2019 年度报告.docx

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1、漆圳市投三控股SHENZHEN INVESTMENT HOLDINGS CO.ZLTD.2019年度报告第三节会计数据和财务指标摘要主要财务数据摘要金额单位：亿元工程2019 年2018 年增加额增减比率（）营业收入1,993.40717. 551275.85177.81%营业本钱1,568. 32451. 551116. 77247. 32%期间费用199. 74120. 3379.4166. 00%其中：营业费用95. 5269. 5625.9637. 32%管理费用56. 6025. 7130.89120. 17%研发费用4. 843. 960. 8822. 33%财务费用42.7721

2、. 1021.67102. 71%利润总额251.81209. 6542. 1620. 11%净利润196. 35159. 5336. 8223. 08%其中：归属母公司净利润110. 1085. 5321. 5728. 73%资产总额6, 995. 085, 561. 151433. 9325. 78%负债总额3,939.613, 224. 75714. 8622.17%所有者权益3,055.472, 336. 40719. 0730. 78%其中：归属母公司所有者权益1,867.791,449. 76418. 0328. 83%资产负债率56. 32%57. 99%-1. 67%-2. 8

3、8%净资产收益率7.28%7.03%0. 25%3.60%本钱费用利润率13. 90%35. 13%-21. 23%-60. 44%本钱费用占收入比重90. 90%83. 17%7. 73%9. 29%备注：1 .资产负债率=（负债总额+资产总额）X100 %净资产收益率=净利润/平均所有者权益X 100 %本钱费用利润率=利润总额/ （营业本钱+营业税金及附加+期间费用）X 100 %本钱费用占营业收入的比重=（营业本钱+营业税金及附加+期间费用）/营 业收入X 100 %2 .本钱费用利润率同比下降，主要是本年新增怡亚通并表，以及天音控股同比增 加并表期间，导致营业本钱大幅增加所致。10

4、深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：a合同总收入能够可靠地计量；b与合同 相关的经济利益很可能流入企业；映际发生的合同本钱能够清楚地区分和可靠地计量； d合同完工进度和为完成合同尚需发生的本钱能够可靠地确定。（2）具体方法建筑房地产板块在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保存通常与所有权相联系 的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的本钱能够

5、可靠地计量时，确认销售收 入的实现。出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保存通常与所 有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的本钱能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。金融板块代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认为收入；代理兑付证券业务的手续费收入，在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收 入；代理保管证券业务的手续费收入，在代理保管服务完成时确认收入；证券承销业务收入在余额包销及代销方式下，在承销业务提供的相关服务完成时确认 收入；受托投资管理的收

6、益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本公司享有的收益，按 权责发生制原那么确认；利息收入及支出根据相关本金及实际利率按权责发生制原那么确认；委托贷款及发放贷款及利息收入按公司提供货币的时间和实际利率确定，实际利率参考 中国人民银行同期基准贷款利息并在法定的范围内予以适当浮动。交通物流板块物流相关服务包括：提供物流管理（包括货运服务）及其他配套服务、贷款融资服务和 港口货物装运、转运及仓储服务。物流相关服务收入在有关服务提供时予以确认。现代服务业物业管理收入：公司在物业管理服务已提供，按照与业主约定的物业管理服务收费能够流 入企业时，确认物业管理收入的实现。物业出租收入：公司按照与承租方签定

7、的租赁合同或协议的约定以直线法确认物业出租96 深圳市投资控股财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)收入的实现。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租车客运收入：公司按照与承包方签定的承包合同或协议约定的承包额确认出租车客运 收入。制造业收入公司内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入，产品相关的本钱能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合 同约

8、定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的本钱能够可靠地计量。建造服务收入提供建造及改造服务所产生的收入，当与建造合同相关的总收入和费用与完工比例能可 靠确定时，按已收或应收的代价的公允价值计量，而代价可为财务资产或无形资产。本 公司采用完工百分比法确定在某段期间内应记账的适当收入及费用金额。完工比例参考 每份合约截至结算日止已发生之有关基建本钱占该合约的估计总本钱之百分比计算。已经执行新收入准那么的公司(1) 一般原那么本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项

9、或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相比照例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。满足以下条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否那么，属于在某一时点 履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约局部收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的本钱

10、预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑以下迹象：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。-97深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和

11、报酬。客户已接受该商品或服务。其他说明客户已取得商品控制权的迹象。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、 9、“已经执行新金融工具准那么的公司 -（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于 时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”工程中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同 负债”或“其他非流动

12、负债”工程中列示。（2）具体方法商品销售当商品运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让口寸的 账面价值，扣除收回该商品预计发生的本钱（包括退回商品的价值减损）后的余额，确 认为一项资产。物业销售对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件 的物业销售，本公司在该段时间内按履约进度确认收入；其他的物业销售在房产完工并 验收合格，到达销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权

13、时点，确 认销售收入的实现。交通物流服务物流相关服务包括：（i）物流管理（包括货运服务）及其他配套服务；（ii）货款融资服务；（iii）港口 货物装运、转运及仓储服务。物流相关服务收入在有关服务提供时予以确认。路费收入于服务已经提供，且有关收入和本钱能够可靠地计量、以及与交易相关的经济 利益能够流入时予以确认。建造服务98 深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）当与建造合同相关的总收入和费用与完工比例能可靠确定时、按已收或应收的代价的公 允价值计量，而代价可为财务资产或无形资产。本公司采用完工百分比法确定在某段期间 内应记账的适当收入及费用金额。完工比例参考

14、每份合约截至结算日止已发生之有关基 建本钱占该合约的估计总本钱之百分比计算。27、合同本钱（已经执行新收入准那么的公司）合同本钱包括为取得合同发生的增量本钱及合同履约本钱。为取得合同发生的增量本钱是指本公司不取得合同就不会发生的本钱（如销售佣金等）。 该本钱预期能够收回的，本公司将其作为合同取得本钱确认为一项资产。本公司为取得合 同发生的、除预期能够收回的增量本钱之外的其他支出于发生时计入本年损益。为履行合同发生的本钱，不属于存货等其他企业会计准那么规范范围且同时满足以下条件 的，本公司将其作为合同履约本钱确认为一项资产：该本钱与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

15、用 （或类似费用）、明确由客户承当的本钱以及仅因该合同而发生的其他本钱；该本钱增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该本钱预期能够收回。合同取得本钱确认的资产和合同履约本钱确认的资产（“与合同本钱有关的资产”）采 用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入本年损益。摊销期限 不超过一年那么在发生时计入本年损益。当与合同本钱有关的资产的账面价值高于以下两项的差额时，本公司对超出局部计提减 值准备，并确认为资产减值损失：本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品或服务估计将要发生的本钱。确认为资产的合同履约本钱，初始确认时摊销期限不超过一年或一个

16、正常营业周期，在 “存货”工程中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流 动资产”工程中列示。确认为资产的合同取得本钱，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”工程中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “其他非流动资产”工程中列示。28、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。-99深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）与资产

17、相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助局部作为与资产相关的政府补助，其余局部作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发 生的相关本钱费用或损失的，计入本年损益；用于补偿以后期间的相关本钱费用或损失 的，那么计入递延收益，于相关本钱费用或损失确认期间

18、计入本年损益。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入本年损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出局部计入本年损益； 属于其他情况的，直接计入本年损益。29、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括本年所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入本年损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价

19、值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额

20、为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。100深圳市投资控股财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影

21、响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。30、租赁尚未执行新租赁准那么的公司本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。(1)本公司作为出租人融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益

22、。未实现融资收益在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。(2)本公司作为承租人融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产本钱或当期损益；

23、发生 的初始直接费用，计入当期损益。已执行新租赁准那么的公司本公司于合同开始时评估合同是否属于或包含租赁，即合同是否授予在某一时期内支付 对价换取控制使用已识别资产的权利。(1)本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁除外。本公司对所有租赁适用单一确认与计量方法，除短期租赁和低价值资产租赁除外。本公100深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）司确认租赁付款形成租赁负债以及代表租赁物使用权利的租赁资产。101深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）使用权资产

24、本公司于租赁开始日期确认使用权资产。使用权资产按本钱减任何累计折旧及减值亏损 计量，并就任何重新计量租赁负债作出调整。使用权资产的本钱包括已确认之租赁负债金 额、已产生之初始直接本钱以及于开始日期或之前作出的租赁付款减已收取之任何租赁优 惠。使用权资产于租赁期内按直线法折旧。如租赁资产的所有权于租期末转移至本公司或本钱反映购买期权的行使，那么使用资产的 估计使用年期计算折旧。租赁负债于租赁开始日期，本公司确认按租赁期内租赁付款的现值计量的租赁负债。租赁付款包 括固定付款（包括实物固定付款）减去任何应收租赁优惠，跟随指数或利率而定的可变 租赁付款，以及预期在剩余价值担保下支付的金额。租赁付款亦包

25、括本公司合理确定行 使的购买选择权的行使价，以及终止租赁而需支付的罚款，如租赁期反映本公司行使终 止选择权。不依赖于指数或利率的可变租赁付款在触发付款的事件或条件发生的期间内确 认为开支。在计算租赁付款的现值时，由于租赁中隐含的利率不易确定，故本公司在租赁开始日使 用其增量借款利率。在开始日期之后，租赁负债的金额会增加，以反映利息的增加，并 减少租赁付款。止匕外，如果存在修改、租赁期限变动、租赁付款发生变动或购买相关资产 的选择权评估变更，那么重新计量租赁负债的账面金额。（2）本公司作为出租人当本公司作为出租人时，于租赁开始时（或发生租赁变更时）将其各项租赁分类为经营 租赁或融资租赁。如本公司

26、并未转移资产拥有权之绝大局部风险及附带利益之租赁，均分类为经营租赁。 如合同包含租赁及非租赁局部，本公司按相对独立售价基准将合同代价分配至各个部 分。租金收入于租赁期按直线法入账并由于其经营性质于损益表内计入收益。磋商及安 排经营租赁所产生最初直接本钱会加入租赁资产账面值，并按与租金收入相同之基准于租 赁期内确认。或然租金于赚取期间确认为收益。本公司将与相关资产所有权有关的绝大局部风险及报酬转移予承租人的租赁分类为融 资租赁。于租赁期开始日，将租赁开始日最低应收租赁款与初始直接费用之和确认为应 收融资租赁款，同时记录未担保余值；将最低应收租赁款、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额

27、确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法确认为融资收入。融资租赁的或有租金于实 际发生期间确认为收入。31、持有待售（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量102 深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值 减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税 资产及保险合同产生的权利。处

28、置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得 的商誉等。同时满足以下条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极 可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是 否保存局部权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待

29、售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于 公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认 的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入本年损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中

30、的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营 企业的全部或局部投资，对于划分为持有待售的局部停止权益法核算，保存的局部（未 被划分为持有待售类别）那么继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合 营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条 件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照以下两项金额中较低者计量：该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为 持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

31、可收回金额。（2）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 “持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。103第四节 董事会工作报告一、概述2019年，公司董事会在市国资委的正确领导下，在公司监 事会监督支持和经营班子的有力执行下，团结拼搏、开拓进取， 圆满完成了年度工作任务，推动公司改革开展各项事业迈上新台阶, 主要工作成效表达在以下五个方面。（一）经营业绩实现历史性突破，到达世界500强水平2019年，面对复杂多变的内外部环境和经济下行压力，公司 狠抓经营管理，全力挖潜增收，经营指标取得历史性突破。公司 总资产达6995亿元，增

32、长26 %；净资产3055亿元，增长31 %；资产 负债率56%,资债结构稳健。全年实现营业收入1993亿元，增长 178%,到达世界500强门槛指标；利润总额252亿元，增长20%, 荣登“中国企业500强”榜单。（二）资本运作实现开创性突破，布局结构持续优化深入实施“上市公司+ ”战略，完成通产丽星与力合科创重 大资产重组，开创科技服务型企业资产上市先河；实现怡亚通财 务并表，助力深圳打造全球供应链管理中心；并购安防行业领军 企业英飞拓，助力粤港澳大湾区智慧城市建设；完成万科H股战略 配售，与万科开展深度合作，共同参与“双区建设”；立足全市国资 “一盘棋”，全力配合市国资委优化资源配置，以

33、大整合推动大 开展，为我市国有资本布局优化作出贡献。（三）综合改革实现关键性突破，动力活力有效释放统筹推进对标淡马锡、“双百行动”、区域性国资国企综合11深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。32、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或

34、金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型 主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、 基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最正确用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最正确用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入

35、值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行 重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。33、国有独资或全资企业之间无偿划拨子公司（1）划入企业的会计处理本公司在取得被划拨企业的控制权之日，根据国资监管部门批复的有

36、关金额，借记“长 期股权投资”科目，贷记“资本公积（资本溢价）”科目（假设批复明确作为资本金投入 的，记入“实收资本”科目，下同）。本公司的合并资产负债表以被划拨企业经审计等确定并经国资监管部门批复的资产和 负债的账面价值及其在被划拨企业控制权转移之前发生的变动为基础，对被划拨企业 的资产负债表进行调整，调整后应享有的被划拨企业资产和负债之间的差额，计入资本 公积（资本溢价）。本公司取得被划拨企业的控制权本年的合并利润表包含被划拨企业自国资监管部门批 复的基准日起至控制权转移本年年末发生的净利润。104 深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司取得被划拨

37、企业的控制权本年的合并现金流量表包含被划拨企业自国资监管部 门批复的基准日起至控制权转移本年年末产生的现金流量。本公司合并所有者权益变动表包含被划拨企业自国资监管部门批复的基准日起至控制 权转移本年年末的所有者权益变动情况。合并所有者权益变动表可以根据合并资产负债 表和合并利润表编制。（2）划出企业的会计处理本公司在丧失对被划拨企业的控制权之日，按照对被划拨企业的长期股权投资的账面价 值，借记“资本公积（资本溢价）”科目（假设批复明确冲减资本金的，应借记“实收 资本”科目，下同），贷记“长期股权投资（被划拨企业）”科目；资本公积（资本溢 价）缺乏冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在丧

38、失对被划拨企业的控制权之日，不再将被划拨企业纳入合并财务报表范围， 终止确认原在合并财务报表中反映的被划拨企业相关资产、负债、少数股东权益以及其 他权益工程，相关差额冲减资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）缺乏冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。同时，本公司与被划拨企业之间在控制权转移之前发 生的未实现内部损益，应转入资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）缺乏冲减 的，依次冲减盈余公积和未分配利润。五、会计政策、会计估计变更及过失更正（一）会计政策变更1、财务报表格式财政部于2019年4月30日发布了财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格 式的通知（财会20196号），

39、2018年6月15日发布的财政部关于修订印发2018年 度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号）同时废止；财政部于2019年9月 19日发布了财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会201916 号），财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知（财会20191号） 同时废止。根据财会20196号和财会201916号，本公司对财务报表格式进行了以下修订:资产负债表，将“应收票据及应收账款”行工程拆分为“应收票据”及“应收账款”； 将“应付票据及应付账款”行工程拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比拟数据按照财会20196号和财会201916

40、号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。2、新金融工具准那么（已经执行新金融工具准那么的公司）如前所述，本公司之子公司国信证券、纺织集团、物业集团、深深房、天音控股及怡亚通 （以下合称“已执行新金融工具准那么的子公司”）经各自董事会决议自2019年1月1105深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）日起执行新金融工具准那么，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附 注四、9o按照新金融工具准那么的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值） 进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融

41、工具准那么施行日（即2019年1月1 日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公 司未比照拟财务报表数据进行调整。106深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准那么和新金融工具准那么的规定进行分类和计量的结果比照方下:原金融工具准那么新金融工具准那么工程类别账面价值工程类别账面价值货币资金摊余本钱（贷款和应收款项）50,532,430,988.95货币资金摊余本钱50,558,181,525.81融出资金摊余本钱（贷款和应收款项）28,963,117,104.20融出资金摊余本钱

42、29,718,188,085.19买入返售金融资产摊余本钱（贷款和应收款项）33,207,501,333.64买入返售金融资产摊余本钱33,049,963,288.40应收款项摊余本钱（贷款和应收款项）14,827,912,699.84应收款项摊余本钱14,715,610,252.44存出保证金摊余本钱（贷款和应收款项）2,654,983,713.60存出保证金摊余成木2,654,983,713.60应收利息摊余本钱（贷款和应收款项）2,595,521,834.45应收利息摊余本钱其他资产-应收利息摊余本钱（贷款和应收款项）291,525,390.38其他资产-应收利息摊余本钱363,907,

43、415.78以公允价值计量且其 变动计入本年损益的 金融资产以公允价值计量且其变动计入本 年损益65,800,376,404.96交易性金融资产衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入本年损-XX.血以公允价值计量且其变动计入本年损益以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益（债务工具）14,088,130,860.90其他非流动金融资 产以公允价值计量且其变动计入本年损 益一以公允价值计量且其变动计入其13,934,555,843.46交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入本年损ml可供出售金融资产他综合收益（权益工具）其他权益工具投资其他非流动金融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益诙公

44、允价值计量且其变动计入本年损以本钱计量（权益工具）458,155,035.02产益交易性金融资产不适用 其他权益工具投资 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益以公兀川旭口 里1丹艾M W 八个干1贝益71,625,035,610.54其他债权投资不适用其他债权投资以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益14,633,649,068.89其他权益工具投资不适用其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综9,891,221,635.36106深圳市投资控股财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）107原金融工具准那么新金融工具准那么工程类别账面价值工程类别

45、账面价值合收益短期借款摊余本钱19,944,459,866.00短期借款摊余成木20,000,718,448.16应付短期融资款摊余本钱20,514,708,000.00应付短期融资款摊余成木20,943,766,889.03拆入资金摊余本钱4,000,000,000.00拆入资金摊余本钱4,002,970,233.72以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动计入本以公允价值计量且不适用变动计入本年损益的年损益82,392,809.76其变动计入本年损4,901,710.00金融负债益的金融负债交易性金融负债衍生金融负债不适用以公允价值四且其变动计入本6,511,391.97交易性金融负债衍生

46、金融负债以公兀初旭口里火父WJId八平干1贝 益87,294,519.76摊余本钱8,111,088.01卖出回购金融资产款年预适摊余本钱44,207,951,838.40卖出回购金融资产摊余本钱44,242,363,144.48款代理买卖证券款摊余本钱32,454,706,220.88代理买卖证券款摊余本钱32,454,706,220.88应付账款摊余本钱9,075,619,659.91应付账款摊余本钱9,075,619,659.91其他金融负债435,350,850.19以摊余本钱计量的金融负债435,350,850.19应付利息摊余本钱597,861,599.97应付利息摊余本钱6,589,589.00应付债券摊余本钱42,365,974,557.60应付债券摊余本钱42,409,502,391.60其他负债摊余本钱3,874,479,841.49其他负