上市辅导模拟测试题.pdf

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1、K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案编号：上市辅导模拟测试题上市辅导模拟测试题考试人：_职务：_考试分数：_(说明：本次考试共计100 分，分为单选、多选、判断三个部分，考试时间为120 分钟)一、单选题（共 20 题，每题 3 分，共计 60 分）1 1、根据公司法、根据公司法，股份有限公司设董事会，其成员为，股份有限公司设董事会，其成员为_人。人。A A3-133-13B B3-153-15C C5-155-15D D5-195-192 2、股东大会做出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的、股东大会做出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括

2、股东代理人）所持表决权的_以上通过。以上通过。股东大会做出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的股东大会做出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的_以上通过。以上通过。（B B）A A1 1/2,12,1/2 2B B1 1/2,22,2/3 3C C2 2/3,23,2/3 3D D2 2/3,13,1/2 23 3、公司总经理由、公司总经理由_聘任或解聘。聘任或解聘。A A股东大会股东大会B B董事会董事会C C监事会监事会4 4、根据证券法规定，上市公司最迟应在当年、根据证券法规定，上市公司最迟应在当年_前提交上年度报告。前提交上年度报

3、告。A A6 6 月月 3030 日日B B5 5 月月 3131 日日C C4 4 月月 3030 日日D D3 3 月月 3131 日日5 5、根据公司法规定，股份公司设立后，发起人股份在、根据公司法规定，股份公司设立后，发起人股份在_年内不得转让。年内不得转让。（A A）A A1 1B B2 2C C3 3D D4 46 6、监事会中职工代表的比例不低于、监事会中职工代表的比例不低于_。（A A）A A1 1/3 3B B1 1/2 2C C2 2/3 3D D3 3/4 47 7、在公司控股股东、实际控制人单位担任除、在公司控股股东、实际控制人单位担任除_以外其他职务的人员，不得担任公

4、司的高级管理人员。以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。（C C）A A总经理总经理B B副总经理副总经理C C董事董事D D财务总监财务总监（C C）D D独立董事独立董事（B B）（D D）8 8、发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的、发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的_，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以预测审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告

5、。对法定代表人处以警告。（D D）A A50%50%B B60%60%C C70%70%D D80%80%9 9、市盈率是指、市盈率是指_之间的比率。之间的比率。A A股票市价与每股股息股票市价与每股股息B B股票市价与每股净资产股票市价与每股净资产（C C）1 1K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案C C股票市价与每股收益股票市价与每股收益D D股票股息与每股收益股票股息与每股收益1010、董事会秘书对、董事会秘书对_负责。负责。A A董事长董事长B B董事会董事会1111、根据公司法的规定，股份有限公司的财务会计报告应在召开股东大会年会的、根据公司法的规定，股份有限公司

6、的财务会计报告应在召开股东大会年会的 _以前备置于公司，以前备置于公司，以供查阅。以供查阅。（B B）A A1010 日日B B 2020 日日C C3030 日日D D4545 日。日。1212、股份有限公司申请股票上市，其公司股本总额不少于、股份有限公司申请股票上市，其公司股本总额不少于_ 万元。万元。（B B）A A10001000B B30003000C C50005000D D10000100001313、上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额的、上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额的_，应当由股东大会作出，应当由股东大会作出决议，并

7、经出席会议的股东所持表决权的决议，并经出席会议的股东所持表决权的 2 2/3 3 以上通过。以上通过。（C C）A A10%10%B B20%20%C C30%30%D D50%50%1414、根据证券法的规定，收购要约的期限为、根据证券法的规定，收购要约的期限为_。（C C）A A不得少于不得少于 1515 日，并不得超过日，并不得超过 3030 日日B B不得少于不得少于 1515 日，并不得超过日，并不得超过 6060 日日C C不得少于不得少于 3030 日，并不得超过日，并不得超过 6060 日日D D不得少于不得少于 3030 日，并不得超过日，并不得超过 9090 日日1515、

8、公司法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之、公司法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之_。（D D）A A十十B B十五十五C C二十二十D D二十五二十五1616、股份有限公司为公司股东或实际控制人提供担保的，应当由（、股份有限公司为公司股东或实际控制人提供担保的，应当由（A A）作出决议。）作出决议。A A股东大会股东大会B B董事会董事会C C监事会监事会D D总经理办公会议总经理办公会议1717、根据现行会计准则的规定，下列各项中，不计入管理费用的是、根据现行会计准则的规定，下列各项中，不计入管理费用的是_。（C

9、C）A A支付的劳动保险费支付的劳动保险费B B发生的业务招待费发生的业务招待费C C违反销售合同支付的罚款违反销售合同支付的罚款D D支付的离退休人员参加医疗保险的医疗保险基金支付的离退休人员参加医疗保险的医疗保险基金1818、下列各项中，会引起所有者权益总额发生增减变动的是、下列各项中，会引起所有者权益总额发生增减变动的是_。（D D）A A以盈余公积弥补亏损以盈余公积弥补亏损B B提取法定盈余公积提取法定盈余公积C C发放股票股利发放股票股利D D将债务转为资本将债务转为资本1919、单笔担保额超过最近一期经审计净资产、单笔担保额超过最近一期经审计净资产_的担保需经股东大会审议通过。的担

10、保需经股东大会审议通过。（B B）A A5%B5%B10%10%C C20%20%D D30%30%2020、下列有关收入确认的表述中，不符合现行会计准则规定的是、下列有关收入确认的表述中，不符合现行会计准则规定的是_。（D D）2 2C C监事会监事会D D股东大会股东大会（B B）K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案A A订制软件收入应根据开发的完成程度确认订制软件收入应根据开发的完成程度确认B B与商品销售分开的安装费收入应根据安装完工程度确认与商品销售分开的安装费收入应根据安装完工程度确认C C属于提供后续服务的特许权费收入应在提供服务时确认属于提供后续服务的特许权

11、费收入应在提供服务时确认D D包括在商品售价中但可以区分的服务费收入应在商品销售时确认包括在商品售价中但可以区分的服务费收入应在商品销售时确认二、多选题（共 5 题，每题 4 分，共计 20 分）1 1、证券市场的“三公”原则包括（、证券市场的“三公”原则包括（ABCABC）A A公开公开B B公平公平C C公正公正D D公告公告2 2、根据首次公开发行股票并上市管理办法、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人应当符合下列条件：，发行人应当符合下列条件：（ABCDABCD）A A 最近最近 3 3 个会计年度均盈利且累计净利润超过人民币个会计年度均盈利且累计净利润超过人民币 3000300

12、0 万元，万元，净利润以扣除非经常损益后较低者计算，净利润以扣除非经常损益后较低者计算，且最近一期末不存在未弥补亏损且最近一期末不存在未弥补亏损B B最近最近 3 3 个会计年度经营活动产生的现金径流量累计超过人民币个会计年度经营活动产生的现金径流量累计超过人民币 50005000 万元或者最近万元或者最近 3 3 个会计年度营业收个会计年度营业收入累计超过人民币入累计超过人民币 3 3 亿元亿元C C发行前股本总额不少于人民币发行前股本总额不少于人民币 30003000 万元万元D D最近一期末无形资产（不含土地使用权、水面养殖权和采矿权等）占净资产的比例不高于最近一期末无形资产（不含土地使

13、用权、水面养殖权和采矿权等）占净资产的比例不高于20%20%3 3、限售期满后，控股股东、实际控制人在下列哪些情形下不得出售限售股份：、限售期满后，控股股东、实际控制人在下列哪些情形下不得出售限售股份：（ABCABC）A A上市公司定期报告公告前十五日内上市公司定期报告公告前十五日内B B上市公司业绩快报公告前十日内上市公司业绩快报公告前十日内C C上市公司发布对公司股票价格有重大影响的其他公告前五日内上市公司发布对公司股票价格有重大影响的其他公告前五日内D D上市公司股价涨停时上市公司股价涨停时4 4、根据证券法的规定，上市公司的（、根据证券法的规定，上市公司的（ABCDABCD）应当保证上

14、市公司所披露的信息真实、准确、）应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。完整。A A董事；董事；B B监事；监事；C C经理；经理；D D副经理副经理5 5、上市公司的下列情形中，证券交易所可以暂停其股票上市交易的有：、上市公司的下列情形中，证券交易所可以暂停其股票上市交易的有：（BDBD）A A公司的股本总额由人民币公司的股本总额由人民币 1.21.2 亿元减至人民币亿元减至人民币 1 1 亿元；亿元；B B公司有重大违法行为；公司有重大违法行为；C C公司最近公司最近 2 2 年连续亏损；年连续亏损；D D公司未按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者。公司

15、未按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者。三、判断题（共 10 题，每题 2 分，共计 20 分。请在认为正确的题目后打“”，在认为错误的题目后打“”。）1 1、公司发行股票进行融资属于间接融资。、公司发行股票进行融资属于间接融资。（）（）（）（）2 2、根据有关规定，股份公司职工监事应由股东大会选举产生。、根据有关规定，股份公司职工监事应由股东大会选举产生。3 3、公司股票发行，可以高于票面金额，也可以低于票面金额。、公司股票发行，可以高于票面金额，也可以低于票面金额。4 4、募集资金原则上用于主营业务，也可以用于交易性金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，但

16、不、募集资金原则上用于主营业务，也可以用于交易性金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，但不得投资于以买卖证券为主业的公司。得投资于以买卖证券为主业的公司。（）5 5、上市公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应回避表决。、上市公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应回避表决。（）（）6 6、上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司的股、上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司的股3 3K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此

17、所得收益归该上述人员所有。票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该上述人员所有。（）7 7、根据上市公司章程指引、根据上市公司章程指引，持有公司，持有公司5%5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。自该事实发生当日，向公司作出书面报告。（）8 8、辅导机构应于辅导期内对接受辅导的人员进行至少一次书面考试，辅导机构应于辅导期内对接受辅导的人员进行至少一次书面考试，并接受监管部门的监督和抽查。并接受监管部门的监督和抽查。（）9 9、最近、最近 3636 个月内受到证监会处罚或最近个月内受到证监会处罚或最近 1212 个月内受到交易所公开谴责的人员不得担任上市公司的董事、个月内受到交易所公开谴责的人员不得担任上市公司的董事、监事及其他高级管理人员。监事及其他高级管理人员。（）1010、发行人可将招股说明书全文刊登于其他网站和报刊，发行人可将招股说明书全文刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露。但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露。（）（试题结束，以下无内容）世上没有一件工作不辛苦，没有一处人事不复杂。不要随意发脾气，谁都不欠你的4 4