资金集中管理办法.pdf

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1、DP05b_205_215TC005 092-661DP05b_205_215TC005 092-661 解决方案解决方案资金集中管理规定（暂行）第一章 总则第一条 为整合公司资源，提高资金利用效率，组建公司资金集中管理平台，根据相关法律法规，结合公司实际，制定本规定。第二条 本规定所指资金，是指公司及下属各分公司的所有资金（包括收入和支出）；所指资金集中管理,是指公司及下属各分公司的资金流入、流出等全过程的控制。第三条 本规定适用于公司及下属各分公司。第二章 组织机构及职责第四条 公司财务部负责公司资金的集中管理工作，各分公司的资金收入定期归集到公司，各分公司支出所需资金由公司财务部按照资金

2、预算定期下拨。第五条 公司财务部的职责主要包括以下内容：（一）拟订公司资金集中管理规定并负责组织实施。（二）统筹规划公司年度、季度及月度资金预算。（三）向各分公司下达审批后的年度资金预算。（四）审批各分公司月度资金预算并下拨资金。（五）指导、监督、检查各分公司资金管理工作。（六）对各分公司资金管理效果提出考核意见与建议。（七）审查、汇总资金收支预算，预测公司总体资金需求，提出筹资或还款意见。（八）办理资金集中管理和核算的具体事宜。第六条 各分公司财务部门主要职责：（一）落实公司资金集中管理的规定。（二）编制、上报年度、季度及月度资金预算表。（三）分析、报告预算执行情况。（四）办理分公司资金集中

3、管理和会计核算的具体事宜。第三章 资金集中管理的方式第七条 资金集中管理包括银行账户集中管理、资金预算集中管理和货币资金集中管理等方式。第四章 银行账户管理1DP05b_205_215TC005 092-661DP05b_205_215TC005 092-661 解决方案解决方案第八条 公司根据实际需要选择办理资金集中管理业务的银行系统，各分公司在公司确定的银行系统内开立银行账户，分公司所在地没有公司确定的银行系统的，可以申请在其他银行系统开户，具体管理办法详见公司银行账户管理办法。第九条 基本存款账户，主要用于支付工资、奖金和差旅费、办公费、招待费、税金等日常零星支出以及支付住房公积金和养老

4、、医疗、失业、工伤、生育保险等内容；一般存款账户，主要用于存放各种收入款项并向公司上划资金。第十条 分公司在公司确定的银行系统内开户的，一般存款账户须和银行签订集团协议转账服务协议，协议约定每日营业终了，自动将一般存款账户（子户）上的所有资金直接上划到公司银行账户（母户），将子户上的存款扫数为零，手续费自动从分公司账户上扣除，作为财务费用入帐。第十一条 若分公司所在地没有公司确定的银行系统，经公司批准在其他银行系统开户的，每周周一上午十点前将一般存款账户上的所有资金电汇至公司银行账户，遇节假日顺延，电汇所产生的手续费作为财务费用入账。第五章 资金预算管理第十二条 公司所有资金收支均纳入预算管理

5、。公司及各分公司根据年度财务预算编制资金预算，经董事会审核、股东会批准后执行。第十三条 各分公司依据审批后的年度资金预算编制季度资金预算，一季度资金预算在年度资金预算批准后 5 日内上报财务部，二、三、四季度资金预算在季度开始前一个月的25 日前向财务部上报下一季度的资金预算。第十四条 各分公司依据年度资金预算，结合季度资金预算以及实际经营活动开展情况于每月 25 日前向财务部上报下月资金预算。第十五条 月度资金预算包括资金收入预算和资金支出预算，资金支出预算包括日常性费用支出资金预算、职工薪酬资金预算和资本性支出资金预算。第十六条 日常性费用支出的资金预算经审批后由财务部每月1 日向各分公司

6、下拨资金，遇节假日顺延。第十七条 职工薪酬资金预算由财务部在发放工资前三天根据审批后的薪酬发放表下拨。第十八条 资本性支出的资金预算，由各分公司进行专项申请，财务部根据年度预算进行专项审核、专项下拨。第十九条 各分公司按月编制资金预算执行情况表，每月5 日前将上月资金预算执行情况表报公司财务部,并于每季度终了后10日内将季度预算执行情况表和分析报告上报给财务部。第二十条 各分公司严格在预算内支出资金，预算执行与预算的差异率纳入相关责任人的考核。第六章 货币资金集中管理2DP05b_205_215TC005 092-661DP05b_205_215TC005 092-661 解决方案解决方案第二

7、十一条 货币资金集中管理通过收支两条线实现，包括资金上划和资金下拨。各分公司的所有收入资金均按规定的上划途径上划至公司的银行账户内；财务部按照审批后的月度资金预算向各分公司下拨资金。第二十二条 当分公司因业务开展的需要致使月内使用资金超过当月资金预算时，应提前两天向公司提出超预算使用资金申请，在年度资金预算总额内，经总经理批准后下拨。第二十三条 分公司上划至公司账户的资金利息收入由公司财务部结算。公司下拨至分公司的资金利息收入由分公司结算。第二十四条 财务部建立资金内部往来明细账，核算各分公司收入、支出情况。第七章 审批控制第二十五条 分公司所有资金支出均通过公司预算审批拨付。第八章 资金集中

8、管理会计核算第二十六条 资金集中管理具体核算办法详见资金内部往来核算办法。第九章 罚则第二十七条 有下列行为之一者，应视同私设“小金库”，一经发现，对单位负责人和相关责任人给予严肃处理，并全额没收账户的资金；（一）未按照规定在指定的银行开户的；（二）未经批准私自开设银行账户的；（三）向其他单位转移资金的；（四）收入不入账，坐收坐支的；（五）将资金存入专用存款账户或临时存款账户逃避资金集中管理的。专用存款账户，主要包括基本建设资金账户、更新改造资金账户、财政预算外资金账户、住房基金账户、医疗保险账户、养老保险账户、失业保险账户、信用卡存款账户、保证金存款账户、存出投资款账户、以及党团工会经费等专项账户。临时存款账户，主要包括设立临时机构开立的银行账户、异地临时经营活动开立的外埠存款账户、注册验资账户。第二十八条 有下列行为之一的，予以公司内通报批评并记入绩效考核：（一）不能及时编制资金预算，影响资金正常上划、下拨的；（二）提供虚假预算，干扰资金集中管理工作正常运行秩序的。第十章 附则3DP05b_205_215TC005 092-661DP05b_205_215TC005 092-661 解决方案解决方案第二十九条 本办法由公司财务部负责解释。第三十条 本办法自下发之日起执行。青年人首先要树雄心，立大志，其次就要决心作一个有用的人才4