存货核算使用手册.pdf

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1、 存 货 核 算 使用手册 北京用友软件股份有限公司 二零零一年十二月 未经用友软件股份有限公司事先书面许可，本手册的任何部分不得以任何形式进行增删、改编、节选、翻译、翻印或仿制。本手册的全部内容用友软件股份有限公司可能随时加以更改，此类更改将不另行通知。具体应用以软件实际功能为准 本手册的著作权属于用友软件股份有限公司 版权所有翻制必究 用友、UsersFriend、UFO 为用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司的注册商标。UCDOS 是北京希望电脑公司的注册商标。Windows,MS-DOS,Foxpro,FoxBase,Microsoft C 是 Microsoft Corporat

2、ion 的注册商标。PC-DOS 是 IBM 公司的注册商标。Novell,Netware 是 Novell 公司的注册商标。dBASE,TurboC,Borland C+是 Borland 公司的注册商标。本书中涉及的其他产品商标为相应公司所有。在中华人民共和国印制。目 录 第第 1 章章 系统介绍系统介绍.1 1.1 系统功能.1 1.1.1 设置.1 1.1.2 单据.2 1.1.3 处理.2 1.1.4 账表.3 1.2 产品接口.5 1.3 如何使用本系统功能.6 1.3.1 系统特点.6 1.3.2 按实际成本核算的工业企业（单独使用本系统时）.7 1.3.3 按计划成本核算的工业

3、企业（单独使用本系统时）.8 1.3.4 按进价核算的商品流通企业（批发、外贸、物资供销等企业单独使用系统时）.9 1.3.5 按售价核算的零售商业企业（单独使用本系统时）.11 第第 2 章章 系统操作流程系统操作流程.13 2.1 新用户操作流程.13 2.1.1 初始使用本系统的一般流程.13 2.1.2 需要与总账系统集成使用本系统的工作流程.15 2.1.3 需要使用存货暂估入库核算的工作流程.15 2.1.4 需要使用批次管理、自由项管理及存货核算的工作流程.16 2.1.5 使用本系统计划价或售价核算的工作流程.16 2.2 老用户操作流程.17 第第 3 章章 应用准备应用准备

4、.18 3.1 公用目录.18 3.2 期初数据.18 3.3 单据设计.18 第第 4 章章 设置设置.20 4.1 选项.20 4.1.1 基本设置.20 4.2 其他设置.24 4.2.1 存货科目设置.24 4.2.2 对方科目设置.25 4.2.3 税金科目.26 4.2.4 运费科目.26 4.2.5 结算科目.27 4.2.6 应付科目.27 4.2.7 最大最小单价/差价率设置.28 4.3 期初数据.30 4.3.1 期初余额.30 4.3.2 期初差异.34 4.4 月末结账.36 4.5 结转上年.36 第第 5 章章 单据单据.37 5.1 入库单据.37 5.1.1

5、采购入库单.37 5.1.2 产成品入库单.43 5.1.3 其他入库单.48 5.2 出库单据.53 5.2.1 销售出库单.53 5.2.2 材料出库单.58 5.2.3 其他出库单.64 5.3 调整单据.70 5.3.1 入库调整单.70 5.3.2 出库调整单.74 5.4 列表.77 5.4.1 采购入库单列表.77 5.4.2 产成品入库单列表.80 5.4.3 其他入库单列表.80 5.4.4 销售出库单列表.80 5.4.5 材料出库单列表.81 5.4.6 其他出库单列表.81 5.4.7 入库调整单列表.81 5.4.8 出库调整单列表.81 第第 6 章章 处理处理.8

6、2 6.1 特殊单据记账.82 6.2 正常单据记账.82 6.3 恢复单据记账.88 6.4 差异率计算/差价率计算.89 6.5 平均单价的计算.90 6.6 暂估处理.91 6.6.1 暂估入库成本录入.91 6.6.2 暂估入库成本处理.92 6.7 产成品成本分配表.96 6.8 计划价/售价调整.98 6.9 期末处理.99 第第 7 章章 账表账表.102 7.1 明细账.102 7.2 总账.104 7.3 出入库流水账.105 7.4 计价辅助数据.107 7.5 入库汇总表.109 7.6 出库汇总表.110 7.7 差异/差价分摊表.112 7.8 收发存汇总表.113

7、7.9 存货周转率分析.115 7.10 ABC 成本分析.115 7.11 库存资金占用规划.116 7.12 库存资金占用分析.117 7.13 入库成本分析.117 7.14 暂估材料/商品余额表.118 第第 8 章章 凭证凭证.119 8.1 生成凭证.119 8.1.1 特殊单据制单.121 8.1.2 结算制单.121 8.2 凭证列表.122 8.3 科目明细账.124 8.4 科目总账.125 8.5 与总账系统对账.125 附录附录 A 图标操作一览表图标操作一览表.127 常用图标一览表.127 设置图标一览表.127 单据图标一览表.128 单据列表图标一览表.129

8、处理图标一览表.129 账表查询图标一览表.130 1 第第 1 章章 存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断的进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高金额的使用效果。在企业中，

9、存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，用友软件（集团）公司根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了 WIN95 平台上的存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。通用灵活，功能丰富，实用简便，易学易用是本系统的宗旨

10、。1.1 系统功能系统功能 本系统是供销链系统的一部分，主要用于核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。1.1.1 设置设置 1、账套参数?由用户根据自己的需要建立系统应用环境,将用友存货核算系统变成适合本单位实际需要的专用系统。?自由定义存货分类编码级次、地区分类编码级次、客户分类编码级次、供应商分类编码级次、部门编码级次、收发类别编码级次、成本对象编码级次。?可根据需要定义存货单价小数位、存货数量小数位。?按实际需要定义业务范围：按实际需要定义业务范围：存货核算方式、暂估回冲方式、零出库成本选择、资金占用规划、是否允许

11、零出库、有无成套件管理、存货有无辅助计量单位、有无受托代销业务、启用会计月份。2、自定义项 定义存货档案、供应商档案、客户档案、单据中使用的自定义项和自由项。3、分类体系 为用户提供以下分类体系的定义：为用户提供以下分类体系的定义：?存货分类体系?地区分类体系?客户分类体系?供应商分类体系 4、编码档案 为用户提供以下编码档案的定义：为用户提供以下编码档案的定义：?部门档案?职员档案?客户档案?供应商档案 2?存货档案?仓库目录?收发类别?常用摘要 5、科目设置?存货科目?对方科目?税金科目?运费科目?结算科目?应付科目 6、其他设置 为用户提供以下一些设置的定义：为用户提供以下一些设置的定义

12、：?产品结构?成套件?项目档案?非合理损耗 7、期初数据 由用户根据自己的需要输入存货的期初余额和计划价/售价法核算的期初差异；功能有：?对期初数据进行记账功能?提供恢复期初记账功能 8、单据设计 由用户根据自己的需要设计单据上所使用的项目，可增加或删除已设置的项目，不可修改项目名称。9、月末结账 对本月账簿做结账标志等。10、结转上年 结转本账套结余数据至下一会计年度。1.1.2 单据单据 1、入库单据 为用户提供以下入库单据：为用户提供以下入库单据：?采购入库单?产成品入库单?其他入库单 2、出库单据 为用户提供以下出库单据：为用户提供以下出库单据：?销售出库单?材料出库单?其他出库单 3

13、、调整单据 为用户提供以下调整单据：为用户提供以下调整单据：?入库调整单?出库调整单 4、列表 对已输入的单据列表以便快速查询，也可在此进行增加单据、修改单据、删除单据等操作。1.1.3 处理处理 1、单据记账 将输入的单据登记明细账、差异明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差异账；功能有：?可显示未记账单据汇总表 3?联查单据?对未记账单据进行记账?将本月已记账的单据恢复到未记账状态，提供按日期恢复功能。2、差异率计算 提供随时了解存货差异率情况的功能：提供随时了解存货差异率情况的功能：?计算本月差异率?查询以前月份差异率?查询以前月份的差异结转单 3、平均单价计算 提供随时了解全月平均

14、单价的功能：提供随时了解全月平均单价的功能：?计算本月全月平均单价?查询以前月份全月平均单价 4、暂估入库成本处理?与采购系统集成使用时，提供暂估入库单的报销处理；用户可按自己的需要进行不同的处理：月初回冲、单到回冲、单到补差?同时可对本月记账单据进行暂估报销处理；如果商业中有受托代销商品时，可对受托代销商品进行暂估成本报销处理。5、产成品成本分配表 可随时对产成品入库单提供批量分配成本，也可从“成本核算系统”中取得成本，填入入库单。6、计划价/售价调整表 提供计划价/售价随时调整，并于调整后自动计算差异/差价，同时记账。7、期末处理 按不同计价方式计算本会计月出库成本。8、生成凭证 选择单据

15、自动生成凭证，可单张单据生成凭证，也可多张单据生成凭证；用户可对生成的凭证进行修改：凭证类别、凭证科目、金额等。1.1.4 账表账表 1、我的账表 自动记录用户查询的账表，形成账表管理器，可方便用户以后快捷查询。2、明细账 按用户需要出各种业务明细账及财务分类明细账，包括：按用户需要出各种业务明细账及财务分类明细账，包括：?业务明细账/受托代销商品明细账?差异账/差价账/受托代销商品差价账?存货差异明细账/存货差价明细账/受托代销商品差价明细账?科目明细账/受托代销商品科目明细账?科目差异账/科目差价账/受托代销商品科目差价账?差异汇总表/差价汇总表/受托代销差价汇总表?显示格式选择?显示合计

16、/不显示合计选择?联查凭证?查单据 3、总账 输出存货的总分类账 4、出入库流水账 为用户提供一个简捷方便的对账、查账的流水，包括：为用户提供一个简捷方便的对账、查账的流水，包括：?已记账、未记账、全部单据的流水账?显示暂估单据的流水账?显示格式选择?显示合计/不显示合计选择?联查单据 45、计价辅助数据 提供先进先出法、后进先出法、个别计价法核算的入库结余数量、金额，以便用户查账、对账。6、存货汇总表 对某月存货的收发存及差异进行汇总输出。7、入库汇总表 对某期间的入库单据进行统计汇总：对某期间的入库单据进行统计汇总：?提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据?提供成套件、单件的汇总数据?提供

17、是否包含上级存货的汇总数据?按仓库汇总?按存货汇总?按入库类别汇总?按部门汇总?按供应商汇总?按仓库和入库类别汇总?按存货和入库类别汇总?按部门和入库类别汇总 8、出库汇总表?对某期间的出库单据进行统计汇总：?提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据?提供成套件、单件的汇总数据?提供是否包含上级存货的汇总数据?按仓库汇总?按存货汇总?按出库类别汇总?按成本对象汇总?按部门汇总?按客户汇总?按仓库和出库类别汇总?按存货和出库类别汇总?按部门和出库类别汇总?按客户和出库类别汇总 9、差异分摊表 对某期间已记账单据的差异对某期间已记账单据的差异/差价进行统计分摊：差价进行统计分摊：?提供是否包含上级存

18、货的汇总数据?按仓库分摊?按存货分类分摊?按存货分类分摊?按出库类别分摊?按项目大类分摊?按项目分类分摊?按项目分摊?按客户分类分摊?按客户分摊?按业务员分摊?按生产批号分摊?按销售分摊 10、收发存汇总表 对某期间已记账单据的收发存数量金额进行统计汇总：对某期间已记账单据的收发存数量金额进行统计汇总：?提供成套件、单件的汇总数据?提供是否包含上级存货的汇总数据 5?显示格式选择 11、存货周转率分析 为用户提供某一种存货、某一类存货、全部存货的存货周转率分析。12、ABC 成本分析 按用户设定的分析范围，通过统计计算确定各存货的按用户设定的分析范围，通过统计计算确定各存货的 ABC 分类：分

19、类：?ABC 选项设置?显示 A 类存货?显示 B 类存货?显示 C 类存货?显示全部分类表?显示合计 13、库存资金占用规划 按用户的初始设置提供库存资金的不同占用规划。14、库存资金占用分析 分析实际库存资金的占用与计划之间的差额。15、入库成本分析 统计分析不同期间或不同入库类别的存货的平均入库成本。16、暂估材料/商品余额表 分析不同期间的暂估单据入库及报销情况。1.2 产品接口产品接口 本系统是供销链系统的一部分，与其他供销链产品有着密切的关系，其接口如下：?本系统生成的各种单据、凭证，可用于账务处理系统生成总账。?本系统生成的各种单据及账簿，可用于成本核算系统进行存货成本核算；成本

20、核算系统所计算出的存货成本，可作为本系统的产成品入库单价。?本系统可对采购系统生成的采购入库单进行记账核算，对采购暂估入库单进行暂估报销处理。?本系统可对销售系统生成的销售出库单进行记账核算。?本系统可对库存系统生成的各种单据进行记账核算。系统流程如图 1-1 所示：图 1-1 6与采购系统集成使用时与采购系统集成使用时 1、设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。2、采购入库单由采购系统生成，存货核算系统不能生成、修改采购入库单，只能对采购入库单进行记账。3、采购入库时，如果当时没有入库成本，采购系统可对所购存货暂估入库，报销时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理

21、方式进行不同处理。与库存系统集成使用时与库存系统集成使用时 1、期初结存数量、结存金额统一输入、统一进行期初记账。2、采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出库单由库存系统输入，存货核算系统不能生成以上单据，只能修改其单价、金额项。3、库存系统生成的转库单、盘点单、组装拆卸单、形态转换单，由本系统填入其存货单价、成本；库存系统将其保存并生成其他出入库单，对这类出入库单，存货核算系统不可修改，只能进行记账。4、统一进行结转上年处理。与销售系统集成使用时与销售系统集成使用时 销售出库单由销售系统生成，存货核算系统不能生成销售出库单，只能修改其单价、金额。与总账系统集成使

22、用时与总账系统集成使用时 1、应对存货科目、对方科目、受控科目进行设置。2、当本会计月进行月末结账之前，可对本会计月的记账单据生成凭证。注意?已月末结账的会计月的单据不能再生成凭证。与成本核算系统集成使用时与成本核算系统集成使用时 产成品成本分配单可以取成本核算系统计算出的产成品的单位成本，具体操作如下：先对存放材料的仓库进行单据记账，然后进行期末处理，此时成本核算系统可以统计材料出库成本，以便进行产成品成本的计算，存货核算系统利用取成本功能取成本核算系统中所计算出的产成品的单位成本，分配到未记账的产成品单据上，然后记账并进行期末处理。1.3 如何使用本系统功能如何使用本系统功能 1.3.1

23、系统特点系统特点?存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性，是一套适用于工商企业的各种存货核算形式的软件。?本系统主要用于对企业存货的出入库业务进行出库存货成本的核算及计算结存余额，涉及的单据主要有采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单、计划价/售价调整单、产成品成本分配

24、单等，财务账主要有存货明细账(总账)、受托代销商品明细账（总账）、差异明细账、差价明细账，系统自动按照所选核算方式计算成本并记账。?本系统可对数量、金额均具备的出入库存货进行核算，也可对只有数量无金额的存货如赠品、附属物等存货进行核算。?本系统支持工业和商业各本系统支持工业和商业各 6 种计价方式：种计价方式：全月平均、移动平均、先进先出、后进先出、个别计价、计划价核算/售价核算。?可按仓库进行核算，也可按部门（即多个仓库）进行核算。?可利用出入库调整单对本月已记账单据进行修改，并同时修改明细账或差异账/差价账。?凡即时不能确定入库单价的，均可以暂估价入库，当与采购系统集成使用时，可对暂估报销

25、单据进行成本处理；当单独使用时，可填制调整单对金额进行调整。7?与采购集成使用时，对跨月的暂估入库单，本月报销后，可选择月初回冲暂估金额、单到回冲暂估金额或调整暂估金额进行成本处理。?可单独记录及核算受托代销的库存商品明细账和统计报表。?可调整预定的销售单价或计划单价，系统自动计算调整后的进销差价或差异。?可对没有入库成本的产成品分配成本。?本系统适用企业范围广泛，覆盖不同行业的各种企业。?数据精度分数量、单价，可自由设定。?系统提供按仓库、存货或收发类别等多种口径统计，具有强大丰富的综合统计查询功能，可灵活输出各类报表。?可按照指定存货和指定仓库出存货明细账、总账、差异明细账等。?提供存货资

26、金的占用分析及周转分析。?提供存货 ABC 分析。?事件回卷安全机制，实现不论出现任何意外情况，如断电等，都能始终保证数据的完整性和一致性。?屏幕清晰直观，动态在线自学功能，可随时为用户的操作提供帮助。?通用灵活，功能丰富，使用简便，易学易用。?亲切友好的操作界面?“所查即所需，所见即所得”。可对显示出的账簿栏目进行任意拖放及缩放，使用户非常方便地改变栏目内容的次序和栏目宽度。提供完备的打印预览、页面设置等功能，根据用户设置纸张的大小自动缩放，并可从屏幕上观看到打印效果。?真正 32 位，适用于 Windows 95/NT，通用灵活，功能丰富。?ODBC 开放式接口：开放式接口：提供将所有账表

27、数据转换成 Excel、Dbase、FoxPro、SQL Server 以及文本文件等格式；提供通过直接从 SQL Server 获取数据的方式。一方面有利于用户进行系统的二次开发；另一方面使得用友软件更易与第三方软件结合，充分利用信息资源。1.3.2 按实际成本核算的工业企业（单独使用本系统时）按实际成本核算的工业企业（单独使用本系统时）按实际成本计价的存货收发核算，是指存货的收入、发出、结存均按实际成本计价。本系统支持5 种计价方式：全月平均法、移动平均法、先进先出法、后进先出法、个别计价法（一）存货收发核算应设置的账户（一）存货收发核算应设置的账户 为了反映企业材料物资的增减变动和结存情

28、况，应设置“原材料”、“产成品”等资产类账户。“原材料”账户是用来核算企业库存的各种材料，包括原材料及主要材料、辅助材料、外购半成品、外购件、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的实际成本。借方登记购入、自制、委托加工完成并已验收入库的材料的实际成本；贷方登记领用、销售或发出的原材料的实际成本。期末余额在借方，反映期末库存材料的实际成本。“产成品”账户是用来核算企业自己生产的产成品入库和出库情况，借方登记生产完并验收入库的产成品的实际成本，贷方登记销售出库的产成品的实际成本，期末余额在借方，反映期末库存产成品的实际成本。明细账：明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，

29、设置明细账（或材料卡片），进行明细分类核算。总分类账：总分类账：在月末根据按实际成本计价的领发料凭证，按领料部门或仓库和材料进行归类汇总，编制而成。（二）使用本系统的基本操作步骤（二）使用本系统的基本操作步骤 1、对于新用户，首先建立新账套。2、对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的设置、编码档案的设置及其他基本设置。3、本系统可不设置结算方式编码级次。4、本系统可不设置开票单价小数位。5、如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门。6、单独使用本系统时，不能选择暂估回冲方式。87、

30、单独使用本系统时，不能设置存货科目、差异科目、存货对方科目和受控科目。8、进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以下操作。9、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。10、可输入采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单等单据。11、对没有成本的产成品入库单进行成本分配。12、选择单据记账，将选择的未记账单据记入明细账。13、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算存货的出库成本。14、查询输出明细账、总账及各类报表。（三）业务

31、操作流程如图（三）业务操作流程如图 1-2 采购入库单销售出库单其他入库单产成品入库单其他出库单存货明细帐收发存汇总表ABC成本分析存货周转率分析入库调整单出库调整单材料出库单产成品成本分配单单据记帐入库汇总表存货汇总表计价辅助数据出库汇总表期末处理月末结帐存货总帐库存资金占用分析库存资金占用规划入库成本分析出入库流水帐我的帐表期初余额期初记帐 图 1-2 1.3.3 按计划成本核算的工业企业（单独使用本系统时）按计划成本核算的工业企业（单独使用本系统时）按计划成本计价的存货收发核算，是指存货收、发、结存均按计划成本计价。（一）存货收发核算应设置的账户（一）存货收发核算应设置的账户 材料按计划

32、成本核算，应设置“原材料”、“材料成本差异”、“产成品”、“产成品成本差异”等资产类账户。“原材料”、“产成品”账户核算的内容与按实际成本计价的原材料、产成品核算内容相同，只是按计划成本计价时，原材料、产成品账户收入、发出、结存都是按计划成本计价。9“成本差异”账户，核算企业各种存货的实际成本与计划成本的差异。借方登记存货实际成本大于计价成本的差异额；贷方登记实际成本小于计划成本的差异额以及发出存货应负担的成本差异结转数。实际成本大于计划成本的差异用蓝字结转；实际成本小于计划成本的差异用红字结转。月末借方余额，反映库存存货的实际成本大于计划成本的差异；月末贷方余额，反映实际成本小于计划成本的差

33、异。明细账：明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或材料卡片），进行明细分类核算。差异明细账：差异明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置差异明细账，并根据材料成本差异明细账计算成本差异率，计算填列发出存货应负担的存货成本差异额，把本月发出存货的计划成本调整为实际成本。总分类账：总分类账：在月末根据按计划成本计价的领发料凭证，按领料部门或仓库和材料进行归类汇总，编制而成。（二）使用本系统的基本操作步骤（二）使用本系统的基本操作步骤 1、对于新用户，首先建立新账套。2、对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系

34、的设置、编码档案的设置及其他基本设置。3、本系统可不设置结算方式编码级次。4、本系统可不设置开票单价小数位。5、如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门。6、单独使用本系统时，不能选择暂估回冲方式。7、单独使用本系统时，不能设置存货科目、差异科目、存货对方科目和受控科目。8、进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据和期初差异；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以下操作。9、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。10、可输入采购入库单、产成品入库单、

35、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单等单据。11、对没有成本的产成品入库单进行成本分配。12、在需要时，可使用计划价调整单对存货的计划价进行调整。13、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差异账。14、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算差异率和生成差异结转单。15、查询输出明细账、差异账总账及各类报表。（三）业务操作流程如图（三）业务操作流程如图 1-3 1.3.4 按进价核算的商品流通企业（批发、外贸、物资供销等企业单独使用系统时）按进价核算的商品流通企业（批发、外贸、物资供销等企业单独使用系统时）按实际成本计价的存货收发核算，是指存货

36、的收入、发出、结存均按实际成本计价。本系统支持5 种计价方式：全月平均法、移动平均法、先进先出法、后进先出法、个别计价法（一）存货收发核算应设置的账户（一）存货收发核算应设置的账户 为了反映企业商品的增减变动和结存情况，应设置“商品”等资产类账户。“商品”账户是用来核算企业库存的各种商品的实际成本。借方登记购入并已验收入库的商品的实际成本；贷方登记销售的商品的实际成本。期末余额在借方，反映期末库存商品的实际成本。10采购入库单销售出库单其他入库单产成品入库单其他出库单存货明细账差异明细账收发存汇总表ABC 成本分析差异/差价分摊表存货周转率分析入库调整单出库调整单材料出库单产成品成本分配单价格

37、调整单单据记账入库汇总表存货汇总表计价辅助数据出库汇总表期末处理月末结账存货总账库存资金占用分析库存资金占用规划入库成本分析出入库流水账我的账表期初余额期初差异期初记账差异结转单 图 1-3 明细账：明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或卡片），进行明细分类核算。总分类账：总分类账：在月末根据按实际成本计价的出库凭证，按销售部门或仓库和商品进行归类汇总，编制而成。（二）使用本系统的基本操作步骤（二）使用本系统的基本操作步骤 1、对于新用户，首先建立新账套。2、对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的设置、编码档案的设置及其他基本设置。3

38、、本系统可不设置结算方式编码级次。4、本系统可不设置开票单价小数位。5、如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门。6、单独使用本系统时，不能选择暂估回冲方式。7、单独使用本系统时，不能设置存货科目、差异科目、存货对方科目和受控科目。8、如果有受托代销商品业务，应选择受托代销设置，以便出受托代销商品明细账和总账。9、进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以下操作。1110、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。1

39、1、可输入采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单等单据。12、选择单据记账，对输入的单据记入明细账。13、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算存货的出库成本。14、查询输出明细账、受托代销商品明细账、总账及各类报表。（三）业务操作流程如图（三）业务操作流程如图 1-4 采购入库单销售出库单其他入库单其他出库单存货明细帐受托代销商品明细帐收发存汇总表ABC成本分析存货周转率分析入库调整单出库调整单单据记帐入库汇总表存货汇总表计价辅助数据出库汇总表期末处理月末结帐存货总帐库存资金占用分析库存资金占用规划入库成本分析出入库流水帐我的帐表期初余额期初记

40、帐 图 1-4 1.3.5 按售价核算的零售商业企业（单独使用本系统时）按售价核算的零售商业企业（单独使用本系统时）按售价核算的商品，是指商品收、发、结存均按售价计价。（一）存货收发核算应设置的账户（一）存货收发核算应设置的账户 按售价核算，应设置“商品”、“商品进销差价”等资产类账户。“商品”账户核算的内容与按实际成本计价的商品核算内容相同，只是按售价核算时，商品账户收入、发出、结存都是按售价计价。“商品进销差价”账户，核算企业各种商品的实际进价与售价的差额。贷方登记商品购入时售价与进价的差额；借方登记销售后结转的商品进销差价。月末贷方余额，反映库存存货的售价与进价的差额。明细账：明细账：应

41、按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或商品卡片），进行明细分类核算。差价明细账：差价明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置差价明细账，并根据商品进销差价明细账计算成本差价率，计算填列发出商品应负担的商品进销差价额，把本月发出商品的售价调整为实际进价。总分类账：总分类账：在月末根据按售价计价的商品销售凭证，按部门或仓库和商品进行归类汇总，编制而成。12（二）使用本系统的基本操作步骤（二）使用本系统的基本操作步骤 1、对于新用户，首先建立新账套。2、对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的设置、编码档案的设置及其他基本设置。3、本

42、系统可不设置结算方式编码级次。4、本系统可不设置开票单价小数位。5、如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门。6、单独使用本系统时，不能选择暂估回冲方式。7、单独使用本系统时，不能设置存货科目、差异科目、存货对方科目和受控科目。8、进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据、结余金额和期初差价；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以下操作。9、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。10、可输入采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单、入库调整单、

43、出库调整单等日常单据。11、在需要时，可使用售价调整表对存货的售价进行调整。12、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差价账。13、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算差价率和生成差价结转单。14、查询输出明细账、差价账、总账及各类报表。（三）业务操作流程如图（三）业务操作流程如图 1-5 采购入库单销售出库单其他入库单其他出库单存货明细账差价明细账收发存汇总表ABC 成本分析差价分摊表存货周转率分析入库调整单出库调整单价格调整单单据记账入库汇总表存货汇总表计价辅助数据出库汇总表期末处理月末结账存货总账库存资金占用分析库存资金占用规划入库成本分析出入库流水账我的账表期初余额

44、期初差价期初记账差价结转单 图 1-5 13 第第 2 章章 本章主要介绍系统操作流程，及各模块的关系；介绍新使用本系统时的操作方法和步骤，结转下年度后使用本系统时的操作方法和步骤。2.1 新用户操作流程新用户操作流程 2.1.1 初始使用本系统的一般流程初始使用本系统的一般流程 系统初始流程图如图 2-1 所示：图 2-1 系统日常操作流程图如图 2-2 所示：初始使用本系统的基本操作步骤初始使用本系统的基本操作步骤 1、对于新用户，首先建立新账套：对于新用户，首先建立新账套：输入企业信息，确定工业或商业性质。2、设置基本信息：设置基本信息：对新建的账套选择【设置】，进行账套参数的设置，包括

45、：【编码方案】、【数据精度】、【选项】。设置完账套参数后，方可进行其他基础信息的设置，包括：【自定义项目】、【分类体系】、【编码档案】、【科目设置】。及【其他设置】。3、进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据、结余金额和期初差异或期初差价；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以下操作。4、可输入采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单等日常单据。14采购入库单销售出库单其他入库单产成品入库单其他出库单存货明细账差异明细账收发存汇总表ABC 成本分析差异/差价分摊表存货周转率分析入

46、库调整单出库调整单材料出库单产成品成本分配单价格调整单单据记账入库汇总表存货汇总表计价辅助数据出库汇总表期末处理月末结账存货总账库存资金占用分析库存资金占用规划暂估材料余额表入库成本分析出入库流水账我的账表期初余额期初差异期初记账 图 2-2 5、如果工业企业的用户采用计划价方式核算，在需要时，可使用计划价调整表对存货的计划价进行调整；如果商业企业的用户采用售价方式核算，在需要时，可使用售价调整表对存货的售价进行调整。6、如果是工业企业，产成品成本月底一次性分配，或不同阶段分次分配，产成品入库时可填没有成本的入库单，但不记账，到期使用产成品分配表对产成品入库单的成本进行统一分配，然后记账。7、

47、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差异账/差价账。8、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算差异率/差价率和生成差异结转单/差价结转单 9、查询输出明细账、差异账/差价账、总账及各类报表 各功能模块的操作关系 各功能模块的操作关系 1、初建账套后，进入本系统时，只有设置中的账套参数模块可以使用，其他模块则不可选；此时，用户应设置本账套的基本参数；当本账套的编码方案、数据精度和业务范围都已设置完后，退出此模块。提示?如果其他系统已建好账套，并已输入好基础数据，本系统使用时，只需输入业务范围即可，编码方案和数据精度可以不用修改。2、账套参数设置完成后，可进入本系统的基础设置：账

48、套参数设置完成后，可进入本系统的基础设置：【自定义项目】、【分类体系】、【编码档案】、【其他设置】。提示?如果其他系统已建好账套，并已输入好基础数据，本系统使用时，可不用输入。15 3、基础设置完成后，应输入期初数据，并保存记账。4、完成期初记账后，日常业务及查询分析等各模块方可使用；此时，可使用明细账和总账查询期初数据，也可用计价辅助数据查询先进先出、后进先出、个别计价等方式核算的存货，期初分批入库的情况。如果期初数据不正确，在没有进行日常单据输入之前，可以恢复期初数据。提示?日常单据输入后，可进行单据记账操作；当进行单据记账时，不能进行单据输入和期末处理。?进行计划价或售价价格调整时，不能

49、进行单据输入、单据记账和期末处理。?进行期末处理时，不能再输入处理仓库的单据及单据记账。注意?如果未启用总账系统，本系统的【存货科目】、【对方科目】、【生成凭证】等模块不能使用。?如果未启用采购系统，本系统的【选项】中的“暂估方式”不能设置，【暂估结算处理】、【暂估余额一览表】等模块不能使用，并且不对受托代销业务进行处理。?如果未启用成本核算系统，【产成品成本分配表】中的全取和单取功能不能使用。2.1.2 需要与总账系统集成使用本系统的工作流程需要与总账系统集成使用本系统的工作流程 用户如果需要对本系统的单据生成凭证，应同时使用本系统和总账系统。基本操作步骤基本操作步骤 1、对于新用户，首先建

50、立新账套：对于新用户，首先建立新账套：输入企业信息，确定工业或商业性质；如果总账系统中已经建立账套的，在本系统中应与总账系统共用此账套。2、设置基本信息：设置基本信息：对新建的账套选择【设置】，进行账套参数的设置，包括：【编码方案】、【数据精度】、【选项】。设置完账套参数后，方可进行其他基础信息的设置，包括：【自定义项】、【分类体系】、【编码档案】、【科目设置】。及【其他设置】。3、在总账系统确认启用日期并设置科目档案后，用户应在本系统中进入【存货科目】【对方科目】菜单进行设置。注意?存货的科目设置和对方科目设置应在基本单据记明细账之前，如果记明细账时，存货没有科目和对方科目，以后生成的凭证将