如无特别状况应结合常规稽核检查每年进行一次。 第三章 评价内容 第十条 限制环境 限制环境是推动限制工作的发动机，使全部其它内部限制组成部分的基础。 （一）内控政策 1、内部限制规章制度的

6、建设状况。包括制定的各项规章制度是否与全行的经营宗旨和发展战略相一样，符合现行法律法规和监管要求；是否体现了持续改进内控状况的要求；是否能够体现出限制侧重的风险类型；是否能够体现出对当地实际状况的风险限制要求。 2、各项制度执行的有效性。包括各项规章制度是否传达到适用岗位的各级员工，指导员工实施风险限制措施；是否对各项制度进行了定期评审，确保其持续的适用性和有效性。 （二）激励机制 1、激励措施的建设状况。包括是否制定了适用的奖惩措施、福利制度以及人员的引进、退出、选拔机制；是否从精神、物质等各个层面对员工进行了适当的激励。 2、激励措施的执行状况。包括管理层是否坚持以人为本的理念，常常组织各

7、种业务竞赛或文体活动，效果如何；能否指导各级员工正确开展工作；是否常常与员工谈心；是否做到了刚好关切员工的工作和生活状况。 （三）工作实力 1、管理层的工作实力。包括能否依据各岗位状况科学的划分工作任务，做到人尽其责；能否在劳动组织及制度方法改变时，督促相关部门建立并刚好修订部门及岗位的责任制；能否为员工供应适当的培训使其达到熟识岗位的要求。 2、基层人员的工作实力。包括基层各级人员是否具备足以完成工作所须要的学问和技能；各岗位人员的实力是否与其责任相匹配。 （四）组织结构 1、组织结构建立的状况。包括是否成立了相关组织或管理委员会（如：内部限制委员会、风险评审委员会、大额选购委员会等）；是否

8、建立了分工合理、职责明确、报告关系清楚的组织结构；是否明确了全部与风险和内部限制有关的部门、岗位、人员的职责和权限；是否建立了相应的授权体系，实行统一法人管理和授权；是否明确了关键岗位、特别岗位、不相容岗位及其限制要求；是否建立了关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。 2、组织结构运作的有效性。包括各组织或委员能否民主发表看法，按程序操作照章办事；是否做到了必要的职责分别，以及相互监督制约关系；是否做到了不得由一个人独自确定涉及资产、负债、财务和人员等重要事项的变动；是否做到了关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假。 （五）企业合规文化 1、是否向员工传达了遵遵守法律律法规和实施内部

9、限制的重要性，引导员工树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为；管理层是否起到遵章守纪的表率作用。 2、管理人员及业务人员是否严格遵守会计原则，对财务报告实行主动的行动，刚好完整精确的披露重要财务信息。 （六）人力资源 1、人力资源相关政策制定的合理性。包括制定的人力资源管理方法是否做到了公允、公正、公开，的确能够实现各级人员价值；是否完善了人力资源政策和程序，确保风险和内控有关人员具备相应的实力和意识；是否制定了各级人员的培训安排；对于员工的绩效考核等日常人事管理是否做出了具体规定。 2、人力资源相关政策执行的有效性。包括是否的确保证执行了各级人员的培训安排；是否按政策

10、执行了员工的绩效考核等日常人事管理。 第十一条 风险评估 风险评估是识别和分析那些阻碍实现经营管理目标的困难因素的活动，对风险的分析评估构成风险管理决策的基础。 （一）风险评估目标。包括制定的各项业务活动的详细目标、实施安排和预算与上级行下达的整体任务指标能否做到协调一样并达到限制风险的目标；各项业务活动目标是否明确和有针对性；设定目标时，全部管理层是否全部参加并主动提出合理化建议和看法。 （二）风险识别实力。包括是否建立了完善的风险预警、分析及报告制度；各级人员是否能够刚好、精确的识别整体经营状况、各项业务活动中所潜在的风险及影响风险形成的内、外部因素。 （三）风险分析实力。包括各级管理人员

11、及业务人员对风险重要级别及发生的可能性能否正确估量；分析风险的各个环节能否做到相互关联及持续；对于由于内、外部因素改变导致出现的风险是否做到了刚好分析并报告，检查分析是否做到透彻与恰当。 （四）风险管理实力。包括各部门能否依据实际状况对潜在的风险隐患刚好做出反应并实行相应措施，达到较好的转移或消化风险隐患的目的。 第十二条 限制活动 限制活动是为了合理的保证经营管理目标的实现指导员工实施管理指令，管理和化解风险而实行的政策和程序。 （一）管理限制。包括管理层是否要求辖属机构和人员供应定期或不定期业绩报告；每项经营和管理活动是否得到了适当的限制；对内审、外审机构查出的问题，是否要求其实行相应的改

12、进和防范措施。 （二）业务限制。包括各级机构、部门是否对日常业务活动实行了有效的内控措施及执行状况。 （三）实物限制。包括是否对现金、固定资产、低值易耗品、抵押物权证和抵、质押品等进行了有效的管理；是否限制了接触这些实物的人员；对上述实物是否实行了限额管理；是否设臵双人保管、定期检查等项制度以及上述措施的执行状况。 （四）授权审批限制。包括在各项业务经营、管理活动中是否有明确的授权和审批制度及其执行状况。 （五）核实监督限制。包括是否对各类业务交易和操作的具体状况以及风险管理的结果进行核实监督，刚好发觉问题并向管理层报告。 （六）不相容岗位分别限制。包括是否实行了适当的职责分工，切实使兼容岗位

13、潜在的利益冲突最小化。 第十三条 信息与沟通 信息与沟通存在于全部经营管理活动中，使员工得以搜集和交换为开展经营、从事管理和进行限制等活动所须要的信息，包括管理者对员工工作业绩的常常性评价。 （一）信息系统的有效性。包括各类信息系统能否有效运作，信息系统是否能够把诸如内部财务（各类会计账表）、经营、管理、业务、重大事务和市场信息等相关的信息进行识别、采集、处理并刚好、精确地供应给管理层。 （二）信息系统的真实性。包括启用的各类信息系统涵盖的信息是否真实牢靠；是否供应了银行的全部重要活动信息（以电子形式、纸质形式存储和运用的数据）；信息系统是否严格根据系统相关规定进行了运作；是否建立了严格的保密

14、措施；是否做到了必要的数据备份；在意外事务发生时，是否有完善的措施备用并刚好解决问题。 （三）信息渠道的畅通性。包括各种信息（尤其是会计数据信息及规章制度）能否刚好、有效的在各个机构、部门之间进行传达、沟通、沟通；银行全部员工能否刚好、精确、充分的了解和遵守涉及其责任和义务的全部政策和程序，并且做到各负其责，相互协作。 第十四条 监督与评审 监督与评审是经营管理部门对内部限制的管理监督和检查人员对内部限制的再监督与再评价活动的总称。 （一）内限制度执行实力。包括各级管理部门或检查人员对被检查机构、部门建立的内部限制执行程序是否完善且与业务发展同步，并定期或不定期对各部门、各岗位、各项业务实施全

15、面、连续的监控和评价。 （二）报告和信息反馈制度。包括当检查人员发觉问题和缺陷后，是否刚好向相关职能部门或管理层报告，遇重大或紧急问题是否实行双线汇报的方式。 （三）问题的处理和订正机制。包括是否建立了内部限制问题和缺陷的处理和订正机制；各级人员依据内部限制的检查状况和评价结果，是否刚好提出了整改看法和订正措施，并实行后续跟进等方式督促有关部门或分支机构落实整改。 （四）信贷资产监督管理制度。包括是否建立了完善的信贷资产监督管理制度；是否实行了多种方式深化、渗透到各业务和管理环节，对各环节的风险状况作出精确、照实的反映和推断；是否对贷款业务的全过程实施了有效的监督。 （五）相关检查人员的履职状

16、况。包括相关检查人员在履行职责时，是否独立行使了检查权、监督权、报告权以及行使的状况如何。 第四章 评分标准和评价等级 第十五条 内部限制评价实行评分制。为确保评价结果的可比性，对内部限制评价的项目，均分别设臵肯定的标准分值，依据评价的实际得分确定被评价机构的评价等级。 第十六条内部限制评价设臵标准分1000分，各环节的标准分值分别是：限制环境180分、风险评估200分、限制活动420分、信息与沟通100分、监督与评审100分。五个环节得分加总后再除以10，换算成对内部限制评价的最终得分。 第十七条 初次实施内部限制评价时，须对全部业务活动、管理活动和支持保障活动进行评价。再次评价时，至少应包

17、括授信业务。其他活动在每三次再次评价周期内应至少覆盖一次。 第十八条 内部限制评价的详细评分标准如下： （一）被评价对象的过程和风险已被充分识别的，可得该项分值的百分之二十。 （二）在满意前项的基础上，被评价项目的过程和对风险的限制措施被规定并遵循要求的，可得该项分值的百分之三十。 （三）在满意前两项的基础上，被评价项目的规定得到实施和保持，可再得该项分值的百分之三十。 （四）在满意前三项的基础上，被评价项目在实现风险限制的结果方面，限制措施有效且相宜的，可再得该项分值的百分之二十。 第十九条 若涉及到须要实行抽样测试确定评价结论的，应依据以下状况确定： （一）假如在抽样范围内发觉违规率在10

18、%（含10%）以下的，该项评价得满分；在10%-30%（含30%）之间的，得该评价项目分值的50%；在30%以上的，该评价项目不得分。 （二）抽样中发觉险情或事故的，干脆扣除该评价项目的分值。 其次十条 依据评价人员所评价业务种类不同给予不同的权重，将实施评价的小组成员评价得分加权平均后即得被评价机构的内控评价总分。 各项业务种类的权重为：授信业务占比40%（其中：公司授信业务占比20%；零售贷款业务占比20%）；财会清算业务占比30%；存汇业务占比20%；中间业务占比10%。 其次十一条 依据内控评价总分确定被评价机构的内部限制体系评价等级，应按评分标准对被评价机构内部限制项目逐项计算得分，

19、确定评价等级。定级标准为： 一级：综合评分90分（含90分）以上。指被评价机构有健全的内部限制体系，在各个环节均能有效执行内部限制措施，能对全部风险进行有效识别和限制，无任何风险限制盲点，限制措施相宜，经营效果显著。 二级：综合评分80（含80分）90分。指被评价机构内部限制体系比较健全，在各个环节能够较好执行内部限制措施，能对主要风险进行识别和限制，限制措施基本相宜，经营效果较好。 三级：综合评分70（含70分）-80 分。指被评价机构内部限制体系一般，虽建立了大部分内部限制，但缺乏系统性和连续性，在内部限制措施执行方面缺乏一贯的合规性，存在少量重大风险，经营效果一般。 四级：综合评分60（

20、含60分）70 分。被评价机构内部限制体系较差，内部限制体系不健全或重要的内部限制措施没有贯彻执行或无效，管理方面存在重大问题，业务经营平安性差。 五级：综合评分60分以下。被评价机构内部限制体系很差，内部限制体系存在严峻缺失或内部限制措施明显无效，存在明显的管理漏洞，经营业务失控，存在重大金融风险隐患。 其次十二条 若被评价机构在评价期内发生重大责任事故，应在上述评级的基础上下调一级。 重大责任事故包括： （一）因平安防范措施不当，发生金融诈骗、盗窃、抢劫、爆炸等案件，造成重大影响或损失。 （二）因经营管理不善发生挤提事务。 （三）业务系统故障，造成重大影响或损失。 （四）经查实的重大信访事

21、务。 （五）经稽核认定的其他重大事务。 第五章 附 则 其次十三条 本方法由XX分行监察稽核部负责说明与修订。 其次十四条 本方法自2022年1月1日起施行。 内控评价报告 附件： 西安航天工业学校2022年度内部限制评价报告依据关于做好2022年度内部限制评价工作的通知(天科审字20221263号)，我们自2022年元月10日至2022年元月20日对本单位201. 内控评价报告 附件： 西安航天工业学校2022年度内部限制评价报告依据关于做好2022年度内部限制评价工作的通知(天科审字20221263号)，我们自2022年元月10日至2022年元月20日对本单位201. 内控评价报告 中国民

22、生银行股份有限公司 2022年度内部限制自我评价报告依据中华人民共和国商业银行法、企业内部限制基本规范、商业银行内部限制指引和上海证券交易所上市. 财务内控评价报告 业务限制方面的主要制度及执行状况 1、货币资金公司财务部是资金管理归口部门，负责贯彻执行国家电网公司统一的资金管理政策及规章制度，参照上级公司相关制度，制定了资金管理. (4.2)内控自我评价报告 河南中原高速马路股份有限公司 2022年度内部限制自我评价报告河南中原高速股份有限公司 2022年度内部限制自我评价报告河南中原高速股份有限公司全体股东：依据企业内部限制. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第17页 共17页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页